海富通股票證券投資基金基金合同摘要(9)

　　六、基金資產凈值的計算方法和公告方式

　　(一)基金資產總值

　　本基金基金資產總值包括基金所擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金的應收款項和其他投資所形成的價值總和。

　　(二)基金資產凈值

　　本基金基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。

　　(三)估值方法

　　1、股票估值方法

　　1)上市流通證券按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；

　　2)未上市股票的估值：

　　送股、轉增股、配股和增發等方式發行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；

　　首次發行的股票，按成本價估值。

　　3)配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。

　　4)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1)、2)、3)小項規定的方法對基金財產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法。但是，如果基金管理人認為按本項第1)、2)、3)小項規定的方法對基金財產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。

　　5)國家有最新規定的，按其規定進行估值。

　　2、債券估值辦法：

　　1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。

　　2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的凈價估值。

　　3)未上市債券按其成本價估值；

　　4)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；

　　5)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1)-4)小項規定的方法對基金財產進行估值，均應被認為采用了適當的估值方法。但是，如果基金管理人認為按本項第1)-4)小項規定的方法對基金財產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；

　　6)國家有最新規定的，按其規定進行估值。

　　(四)估值程序

　　基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同進行�；�金份額凈值由基金管理人完成估值后，將估值結果以書面形式報給基金托管人，基金托管人按《基金合同》規定的估值方法、時間、程序進行復核，基金托管人復核無誤后簽章返回給基金管理人。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。

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