中國網(wǎng)·濱海高新訊 審計(jì)署今日發(fā)布鐵道部2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果，報(bào)告顯示，2009年至2010年，鐵道部在未按規(guī)定公開招標(biāo)的情況下，投資1850萬元制作中國鐵路宣傳片，未達(dá)到預(yù)期效果。

　　以下是鐵道部預(yù)算執(zhí)行中暴露的主要問題：

　　(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

　　1.鐵道部2011年年初部門預(yù)算部分未提出細(xì)化分配方案，至當(dāng)年10月才細(xì)化到具體執(zhí)行單位。

　　2.2011年，鐵道部通過所屬工程管理中心申請(qǐng)的中國鐵路“走出去”專項(xiàng)預(yù)算500萬元，實(shí)際未執(zhí)行。

　　3.2011年，鐵道部為實(shí)行經(jīng)費(fèi)自理的所屬人才服務(wù)中心申領(lǐng)基本支出預(yù)算310.13萬元。

　　(二)其他財(cái)政收支中存在的主要問題。

　　1.2009年至2010年，鐵道部在未按規(guī)定公開招標(biāo)的情況下，投資1850萬元制作中國鐵路宣傳片，未達(dá)到預(yù)期效果。

　　2.至2011年底，鐵道部未按規(guī)定將第七屆世界高速鐵路大會(huì)會(huì)議費(fèi)結(jié)余1538.66萬元收回納入本級(jí)法定賬冊(cè)核算；對(duì)應(yīng)收所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局和已注銷企業(yè)興鐵物資公司的賬款共242.43萬元，賬齡超過7年仍未清理。

　　3.鐵道部部分資產(chǎn)管理不規(guī)范，具體是：已處置行政房產(chǎn)賬面價(jià)值89 116.09萬元，未按規(guī)定核銷；建筑面積共22 471平方米的5處行政房產(chǎn)未按規(guī)定納入法定賬冊(cè)核算；建筑面積共7006平方米的另9處行政房產(chǎn)未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，均按1元價(jià)值核算。

　　4.2009年至2011年，鐵道部未按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，通過所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局出租214處行政房產(chǎn)，取得的租金收入共7014.03萬元未按“收支兩條線”管理規(guī)定上繳。

　　5.2009年至2011年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將部分房產(chǎn)及配套設(shè)施對(duì)外出租，取得出租收入共11 370.38萬元；另將22套房產(chǎn)無償出借給鐵路施工企業(yè)及物業(yè)保安使用。

　　6.2009年至2011年，部本級(jí)委托所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局管理的職工住宅建設(shè)項(xiàng)目未計(jì)入基建項(xiàng)目決算報(bào)表，涉及投資7426.79萬元。

　　7.至2011年底，所屬單位賬面價(jià)值共9415.73萬元的資產(chǎn)未按規(guī)定在會(huì)計(jì)決算報(bào)表中反映。

　　以下是審計(jì)署審計(jì)報(bào)告全文：

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2011年11月至2012年3月，審計(jì)署對(duì)鐵道部2011年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、工程管理中心等13個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

　　一、基本情況

　　鐵道部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級(jí)和64個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)鐵道部2011年度的部門預(yù)算支出為8 871 386.81萬元(指財(cái)政性資金預(yù)算，下同)，鐵道部決算(草案)反映的當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行數(shù)為8 720 723.48萬元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為150 663.33萬元。

　　本次審計(jì)鐵道部本級(jí)及所屬單位2011年度預(yù)算支出共計(jì)203 875.51萬元，占部門當(dāng)年一般預(yù)算支出總額的11.42%。審計(jì)查出當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問題金額810.13萬元，其他財(cái)政收支方面不符合財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問題金額127 974.11萬元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，鐵道部本級(jí)和本次審計(jì)的所屬單位2011年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，內(nèi)部控制比較嚴(yán)格。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

