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play 巨款都去哪兒了？

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　　意見領(lǐng)袖 | 李德林

　　6000萬存款，就只剩下5萬元。巨款不翼而飛的超卓航科很憤怒，更令人意想不到的是，這筆巨款是在招商銀行的一個(gè)支行消失的。讓人大開眼界的是，超卓航科的老板作為董事長，沒有任何的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，他卻身兼財(cái)務(wù)總監(jiān)。巨款消失背后，誰才是真正的主謀？

　　11月4日，超卓航科說，公司3月30日通過全資子公司上海超卓將暫時(shí)閑置的募集資金6000萬元，存入招商銀行南京城北支行，以期實(shí)現(xiàn)存款收益。截止到公告日，其中5995萬元被招商銀行城北支行劃出公司賬戶。超卓航科IPO時(shí)想募集2.79億元，沒想到給錢的人太多了，一把就超募了6.45億元，錢太多了，那就把錢分到子公司，讓各地諸侯們想法錢生錢。

　　上海超卓把6000萬元存到招商銀行后19天，超卓航科的財(cái)務(wù)總監(jiān)胡紅義公告辭職了。同一天，超卓航科披露2022年財(cái)報(bào)。胡紅義是2020年9月起擔(dān)任超卓航科財(cái)務(wù)總監(jiān)的，三個(gè)月后的12月兼任公司董秘。胡紅義的到任就是為了超卓航科的上市。很幸運(yùn)，2022年1月，超卓航科IPO成功過會(huì)。按照超卓航科的說法，胡紅義在2023年二三月份就提出辭職。

　　胡紅義辭職的時(shí)間點(diǎn)太過敏感，距離上海超卓將巨額存款放到招商銀行不到一個(gè)月。超卓航科說胡紅義辭職的原因說是工作調(diào)整。胡紅義辭掉財(cái)務(wù)總監(jiān)的同一天，身為超卓航科實(shí)際控制人、總經(jīng)理的李光平辭去總經(jīng)理職務(wù)，由其子擔(dān)任總經(jīng)理，自己出任董事長兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)。57歲的李光平?jīng)]有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。超卓航科信誓旦旦，內(nèi)部自查，公司內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)沒有異常。

　　當(dāng)然啦，超卓航科丟失的錢是超募的資金，也就是投資者當(dāng)初自愿塞給上市公司的，不影響募投項(xiàng)目和公司正常經(jīng)營。交易所很關(guān)心啊，超卓航科2022年?duì)I收才1.4億，凈利潤5908.6萬元，丟失的5995萬元超過了公司2022年全年的凈利潤。超卓航科截止到9月30日，公司期末現(xiàn)金及等價(jià)物余額合計(jì)7307萬元，丟失的存款占三季度末現(xiàn)金及等價(jià)物的82%。

　　巨款都去哪兒了？招商銀行南京城北支行的初步調(diào)查，在超卓航科的賬戶下，存在以超卓航科名義向北控（江蘇）建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司（下稱北控建設(shè)）和南京隴源匯能電力科技有限公司（下稱隴源匯能）開具的共計(jì)2.395億元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期為2023年3月29日，匯票到期日為9月29日。銀行承兌匯票中，5995萬元在3月30日已結(jié)清。

　　詭異的事情發(fā)生了。北控建設(shè)和隴源匯能的2.398億元銀行承兌匯票，除了3月30日已結(jié)清的5995萬元之外，其余銀行承兌匯票的狀態(tài)為“票據(jù)已作廢”。10月7日，上海超卓的5995萬元被招商銀行南京城北支行劃出賬戶。一切都好像是沖著上海超卓在招商銀行南京城北支行這一句巨額的存款而來的。可是，超卓航科說根本不知道存款前開具銀行承兌匯票的情況。

