公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件

　　關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則

　　第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》的通知

　　證監(jiān)發(fā)行字[2007]225號(hào)

　　各上市公司、各保薦機(jī)構(gòu)：

　　為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》，自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　二○○七年八月十五日

　　第一條 為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》制定本準(zhǔn)則。

　　第二條 申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

　　第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說(shuō)明。

　　第四條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

　　第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

　　所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

　　第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公司債券申請(qǐng)文件”字樣。

　　發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

　　第七條 在每次報(bào)送書面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件(應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件)。

　　發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

　　第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。

　　附錄： 公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄

　　第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

　　1-1募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)

　　1-2募集說(shuō)明書摘要

　　1-3發(fā)行公告(發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)

　　第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

　　2-1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

　　2-2發(fā)行人董事會(huì)決議

　　2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議

　　第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

　　3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書

　　3-2發(fā)行人律師出具的法律意見書

　　第四章 其他文件

　　4-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和

審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告(截至此次申請(qǐng)時(shí)，近期發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告)

　　4-2發(fā)行人董事會(huì)、

會(huì)計(jì)師事務(wù)所及

注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(如有)

　　4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

　　4-4債券受托管理協(xié)議

　　4-5債券持有人會(huì)議規(guī)則

　　4-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

　　4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有)；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件(如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保)

　　4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告(如有)

　　4-9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

　　4-10承銷協(xié)議(發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供)

　　4-11發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

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