華寶興業(yè)收益增長混合型投資基金招募說明書3

　　十一、基金財(cái)產(chǎn)

　　(一)基金資產(chǎn)總值

　　基金資產(chǎn)總值是指基金擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收申購款以及其他資產(chǎn)的價(jià)值總和。

　　(二)基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。

　　(三)基金財(cái)產(chǎn)的賬戶

　　本基金財(cái)產(chǎn)以基金名義開立銀行存款賬戶，以基金托管人的名義開立證券交易清算資金的結(jié)算備付金賬戶，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式開立基金證券賬戶，以本基金的名義開立銀行間債券托管賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)和注冊登記機(jī)構(gòu)自有的財(cái)產(chǎn)賬戶以及其他基金財(cái)產(chǎn)賬戶相獨(dú)立。

　　(四)基金財(cái)產(chǎn)的處分

　　基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人和代銷機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的約定收取管理費(fèi)、托管費(fèi)以及其他基金合同約定的費(fèi)用。基金管理人、基金托管人以其自有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金財(cái)產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。

　　基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　除依據(jù)《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　十二、基金資產(chǎn)估值

　　(一)估值日

　　基金合同生效后，每個(gè)工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。

　　(二)估值方法

　　1、股票估值方法

　　(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；

　　(2)未上市股票的估值

　　1)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；

　　2)首次發(fā)行的股票，按成本價(jià)估值；

　　(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若收盤價(jià)高于配股價(jià)，則按收盤價(jià)和配股價(jià)的差額進(jìn)行估值；若收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零；

　　(4)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)-(3)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５�是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)-(3)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值；

　　(5)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。

　　2、債券估值辦法

　　(1)證券交易所市場實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；

　　(2)證券交易所市場未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計(jì)息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值；

　　(3)可轉(zhuǎn)換債券按交易所提供的該證券收盤價(jià)(減應(yīng)收利息)進(jìn)行估值；

　　(4)未上市債券按其成本價(jià)估值；

　　(5)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價(jià)估值；

　　(6)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)-(5)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５�是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)-(5)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價(jià)、市場報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值；

　　(7)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。

　　3、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

　　4、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對外予以公布。

　　(三)估值對象

　　基金所擁有的股票、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)。

　　(四)估值程序

　　1、基金份額凈值是按照每個(gè)開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　每工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。

　　2、基金管理人應(yīng)每工作日對基金資產(chǎn)估值。基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外公布。

　　(五)估值錯(cuò)誤的處理

　　基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后四位以內(nèi)(含第四位)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為基金份額凈值錯(cuò)誤。

　　差錯(cuò)處理的原則和方法如下：

　　1、基金份額凈值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；

　　2、錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案；

　　3、因基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，給基金或基金份額持有人造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯(cuò)情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償；

　　4、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)；

　　5、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。

　　(六)暫停估值的情形

　　1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)；

　　2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；

　　3、占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值；

　　4、如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的；

　　5、中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。

　　(七)基金凈值的確認(rèn)

　　用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核。基金管理人應(yīng)于每個(gè)工作日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值并發(fā)送給基金托管人。基金托管人對凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。

　　(八)特殊情況的處理

　　1、基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(4)項(xiàng)或債券估值方法的第(6)項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯(cuò)誤處理。

　　2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

　　十三、基金收益與分配

　　(一)基金收益的構(gòu)成

　　1、買賣證券差價(jià)；

　　2、基金投資所得紅利、股息、債券利息；

　　3、銀行存款利息；

　　4、已實(shí)現(xiàn)的其他合法收入。

　　因運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約應(yīng)計(jì)入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。

　　(三)收益分配原則

　　本基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：

　　1、本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)；

　　2、基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值；

　　3、收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資人自行承擔(dān)。當(dāng)投資人的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金注冊登記機(jī)構(gòu)可將投資人的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額；

　　4、本基金收益每年最多分配六次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%；

　　5、本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金收益，按照基金合同有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額；基金份額持有人事先未做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金；

　　6、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　(四)收益分配方案

　　基金收益分配方案中應(yīng)載明基金收益分配對象、分配原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。

　　(五)收益分配的時(shí)間和程序

　　1、基金收益分配方案由基金管理人擬訂，由基金托管人復(fù)核，在報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案后2個(gè)工作日內(nèi)公告；

　　2、在分配方案公布后，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行分紅資金的劃付。

　　十四、基金的費(fèi)用

　　(一)與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用

　　1、基金費(fèi)用的種類

　　(1)基金管理人的管理費(fèi)；

　　(2)基金托管人的托管費(fèi)；

　　(3)基金財(cái)產(chǎn)撥劃支付的銀行費(fèi)用；

　　(4)基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；

　　(5)基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；

　　(6)基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；

　　(7)基金的證券交易費(fèi)用；

　　(8)按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

　　2、上述基金費(fèi)用由基金管理人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)按照公允的市場價(jià)格確定，法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)從其規(guī)定。