　　北控建設(shè)成立于2015年，盡管注冊(cè)資本金高達(dá)2.05億元，但股東為兩名自然人。隴源匯能成立于2016年，注冊(cè)資本金為1.21億元。根據(jù)中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)上查詢到的信息，隴源匯能存在作為被執(zhí)行人信息，執(zhí)行標(biāo)的金額超過千萬，其公司大股東也被列為限制高消費(fèi)人員。超卓航科說跟兩家公司沒有任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，更沒有業(yè)務(wù)往來。現(xiàn)實(shí)是，銀行承兌匯票就開了。

　　作為超卓航科的子公司，上海超卓為啥去招商銀行南京城北支行開賬戶呢？超卓航科的公開說法是當(dāng)初詢價(jià)時(shí)，這個(gè)城北支行提供了比較優(yōu)惠的條件，以及公司對(duì)招商銀行比較信任。除了6000萬元的存款，超卓航科整個(gè)集團(tuán)公司在南京都沒有業(yè)務(wù)。銀行有單據(jù)存檔，在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候更有攝像，到底是誰去南京辦理的業(yè)務(wù)，調(diào)取簽字及錄像就一目了然。

　　超卓航科說跟北控建設(shè)和隴源匯能沒有業(yè)務(wù)往來。銀行承兌匯票是一種付款人委托銀行開具的延期支付票據(jù)，需要企業(yè)提申請(qǐng)，申請(qǐng)上需要加蓋公章、財(cái)務(wù)章、人名章，并有法人簽字，銀行收到申請(qǐng)需要核對(duì)申請(qǐng)的真實(shí)性，然后再根據(jù)客戶提供的相關(guān)貿(mào)易合同和發(fā)票，再開具銀行承兌匯票。簡而言之，企業(yè)之間沒有業(yè)務(wù)往來，銀行是不會(huì)開具承兌匯票的。

　　不難看出，銀行承兌匯票需要真實(shí)的貿(mào)易背景。按照正常的流程，銀行開具承兌匯票的前提是企業(yè)需要有相關(guān)授信，比如向銀行存入一定票據(jù)金額的保證金，如果沒有銀行授信是沒有開具銀行承兌匯票資格的。按照流程規(guī)則，企業(yè)提供開具承兌匯票的資料必須與銀行開戶所留印件相符才能開。超卓航科的關(guān)鍵在核查開具承兌匯票資料與開戶資料是否存在造假。

　　超卓航科巨款到底去哪兒了？關(guān)鍵點(diǎn)是誰去辦理的業(yè)務(wù)，誰是真正的授權(quán)人，辦理業(yè)務(wù)的資料是否造假？如果得到公司法人授權(quán)，中間有沒有出現(xiàn)貍貓換太子的戲碼？工商銀行南寧分行就出現(xiàn)過2.5億存款不翼而飛的事，當(dāng)時(shí)客戶經(jīng)理以為貸款企業(yè)做存款貢獻(xiàn)為由，通過中間人找到閑置資金的客戶到銀行辦理大額存款，承諾給除正常大額存款利息外的額外收益。

　　工商銀行南寧分行的不翼而飛案中，業(yè)務(wù)經(jīng)理已經(jīng)抓了。其實(shí)，渤海銀行、浦發(fā)銀行也爆出類似案件，金額高達(dá)28億和2.95億元。案發(fā)后，多方各執(zhí)一詞，沒辦法，只能公安介入抓人。不懂財(cái)務(wù)的董事長兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)背后，超卓航科巨款消失到底誰是主謀？相信司法介入，真相就會(huì)浮出水面。其實(shí)，所有的巨款消失背后，都是利益在作怪，你想要人家高利息，人家想要你的本金。面對(duì)巨款不翼而飛，也許，老百姓會(huì)說，他們這是半空中趕牲口，露馬腳了哇。

　　(本文作者介紹：尺度商業(yè)，以價(jià)值為尺、投資有度的視角，觀察和洞見商業(yè)文明、科技創(chuàng)新，官方微信公眾號(hào)：delinshe)