天治核心成長股票型基金(LOF)招募說明書(11)

　　十六、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1、基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日，基金首次募集的會計年度按如下原則：如果基金合同生效少于2個月，可以并入下一個會計年度；

　　2、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　3、會計制度執行國家有關的會計制度；

　　4、基金獨立建賬、獨立核算；

　　5、基金管理人、基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　6、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二)基金審計

　　1、基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相獨立的、具有證券從業資格的會計師事務所及其具有證券從業資格的

　　2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，須事先征得基金管理人、基金托管人同意，并報中國證監會備案；

　　3、基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，經基金托管人(或基金管理人)同意，并在2日內在指定媒體上公告，同時報中國證監會備案。

　　十七、基金的信息披露

　　(一)信息披露的形式

　　本基金的信息披露將嚴格按照《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《業務規則》和基金合同的規定和中國證監會頒布的有關證券投資基金信息披露內容與格式進行。本基金的信息披露事項須在指定媒體上公告。

　　(二)信息披露的種類、披露時間和披露形式

　　1、基金募集信息披露

　　(1)基金招募說明書、基金合同、托管協議

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露辦法》、基金合同和中國證監會頒布的有關證券投資基金信息披露內容與格式編制招募說明書，并在基金份額發售的3日前將招募說明書、基金合同摘要登載在指定媒體上；同時，基金管理人、基金托管人將基金合同、基金托管協議登載在基金管理人和基金托管人的網站上。

　　(2)基金份額發售公告

　　基金管理人就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定媒體上。

　　(3)基金合同生效公告

　　基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定媒體上登載基金合同生效公告。

　　(4)基金份額上市交易公告書

　　基金份額獲準在證券交易所上市交易的，基金管理人應當在基金份額上市交易的3個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和網站上。

　　(5)更新招募說明書

　　本基金合同生效后，基金管理人應當在每6個月結束之日起45日內，更新招募說明書并登載在基金管理人的網站上，將更新后的招募說明書摘要登載在中國證監會指定的報刊上。基金管理人應當在公告的十五日前向中國證監會報送更新的招募說明書，并就有關更新內容提供書面說明。

　　2、基金運作信息披露

　　(1)年度報告：基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于基金管理人的網站上，將年度報告摘要登載在中國證監會指定的報刊上�；�金年度報告的財務會計報告應當經過審計。

　　(2)半年度報告：基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在基金管理人的網站上，將半年度報告摘要登載在中國證監會指定的報刊上。

　　(3)季度報告：基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定媒體上。

　　(4)基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值公告

　　基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

　　基金管理人應當在半年度和年度最后一個市場交易日的次日，將前日的基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定媒體上。

　　3、基金臨時信息披露

　　基金發生如下可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的重大事件時，有關信息披露義務人應當在2日內編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

　　(1)基金份額持有人大會的召開；

　　(2)終止基金合同；

　　(3)轉換基金運作方式；

　　(4)更換基金管理人、基金托管人；

　　(5)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

　　(6)基金管理人股東及其出資比例發生變更；

　　(7)基金募集期延長；

　　(8)基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管人基金托管部門負責人發生變動；

　　(9)基金管理人的董事在一年內變更超過50%；

　　(10)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員在一年內變動超過30%；

　　(11)涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

　　(12)基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

　　(13)基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　(14)重大關聯交易事項；

　　(15)基金收益分配事項；

　　(16)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

　　(17)基金份額凈值估值錯誤達基金份額凈值0.5%；

　　(18)基金改聘會計師事務所；

　　(19)變更基金份額發售機構；

　　(20)基金更換注冊登記機構；

　　(21)開放式基金開始辦理申購、贖回；

　　(22)開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更；

　　(23)開放式基金發生巨額贖回并延期支付；

　　(24)開放式基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　(25)開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　(26)中國證監會規定的其他事項。

　　4、澄清公告與說明

　　在基金合同期限內，任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會。

　　5、本基金同時遵循《業務規則》以及深交所其他相關規定中有關信息披露的規定。

　　(三)信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發售機構的住所，供公眾查閱、復制。

　　基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的證券交易所供公眾查閱、復制。

　　上市交易公告書公布后，應當分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。

　　投資者還可以直接登錄基金管理人(www.chinanature.com.cn)的網站查閱和下載上述文件。

　　基金管理人和基金托管人保證文本的內容與所公告的內容完全一致。