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專題：ST美尚公開(kāi)承認(rèn)上市造假，保薦機(jī)構(gòu)為廣發(fā)證券

廣發(fā)證券三個(gè)月前的立案迎來(lái)了調(diào)查結(jié)果。

7月17日，廣發(fā)證券收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)案件已調(diào)查完畢，依法擬對(duì)其罰沒(méi)逾千萬(wàn)。

廣發(fā)證券早在于4月17日收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書(shū)》，因其在美尚生態(tài)（如今已為*ST美尚（維權(quán)））2018年非公開(kāi)發(fā)行股票的保薦業(yè)務(wù)中未勤勉盡責(zé)，涉嫌違法，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)廣發(fā)證券立案。

廣發(fā)證券擔(dān)任美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目的保薦（主承銷(xiāo)）機(jī)構(gòu)，簽字保薦代表人為王鑫和楊磊杰。 經(jīng)查，廣發(fā)證券涉嫌在為美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票提供保薦（主承銷(xiāo)）服務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具含有虛假記載的文件。包括幾個(gè)不同的方面，比如核查大額銀行存款賬戶程序設(shè)計(jì)不到位，對(duì)美尚生態(tài)銀行存款函證程序執(zhí)行不到位。

此外，廣發(fā)證券對(duì)應(yīng)收賬款的函證程序、盡職調(diào)查程序執(zhí)行不到位；對(duì)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票的募投項(xiàng)目走訪程序執(zhí)行不到位；對(duì)美尚生態(tài)重要銀行借款合同查驗(yàn)不到位以及對(duì)美尚生態(tài)申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件中無(wú)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)支持的內(nèi)容，未獲取充分的盡職調(diào)查證據(jù)和作出獨(dú)立判斷。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，廣發(fā)證券在為美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票提供保薦服務(wù)過(guò)程中，未遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，未勤勉盡責(zé)地對(duì)美尚生態(tài)的發(fā)行申請(qǐng)文件進(jìn)行審慎核查，出具的保薦書(shū)等文件存在虛假記載，構(gòu)成2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“2005 年《證券法》”）第一百九十二條的違法行為。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，廣發(fā)證券未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的行為，違反了《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第144 號(hào)）第二十八條的規(guī)定，構(gòu)成2005 年《證券法》第一百九十一條所述“其他違反證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)定的行為”。 對(duì)于廣發(fā)證券上述違法行為，美尚生態(tài)項(xiàng)目保薦代表人王鑫、楊磊杰是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

證監(jiān)會(huì)指出，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù) 2005 年《證券法》第一百九十一條第三項(xiàng)，第一百九十二條的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬(wàn)元，并處以94.34萬(wàn)元的罰款；沒(méi)收承銷(xiāo)股票違法所得783.02萬(wàn)元，并處以50萬(wàn)元罰款。總計(jì)罰沒(méi)超過(guò)1000萬(wàn)元。

此外，證監(jiān)會(huì)對(duì)王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬(wàn)元罰款。

實(shí)際上，美尚生態(tài)立案更早。2021年12月，美尚生態(tài)及控股股東王迎燕因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。今年4月11日，美尚生態(tài)公布被證監(jiān)會(huì)下發(fā)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)。

證監(jiān)會(huì)指出，美尚生態(tài) 2015 年公司招股說(shuō)明書(shū)、2015 年至2019 年年報(bào)、2020 年半年報(bào)、2016 年非公開(kāi)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)、2017 年面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)等信息披露文件存在虛假記載。

此外，美尚生態(tài)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用。未按規(guī)定披露重大訴訟事項(xiàng)。未如實(shí)披露控股股東歸還資金占用情況。非公開(kāi)發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。證監(jiān)會(huì)對(duì)美尚生態(tài)責(zé)令改正，給予警告，并處以1330萬(wàn)元罰款，其他相關(guān)人士也有不同程度的處罰。

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