　　3、基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

　　(1)基金管理人的管理費(fèi)

　　在通常情況下，基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：

　　H＝E×年管理費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)，本基金年管理費(fèi)率為1.5%

　　H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力，支付日期順延。

　　(2)基金托管人的托管費(fèi)

　　在通常情況下，基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：

　　H＝E×年托管費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)，本基金年托管費(fèi)率為0.25%

　　H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起5個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力，支付日期順延。

　　(3)上述“1、基金費(fèi)用的種類”中(3)到(8)項(xiàng)費(fèi)用由基金托管人根據(jù)其他有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用支出金額支付，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。

　　4、不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。基金募集期間所發(fā)生的信息披露費(fèi)、律師費(fèi)和會(huì)計(jì)師費(fèi)以及其他費(fèi)用不從基金財(cái)產(chǎn)中支付。

　　5、基金管理人和基金托管人可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費(fèi)率和基金托管費(fèi)率。降低基金管理費(fèi)率和基金托管費(fèi)率，無須召開基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。基金管理人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日前3個(gè)工作日在至少一種指定媒體上刊登公告。

　　(二)與基金銷售有關(guān)的費(fèi)用

　　本基金認(rèn)購費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式請?jiān)斠姳菊心颊f明書“六、基金的募集”中“(六)本基金的面值、認(rèn)購費(fèi)用及計(jì)算公式”中的相關(guān)規(guī)定。

　　本基金的申購費(fèi)、贖回費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式請?jiān)斠姳菊心颊f明書“八、 基金份額的申購、贖回、非交易過戶與轉(zhuǎn)托管”中的“(六)申購和贖回的價(jià)格、費(fèi)用及用途”中的相關(guān)規(guī)定。

　　十五、基金稅收

　　基金和基金份額持有人根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，履行納稅義務(wù)。

　　十六、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

　　(一)基金的會(huì)計(jì)政策

　　1、基金管理人為本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方；

　　2、本基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年的1月1日至12月31日，如果基金首次募集的會(huì)計(jì)年度，基金合同生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度；

　　3、本基金的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度；

　　5、本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；

　　6、基金管理人保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　7、基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對并書面確認(rèn)。

　　(二)基金的審計(jì)

　　1、基金管理人聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊會(huì)計(jì)師對本基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊會(huì)計(jì)師與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立。

　　2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會(huì)計(jì)師時(shí)，應(yīng)事先征得基金管理人同意。

　　3、基金管理人(或基金托管人)認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案后可以更換。基金管理人應(yīng)當(dāng)在更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所后在2日內(nèi)公告。

　　十七、基金的信息披露

　　基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。基金管理人、基金托管人應(yīng)按規(guī)定將基金信息披露事項(xiàng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過中國證監(jiān)會(huì)指定的全國性報(bào)刊和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。公開披露的基金信息包括：

　　(一)招募說明書

　　招募說明書是基金向社會(huì)公開發(fā)售時(shí)對基金情況進(jìn)行說明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露辦法》、基金合同編制并在基金份額發(fā)售的3日前，將基金招募說明書登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上，將更新的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上。基金管理人將在公告的15日前向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說明書，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。更新后的招募說明書公告內(nèi)容的截止日為每6個(gè)月的最后1日。

　　(二)基金合同、托管協(xié)議

　　基金管理人應(yīng)在基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)將基金合同、托管協(xié)議登載在各自網(wǎng)站上。

　　(三)基金份額發(fā)售公告

　　基金管理人將按照《基金法》、《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定，就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

　　(四)基金合同生效公告

　　基金管理人將在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。基金合同生效公告中將說明基金募集情況。

　　(五)基金資產(chǎn)凈值公告、基金份額凈值公告、基金份額累計(jì)凈值公告

　　1、本基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人將至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值；

　　2、基金管理人將在每個(gè)開放日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值；

　　3、基金管理人將公告半年度和年度最后一個(gè)市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

　　(六)基金份額申購、贖回價(jià)格公告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購、贖回費(fèi)率，并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。

　　(七)基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告、基金季度報(bào)告

　　1、基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露；

　　2、基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上；

　　3、基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

　　(八)臨時(shí)報(bào)告與公告

　　在基金運(yùn)作過程中發(fā)生如下可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，予以公告，并在公開披露日分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案：

　　1、基金份額持有人大會(huì)的召開；

　　2、終止基金合同；

　　3、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；

　　4、更換基金管理人、基金托管人；

　　5、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　6、基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　7、基金募集期延長；

　　8、基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)；

　　9、基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　10、基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動(dòng)超過30%；

　　11、涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

　　12、基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　13、基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰；

　　14、重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

　　15、基金收益分配事項(xiàng)；

　　16、管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和費(fèi)率發(fā)生變更；

　　17、基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)基金份額凈值0.5%；

　　18、基金改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　　19、變更基金代銷機(jī)構(gòu)；

