每經記者 肖世清

　　一直以來，監管對商業銀行年度報告披露都有相應規定，由于種種因素影響，銀行延遲披露或不披露的情況也不少見。但披露一份猶如被“馬賽克”的年度報告，實屬罕見。

　　近期，《每日經濟新聞》記者發現，資產規模約450億元的烏海銀行股份有限公司（以下簡稱烏海銀行），在其官網披露的2020年年度報告，頁面模糊不清，相關信息無法獲知。

　　值得注意的是，在披露這份如同被“打馬賽克”的年報前，烏海銀行2019年各項盈利指標已急轉直下。審計報告顯示，該行2018年、2019年實現營收13.45億元、3.13億元，實現凈利潤7.79億元、0.04億元。這也意味著，短短一年時間，該行營收下降約77%、凈利潤下降約99%。

　　除了業績“變臉”，2019年該行多項監管指標也急轉直下，并與監管要求相差甚遠。比如，資產利潤率、資本利潤率分別為0.01%、0.09%，監管要求應分別大于等于0.6%、11%。

　　記者近日以郵件形式向烏海銀行發去采訪函，就年報畫質模糊、盈利及監管指標“踩紅線”等問題咨詢該行，截至發稿日，對方未予回復。

　　2020年年報“打碼”，曾因提供虛假統計報表被罰

　　公開資料顯示，烏海銀行的前身是烏海市商業銀行，成立于2006年9月，是內蒙古自治區第三家地方性股份制商業銀行。2010年1月，經原中國銀監會正式批準，烏海市商業銀行更名為“烏海銀行”。目前，烏海銀行總行內設17個部室，下轄1家異地分行、46家支行和1家營業部。

　　截至2019年末，烏海銀行資產規模約450億元，較年初減少約63億元，下降12%；貸款余額262億元，比年初增加82億元，增長45%；負債總額412億元，比年初減少58億元，下降12%；各項存款余額273億元，比年初減少38億元，下降12%。

　　根據《商業銀行信息披露辦法》（下稱《辦法》）相關規定，商業銀行應將年度報告置放在商業銀行的主要營業場所，并按監管相關規定及時登載于互聯網網絡，確保公眾能方便地查閱。

　　此外，商業銀行應將信息披露的內容以中文編制成年度報告，于每個會計年度終了后的四個月內披露。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前十五日向監管部門申請延遲。

　　此外，《辦法》指出，資產總額低于10億元人民幣或存款余額低于5億元人民幣的商業銀行，按規定進行信息披露確有困難的，經說明原因并制定未來信息披露計劃，報監管批準后，可免于信息披露。

　　雖然該行按規定在官網披露了2020年年度報告，但畫面極其模糊，年報信息也無法獲知。記者在中國貨幣網等公開渠道中，也未查詢到該行2020年年度報告。與此同時，該行發布的同業存單等信息也停留在2019年。但從其上市股東君正集團（601216，SH）披露的參股公司經營情況可知，2020年烏海銀行營收、凈利潤較2019略有好轉，但還是遠低于2018年。具體來看，2020年，該行實現營業收入7億元，凈利潤2674.03萬元；2021年上半年，該行實現營業收入4.79億元，凈利潤2360.11萬元。

　　值得注意的是，2019年該行還因提供虛假統計報表，被央行烏海市中心支行給予罰款50萬元的行政處罰。

　　2019年業績“變臉”，多項指標不及監管要求

　　在發現這份如同被“打碼”的年報后，記者梳理烏海銀行近4年財報發現，該行營收增長乏力。尤其要注意的是，2019年該行盈利水平驟降，多項監管指標也未達監管要求。

　　烏海銀行官網公布的2019年審計報告顯示，該行實現營收約3.13億元，較2018年末的13.45億元減少了10.32億元，降幅約77%；實現凈利潤379.19萬元，較2018年末的7.79億元下降超99%。

