申萬(wàn)巴黎新動(dòng)力股票型投資基金招募說(shuō)明書(shū)(6)

　　五、基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制

　　(一)投資方向

　　依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，本基金投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的各類(lèi)股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的允

許證券投資基金投資的其它金融工具。

　　當(dāng)我國(guó)證券市場(chǎng)推出適合的新金融工具(如股票指數(shù)期貨等衍生產(chǎn)品)時(shí)，在經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并符合本基金的投資理念和投資目標(biāo)時(shí)，本基金管理人可適時(shí)調(diào)整投資范圍。

　　本基金的投資比例一般情況下為：

　　股票投資比例為基金凈資產(chǎn)的60%至95%，股票投資資產(chǎn)部分投資于受益于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的新動(dòng)力而具有高成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利增長(zhǎng)潛力的上市公司股票的比例不低于80%；債券與貨幣市場(chǎng)工具的投資比例為基金凈資產(chǎn)的5%至40%，其中現(xiàn)金和到期日在一年以內(nèi)的政府債券為基金凈資產(chǎn)的5%以上。因基金規(guī)模或市場(chǎng)變化等因素導(dǎo)致投資組合不符合上述規(guī)定的，基金管理人應(yīng)在合理的期限內(nèi)調(diào)整基金的投資組合以符合上述比例限定。法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。

　　(二)投資限制

　　1、按照當(dāng)時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：

　　(1)買(mǎi)賣(mài)其他證券投資基金份額，但法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；

　　(2)將基金財(cái)產(chǎn)用于向他人貸款或提供擔(dān)保；

　　(3)承銷(xiāo)證券；

　　(4)從事可能使基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；

　　(5)向基金管理人、基金托管人出資或者買(mǎi)賣(mài)基金托管人、基金管理人發(fā)行的股票或債券；

　　(6)買(mǎi)賣(mài)與基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券；但法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外，如包括但不僅限于下列情形：基金管理人、基金托管人的控股股東在承銷(xiāo)期內(nèi)擔(dān)任副主承銷(xiāo)商或分銷(xiāo)商所承銷(xiāo)的證券；基金管理人、基金托管人的非控股股東在承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券。

　　基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下買(mǎi)賣(mài)上述證券，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

　　(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；

　　(8)其他法律、法規(guī)、規(guī)章、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及《基金合同》規(guī)定禁止從事的行為。

　　對(duì)上述事項(xiàng)，法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)從其規(guī)定。

　　2.本基金投資組合應(yīng)遵循下列規(guī)定：

　　(1)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過(guò)本基金資產(chǎn)凈值的10%；

　　(2)本基金與由本基金管理人管理的其它基金持有一家公司發(fā)行的證券的總和，不得超過(guò)該證券的10%；

　　(3)本基金參與股票發(fā)行申購(gòu)所申報(bào)的金額不得超過(guò)本基金的總資產(chǎn)，所申報(bào)的股票數(shù)量不得超過(guò)擬發(fā)行股票的公司本次股票發(fā)售總量；

　　(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它比例限制；

　　(5)因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述比例，基金管理人應(yīng)當(dāng)在十個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整并使之符合上述比例限制。法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定；

　　(6)不得違反本基金合同關(guān)于投資范圍、投資策略和投資比例的約定；

　　(7)上述比例受限于法律法規(guī)的不時(shí)修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)不時(shí)頒布的規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　六、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值扣除負(fù)債后的凈資產(chǎn)值。

　　(一)計(jì)算方法

　　本基金的估值對(duì)象為基金所擁有的股票、債券和銀行存款本息等資產(chǎn)。

　　本基金按以下方式進(jìn)行估值：

　　1、已上市流通的有價(jià)證券的估值

　　上市流通的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；

　　在證券交易所市場(chǎng)流通的債券，按如下估值方式處理：

　　(1)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤(pán)價(jià)估值，估值日沒(méi)有交易的，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。

　　(2)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒(méi)有交易的，按最近交易日債券收盤(pán)價(jià)減去債券收盤(pán)價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。

　　2、處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：

　　送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；

　　首次公開(kāi)發(fā)行的股票，按成本估值；

　　在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券和未上市的債券按成本估值。

　　3、配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià)，按收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià)的差額估值。收盤(pán)價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。

　　4、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

　　5、債券利息收入、存款利息收入、買(mǎi)入返售證券收入等固定收益的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　6、股利收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　7、如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。

　　根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

　　基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金資產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書(shū)面形式傳真至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、《基金合同》規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無(wú)誤后加蓋業(yè)務(wù)公章返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。基金份額凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后4位，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入。

　　(二)公告方式

　　本基金合同生效后，在開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回前，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

　　在開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)開(kāi)放日的次日，通過(guò)網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開(kāi)放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場(chǎng)交易日的次日，將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。