來源：面包財經(jīng)

　　編者按：

　　本篇為上市銀行2022年中報拉片之一，重慶銀行2022財報拉片首篇，主要分析其營收與利潤構(gòu)成。后續(xù)研究將透視更多銀行財報數(shù)據(jù)。

　　重慶銀行是西部和長江上游地區(qū)成立最早的地方性股份制商業(yè)銀行之一，其前身重慶城市合作銀行。2007年更名為重慶銀行股份有限公司。

　　雖然該行在A股上市較晚，還未滿兩年，但早在2013年該行成為首家在香港聯(lián)交所上市的內(nèi)地城商行。

　　2022上半年，該行營收首次出現(xiàn)下滑，且利息收入及非息收入均有下降。但該行的凈利潤依然保持增長，與其大幅減少資產(chǎn)減值計提力度有較大關(guān)系。

　　上市以來營收首次出現(xiàn)下滑

　　自2013年港股上市以來至2021年末，重慶銀行的營收均保持增長，但2022上半年，該行的營收出現(xiàn)下滑。

　　數(shù)據(jù)顯示，2022上半年該行實現(xiàn)營業(yè)收入67.67億元，較上年同期減少5.07億元，降幅為6.97%。是當期僅有的三家營收負增長的上市城商行之一。

　　從營收規(guī)模來看，重慶銀行的營收規(guī)模在城商行處于中等偏下水平，上半年營收規(guī)模高于青島銀行，排在17家城商行的第11位。

　　非利息凈收入降幅較大

　　從營收結(jié)構(gòu)來看，該行的利息凈收入及非利息凈收入均有下降，是導致該行營收下降的主要原因。

　　數(shù)據(jù)顯示，2022上半年，重慶銀行是實現(xiàn)利息凈收入53.55億元，在總營收中占比達79.12%；較上年同期相比，利息凈收入減少2.41億元，降幅為4.3%。

　　非利息凈收入實現(xiàn)營收14.13億元，但較上年同期相比，非利息凈收入減少約2.66億元，降幅達15.8%。

　　從歷史數(shù)據(jù)來看，該行的非利息凈收入整體呈增長趨勢，其總營收占比在2018年中報一度達到37.44%，但隨后幾年出現(xiàn)明顯回落非息收入占比出現(xiàn)明顯下降。2022上半年，重慶銀行的非利息凈收入在總營收中的占比為20.88%，已接近2017年中報的占比水平20.55%。

　　與其他城商行相比，重慶銀行的非利息凈收入在營收中的占比偏低，低于占比中位數(shù)25.72%，4.84個百分點。

　　從具體業(yè)務來看，凈利息收入下降與該行存貸款規(guī)模及利率有直接關(guān)系，上半年，該行的利息收入雖保持增長，但同比增速僅2.6%；而利息支出的同比增長達7.6%。

　　非利息收入方面，營收占比較大的是投資收益，上半年該業(yè)務實現(xiàn)營收約9.5億元，但同比增長僅有0.9%。其次是手續(xù)費及傭金凈收入，該業(yè)務上半年實現(xiàn)營收4.12億元，較上年同期減少1606萬元，降幅為3.7%。除此之外，該行公允價值變動損失達2.6億元，而上年同期該項實現(xiàn)收益約2.83億元。

　　減弱信用減值計提力度，維持利潤增長

　　雖然重慶銀行的整體營收出現(xiàn)下滑，但該行的歸母凈利潤依然保持了增長。

　　數(shù)據(jù)顯示，2022上半年，重慶銀行實現(xiàn)歸母凈利潤27.85億元，同比增長4.71%。研究發(fā)現(xiàn)，該行利潤保持增長與其減少信用減值計提有關(guān)。

　　2022年上半年，重慶銀行計提資產(chǎn)減值損失16.49億元，較上年同期減少6.36億元，降幅達27.9%。其中客戶貸款及墊款計提減值16.35億元，較上年同期減少5.61億元，降幅為25.5%。

　　雖然，該行降低了資產(chǎn)減值計提力度，尤其是貸款減值計提力度來維持凈利潤增長，但該行的歸母凈利潤增速在上市城商行中并不高，位列17家中的第12位。

　　除此之外，由于貸款減值計提的減少，該行的撥備覆蓋率也出現(xiàn)了下降。截至2022年6月末，重慶銀行的撥備覆蓋率為262.79%，較上年末降低11.22個百分點。

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責任編輯：張文