　　記者注意到，該行營收和凈利潤大幅“縮水”背后，利息凈收入同比驟降。2019年該行利息凈收入約為-3.21億元，而上年同期的數據約為4.09億元；對應的，2019年該行營業利潤為-1.52億元，而2018年這項數據為9.41億元。

　　具體來看，在利息收入減少的情況下，該行利息支出大幅增加。數據顯示，2019年該行利息收入約為16.47億元，比2018年的17.95億元減少了1.48億元；利息支出約20億元，比2018年的14億元增加了近6億元。

　　一位不愿具名的銀行從業人士告訴記者：“可能因為銀行規模比較小，上一年度的利息支出積累到下一期，導致這一年度的利息支出增多。”

　　一般而言，息差收入在銀行收入結構中占據較大的比重，2019年在存貸比高達96.01%的情況下，為何該行還倒貼利息呢？

　　一位銀行內部從業人士告訴《每日經濟新聞》記者：“盡管此前75%存貸比監管指標取消了，但從存貸比不是越高越好，超過九成已經是不夠健康，這明顯已超過行業標準的83%。可能存在的情況便是，資產端即貸款貸不出好價錢，負債端的負債成本又過高，從而導致了虧損。”

　　然而，烏海銀行2019年年報顯示，該行成本收入比驟然升至141.6%，而2018年僅為23.42%。但監管要求不應超過45%。

　　此外，記者發現，烏海銀行還有多項指標不及監管要求。根據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》要求，商業銀行資產利潤率應大于等于0.6%，資本利潤率應大于等于11%，2019年該行對應的這兩項指標分別為0.01%、0.09%。

　　2019年信托投資規模驟降，票據業務虧損

　　自2020年以來，信托行業受到了一系列嚴監管。記者注意到，烏海銀行2019年審計報告數據顯示，該行信托投資規模也從2019年年初的82億元降至年末的19億元。

　　數據顯示，該行2019年初的可供出售金融資產為116.4億元，持有至到期投資規模24.09億元。而到了2019年末，該行可供出售的金融資產縮至79.35億元，持有至到期投資規模降至8.76億元。

　　值得關注的是，近年來該行的票據業務也發展迅猛。中誠信在評級報告中指出，2018年該行的貼現業務占烏海全市總量的80%。由于該行票據業務規模占比高且單筆金額較大，需要加強票據業務風險管理，防范因操作風險、交易風險等帶來的損失。

　　其2019年審計報告指出：“由流動性短缺引發的轉貼現快速增長，導致貼現與轉貼現收益率部分倒掛，集中體現為票據業務虧損，這也是比以前年度利潤減少的主要原因。”

　　此外，該行信貸業務結構集中度較高。2019年年報顯示，該行期末最大十家客戶貸款集中度為52.61%，相比2018年末上升超過10個百分點，監管規定為不超過50%。在行業分類中，該行的信貸資金主要集中在批發零售、制造業和采礦領域，超過了總信貸規模30%。

　　中誠信評級報告指出，烏海銀行信貸資產在煤炭等資源型行業集中度較高，受宏觀經濟下行和行業信用風險持續暴露影響，不良貸款率持續上升，抵債資產較多且處置難度大，資產質量下行。

　　記者發現，2019年除了業績“滑坡”外，烏海銀行還曾領到大額罰單。因未足額繳存存款準備金，央行烏海市中心支行予以其罰款450萬元的處罰，但當年烏海銀行的凈利潤僅379萬元。

　　實際上，烏海銀行收到的行政處罰不只來自金融監管部門，還來自工商部門。國家企業信用信息公示系統公布的行政處罰顯示，2021年2月14日和3月4日，該行均因未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料被罰。

　　再從股權結構上來看，烏海銀行股權比較分散，其中自然人持股約15%。記者注意到，該行股東內蒙古天佑置業有限責任公司曾因有履行能力而拒不履行生效法律文書確定的義務，被列為失信被執行人，涉及標的2700余萬元。

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責任編輯：張玫