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　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　母公司資產(chǎn)負(fù)債表

　　2007年12月31日

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位: 元 幣種:人民幣

　　■

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　合并利潤(rùn)表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位: 元 幣種:人民幣

　　■

　　本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：-247.84萬(wàn)元。

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　母公司利潤(rùn)表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位: 元 幣種:人民幣

　　■

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　合并現(xiàn)金流量表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位:元 幣種:人民幣

　　■

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　母公司現(xiàn)金流量表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位:元 幣種:人民幣

　　■

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　合并所有者權(quán)益變動(dòng)表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位:元 幣種:人民幣

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　　單位:元 幣種:人民幣

　　■■

　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表

　　2007年1-12月

　　編制單位: 廣州鋼鐵股份有限公司單位:元 幣種:人民幣

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　　單位:元 幣種:人民幣

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　　公司法定代表人:張若生主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:張偉濤會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:齊秋瓊

　　9.3 本報(bào)告期會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法變更的說(shuō)明。

　　（一）會(huì)計(jì)政策變更

　　公司原執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，自2007年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)以下會(huì)計(jì)政策進(jìn)行了變更，并對(duì)比較期間的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，其中：

　　1、同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額合計(jì)為貸方差額1，762，101.60元、其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額1，109，773.83元，按新準(zhǔn)則規(guī)定全部調(diào)整期初留存收益，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法，由此調(diào)減2006年利潤(rùn)571，127.03元，調(diào)增2006年12月31日所有者權(quán)益金額2，871，875.43元。

　　2、公司原采用應(yīng)付稅款法核算所得稅費(fèi)用，根據(jù)新準(zhǔn)則規(guī)定改采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行處理。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法，相應(yīng)調(diào)整期初留存收益，由此調(diào)減2006年凈利潤(rùn)223，333.88元，調(diào)增2006年12月31日所有者權(quán)益金額1，128，885.93元。

　　3、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)-職工薪酬》及相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)內(nèi)退人員工資及社保等支出、需按法定最低繳費(fèi)年限繳納的離退休人員過(guò)渡性醫(yī)療保險(xiǎn)支出和離退休人員住房補(bǔ)貼屬于辭退福利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)由此產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債并調(diào)整留存收益。該事項(xiàng)導(dǎo)致調(diào)增2007年1月1日非流動(dòng)負(fù)債113，972，638.24元，調(diào)減2006年1月1日所有者權(quán)益金額115，106，827.87元，調(diào)增2006年凈利潤(rùn)1，134，189.63元。

　　4、合并范圍的變更：公司持有60％股權(quán)的廣州市金儀自動(dòng)化有限公司于1998年9月開始運(yùn)作，其資產(chǎn)、收入和凈利潤(rùn)均不足母公司和已合并部分子公司合計(jì)數(shù)的10%，根據(jù)重要性原則，以前年度一直未列入合并范圍。公司從2007年1月1日起執(zhí)行新準(zhǔn)則，按照新準(zhǔn)則的規(guī)定應(yīng)將該公司納入合并范圍并追溯調(diào)整期初數(shù)。該事項(xiàng)對(duì)2006年歸屬于母公司的利潤(rùn)和所有者權(quán)益金額無(wú)影響，但合并報(bào)表少數(shù)股東權(quán)益增加1，671，959.41元。

　　以上新準(zhǔn)則調(diào)整合計(jì)調(diào)減所有者權(quán)益108，299，917.47元，其中：歸屬于母公司權(quán)益調(diào)減109，105，346.50元，少數(shù)股東權(quán)益調(diào)增805，429.03元。

　　5、公司對(duì)上年同期利潤(rùn)表和期初資產(chǎn)負(fù)債表按新準(zhǔn)則體系進(jìn)行重新表述時(shí)，對(duì)上述期間的財(cái)務(wù)報(bào)表的部分報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行了重分類調(diào)整，該事項(xiàng)對(duì)2006年利潤(rùn)和所有者權(quán)益金額無(wú)影響。具體調(diào)整項(xiàng)目如下：

　　（1）待攤費(fèi)用中的預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)等調(diào)入預(yù)付款項(xiàng)，調(diào)減待攤費(fèi)用400，708.28元，調(diào)增預(yù)付款項(xiàng)400，708.28元。

　　（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資中的三峽工程基金到期未能收回，調(diào)入其他應(yīng)收款，調(diào)減長(zhǎng)期債權(quán)投資和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備各100，000.00元，調(diào)增其他應(yīng)收款和其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備各100，000.00元。

　　（3）用于出租的廣鋼開發(fā)區(qū)土地及構(gòu)筑物重分類至投資性房地產(chǎn)，調(diào)減無(wú)形資產(chǎn)51，650，533.60元，調(diào)減固定資產(chǎn)凈值2，606，322.19元，調(diào)增投資性房地產(chǎn)54，256，855.79元。

　　（4）其他應(yīng)付款中的應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等調(diào)入應(yīng)付職工薪酬，調(diào)減其他應(yīng)付款718，638.32元，調(diào)增應(yīng)付職工薪酬718，638.32元。

　　（5）預(yù)提費(fèi)用中的預(yù)提水電費(fèi)調(diào)入應(yīng)付賬款，預(yù)提利息調(diào)入應(yīng)付利息，調(diào)減預(yù)提費(fèi)用10，381，427.72元，調(diào)增應(yīng)付賬款7，531，427.72元，調(diào)增應(yīng)付利息2，850，000.00元。

　　（6）長(zhǎng)期應(yīng)付款中的財(cái)政撥款調(diào)入其他非流動(dòng)負(fù)債下的遞延收益，調(diào)減長(zhǎng)期應(yīng)付款4，482，510.00元，調(diào)增其他非流動(dòng)負(fù)債4，482，510.00元。

　　（7）管理費(fèi)用中的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備調(diào)入資產(chǎn)減值損失，調(diào)減管理費(fèi)用1，701，115.59元，調(diào)增資產(chǎn)減值損失1，701，115.59元。

　　會(huì)計(jì)政策變更對(duì)期初財(cái)務(wù)報(bào)表的影響詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注十三、3。

　　（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更：無(wú)

　　9.4 本報(bào)告期無(wú)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

　　9.5 與最近一期年度報(bào)告相比，合并范圍發(fā)生變化的具體說(shuō)明

　　（一）新增合并單位：廣州市金儀自動(dòng)化有限公司

　　廣州市金儀自動(dòng)化有限公司于1998年9月開始運(yùn)作，其資產(chǎn)、收入和凈利潤(rùn)均不足母公司和已合并部分子公司合計(jì)數(shù)的10%，根據(jù)重要性原則，以前年度一直未列入合并范圍。公司從2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定應(yīng)將該公司納入合并范圍。

　　報(bào)告期內(nèi)新納入合并范圍的子公司情況：

　　■

　　（二）減少合并單位：廣州市粵港氣體工業(yè)有限公司、深圳南華氣體工業(yè)有限公司、廣州珠江氣體工業(yè)有限公司

　　上述三家公司是公司與外方各持股50%的合營(yíng)企業(yè)，以前年度按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定合并報(bào)表時(shí)按50%的比例以比例合并的方法進(jìn)行合并。公司從2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定上述三家公司不再納入合并范圍。

　　廣州鋼鐵股份有限公司

　　董事長(zhǎng)：張若生

　　二○○八年三月二十五日

　　（上接D140版）