　　20、基金更換注冊登記機(jī)構(gòu)；

　　21、本基金開始辦理申購、贖回；

　　22、本基金申購、贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更；

　　23、本基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　24、本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　25、本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　26、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　(九)澄清公告

　　在基金合同存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動(dòng)的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。

　　(十)基金份額持有人大會(huì)決議

　　(十一)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息

　　(十二)信息披露文件的存放與查閱

　　基金合同、托管協(xié)議、招募說明書或更新后的招募說明書、年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告和基金份額凈值公告等文本文件在編制完成后，將存放于基金管理人住所、基金托管人住所、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱。投資人在支付工本費(fèi)后，可在合理時(shí)間內(nèi)取得上述文件復(fù)制件或復(fù)印件。

　　投資人也可在基金管理人指定的網(wǎng)站上進(jìn)行查閱。本基金的信息披露事項(xiàng)將在至少一種指定媒體上公告。

　　本基金的信息披露將嚴(yán)格按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定進(jìn)行。

　　十八、風(fēng)險(xiǎn)揭示

　　(一)投資于本基金的風(fēng)險(xiǎn)

　　1、 市場風(fēng)險(xiǎn)

　　證券市場價(jià)格受到經(jīng)濟(jì)因素、政治因素、投資心理和交易制度等各種因素的影響，導(dǎo)致基金收益水平變化，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

　　(1)政策風(fēng)險(xiǎn)：因國家宏觀政策(如貨幣政策、財(cái)政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等)發(fā)生變化，導(dǎo)致市場價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)：隨經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性變化，證券市場的收益水平也呈周期性變化。基金投資于國債與上市公司的股票，收益水平也會(huì)隨之變化，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)利率風(fēng)險(xiǎn)：金融市場利率的波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致證券市場價(jià)格和收益率的變動(dòng)。利率直接影響著國債的價(jià)格和收益率，影響著企業(yè)的融資成本和利潤。基金投資于國債和股票，其收益水平會(huì)受到利率變化的影響。

　　2、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　本基金屬于

　　(1)當(dāng)發(fā)生巨額申購時(shí)，本基金由于不能順利買進(jìn)股票，使得本基金的持倉比例被動(dòng)地發(fā)生變化，可能導(dǎo)致行情上漲時(shí)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資收益目標(biāo)，影響本基金的最終投資業(yè)績；

　　(2)當(dāng)發(fā)生巨額贖回時(shí)，如果市場流動(dòng)性較差，本基金為了兌現(xiàn)持有人的贖回，必須以較高的代價(jià)賣出股票，從而影響本基金的投資業(yè)績。

　　3、投資風(fēng)險(xiǎn)

　　本基金在對分紅類股票的投資中，可能會(huì)產(chǎn)生以下的風(fēng)險(xiǎn)：過去有良好分紅記錄的上市公司在將來可能沒有分紅能力或分紅意愿；基金管理人對上市公司將來分紅潛力的預(yù)測可能出現(xiàn)偏差和失誤。另外本基金具備投資權(quán)證的條件，權(quán)證是金融衍生品的一種，具有高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征，風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　4、管理風(fēng)險(xiǎn)

　　在基金管理運(yùn)作過程中，基金管理人的研究水平、投資管理水平直接影響基金收益水平，如果基金管理人對經(jīng)濟(jì)形勢和證券市場判斷不準(zhǔn)確、獲取的信息不全、投資操作出現(xiàn)失誤，都會(huì)影響基金的收益水平。

　　5、操作或技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

　　在開放式基金的各種交易行為或者后臺(tái)運(yùn)作中，可能因?yàn)榧夹g(shù)系統(tǒng)的故障或者差錯(cuò)而影響交易的正常進(jìn)行或者導(dǎo)致投資人的利益受到影響。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能來自基金管理公司、注冊登記機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等。

　　6、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

　　指基金管理或運(yùn)作過程中，違反國家法律法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金合同有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　7、其他風(fēng)險(xiǎn)

　　戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等不可抗力因素的出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重影響證券市場的運(yùn)行，可能導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)的損失。

　　金融市場危機(jī)、行業(yè)競爭、代理商違約、托管行違約等超出基金管理人自身直接控制能力之外的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致基金或者基金份額持有人利益受損。

　　(二)聲明

　　1、本基金未經(jīng)任何一級政府、機(jī)構(gòu)及部門擔(dān)保。投資人自愿投資于本基金，須自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、除基金管理人直接辦理本基金的銷售外，本基金還通過代銷機(jī)構(gòu)代理銷售，但是，基金并不是代銷機(jī)構(gòu)的存款或負(fù)債，也沒有經(jīng)代銷機(jī)構(gòu)擔(dān)保或者背書，代銷機(jī)構(gòu)并不能保證其收益或本金安全。