　　1.鐵道部2011年年初部門預(yù)算部分未提出細(xì)化分配方案，至當(dāng)年10月才細(xì)化到具體執(zhí)行單位。

　　2.2011年，鐵道部通過所屬工程管理中心申請(qǐng)的中國鐵路“走出去”專項(xiàng)預(yù)算500萬元，實(shí)際未執(zhí)行。

　　3.2011年，鐵道部為實(shí)行經(jīng)費(fèi)自理的所屬人才服務(wù)中心申領(lǐng)基本支出預(yù)算310.13萬元。

　　(二)其他財(cái)政收支中存在的主要問題。

　　1.2009年至2010年，鐵道部在未按規(guī)定公開招標(biāo)的情況下，投資1850萬元制作中國鐵路宣傳片，未達(dá)到預(yù)期效果。

　　2.至2011年底，鐵道部未按規(guī)定將第七屆世界高速鐵路大會(huì)會(huì)議費(fèi)結(jié)余1538.66萬元收回納入本級(jí)法定賬冊(cè)核算；對(duì)應(yīng)收所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局和已注銷企業(yè)興鐵物資公司的賬款共242.43萬元，賬齡超過7年仍未清理。

　　3.鐵道部部分資產(chǎn)管理不規(guī)范，具體是：已處置行政房產(chǎn)賬面價(jià)值89 116.09萬元，未按規(guī)定核銷；建筑面積共22 471平方米的5處行政房產(chǎn)未按規(guī)定納入法定賬冊(cè)核算；建筑面積共7006平方米的另9處行政房產(chǎn)未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，均按1元價(jià)值核算。

　　4.2009年至2011年，鐵道部未按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，通過所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局出租214處行政房產(chǎn)，取得的租金收入共7014.03萬元未按“收支兩條線”管理規(guī)定上繳。

　　5.2009年至2011年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將部分房產(chǎn)及配套設(shè)施對(duì)外出租，取得出租收入共11 370.38萬元；另將22套房產(chǎn)無償出借給鐵路施工企業(yè)及物業(yè)保安使用。

　　6.2009年至2011年，部本級(jí)委托所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局管理的職工住宅建設(shè)項(xiàng)目未計(jì)入基建項(xiàng)目決算報(bào)表，涉及投資7426.79萬元。

　　7.至2011年底，所屬單位賬面價(jià)值共9415.73萬元的資產(chǎn)未按規(guī)定在會(huì)計(jì)決算報(bào)表中反映。

　　三、審計(jì)處理情況和建議

　　對(duì)上述問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、對(duì)鐵道部下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)年初預(yù)算未及時(shí)細(xì)化和“走出去”專項(xiàng)預(yù)算未執(zhí)行問題，要求將預(yù)算及時(shí)細(xì)化到具體執(zhí)行單位，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)預(yù)算；對(duì)為經(jīng)費(fèi)自理單位申領(lǐng)基本支出預(yù)算問題，要求進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制工作；對(duì)未經(jīng)公開招標(biāo)拍攝鐵路宣傳片問題，要求鐵道部進(jìn)一步調(diào)查處理；對(duì)會(huì)議收支結(jié)余未按規(guī)定上繳問題，要求將結(jié)余資金收回；對(duì)資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，要求組織進(jìn)行清理，完整準(zhǔn)確地實(shí)施核算管理；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租、出借房產(chǎn)和出租收入未執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定問題，要求規(guī)范資產(chǎn)出租行為，補(bǔ)辦審批手續(xù)，切實(shí)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對(duì)會(huì)計(jì)決算報(bào)表反映不完整和應(yīng)收賬款長期掛賬問題，要求鐵道部及相關(guān)單位調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算(草案)，盡快清理掛賬事項(xiàng)，加強(qiáng)基建項(xiàng)目核算與管理。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署建議：鐵道部應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算編制工作，規(guī)范政府采購和招投標(biāo)行為，切實(shí)規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　鐵道部在審計(jì)前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，鐵道部高度重視，在審計(jì)期間對(duì)相關(guān)問題制定了整改方案，目前正在組織進(jìn)行整改。