合并所有者權益變動表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 江西昌九生物化工股份有限公司

　　單位：元 幣種：人民幣

　　■

　　單位：元 幣種：人民幣

　　■

　　■

　　公司法定代表人：肖建國主管會計工作負責人：張育德會計機構負責人：嚴順華

　　母公司所有者權益變動表

　　2007年1－6月

　　編制單位： 江西昌九生物化工股份有限公司

　　單位：元 幣種：人民幣

　　項目

　　上年同期金額

　　實收資本（或股本）

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　所有者權益合計

　　一、上年年末余額

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　　－64，588，077．25

　　379，352，079．74

　　加：會計政策變更

　　36，843，813．56

　　36，843，813．56

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　�。�27，744，263．69

　　416，195，893．30

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　　（一）凈利潤

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　�。ǘ�）直接計入所有者權益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產公允價值變動凈額

　　2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響

　　3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小計

　　5，397，728．93

　　5，397，728．93

　�。ㄈ�）所有者投入和減少資本

　　1．所有者投入資本

　　2．股份支付計入所有者權益的金額

　　3．其他

　�。ㄋ模├麧櫡峙�

　　1．提取盈余公積

　　2．對所有者（或股東）的分配

　　3．其他

　�。ㄎ澹┧�有者權益內部結轉

　　1．資本公積轉增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　四、本期期末余額

　　288，000，000．00

　　142，806，331．70

　　13，133，825．29

　�。�22，346，534．76

　　421，593，622．23

　　單位：元 幣種：人民幣

　　項目

　　本期金額

　　實收資本（或股本）

　　資本公積

　　減：庫存股

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　所有者權益合計

　　一、上年年末余額

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　�。�53，799，516．22

　　304，200，589．83

　　加：會計政策變更

　　31，032，192．09

　　31，032，192．09

　　前期差錯更正

　　二、本年年初余額

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　�。�22，767，324．13

　　335，232，781．92

　　三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列）

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　�。ㄒ唬﹥衾麧�

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　　（二）直接計入所有者權益的利得和損失

　　1．可供出售金融資產公允價值變動凈額

　　2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響

　　3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響

　　4．其他

　　上述（一）和（二）小計

　　3，078，094．62

　　3，078，094．62

　�。ㄈ�）所有者投入和減少資本

　　1．所有者投入資本

　　2．股份支付計入所有者權益的金額

　　3．其他

　�。ㄋ模├麧櫡峙�

　　1．提取盈余公積

　　2．對所有者（或股東）的分配

　　3．其他

　　（五）所有者權益內部結轉

　　1．資本公積轉增資本（或股本）

　　2．盈余公積轉增資本（或股本）

　　3．盈余公積彌補虧損

　　4．其他

　　四、本期期末余額

　　241，320，000．00

　　103，546，280．76

　　13，133，825．29

　�。�19，689，229．51

　　338，310，876．54

　　公司法定代表人：肖建國 主管會計工作負責人：張育德 會計機構負責人：嚴順華

　　7．3 報表附注

　　7．3．1 如果出現會計政策、會計估計變更或會計差錯更正的，說明有關內容、原因及影響數。

　　本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月發布的＜＜企業會計準則＞＞，并根據＜＜企業會計準則第38號－－首次執行企業會計準則＞＞、中國證券監督管理委員會＜＜公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號－－新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露＞＞（證監會計字［2007］10號）的規定，對以前年度財務報表進行了追溯調整和重新表述，即按照中國證券監督管理委員會證監發［2006］136號文規定的原則確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，根據＜＜企業會計準則第38號－－首次執行企業會計準則＞＞第五條至第十九條，按照追溯調整的原則，編制了上年同期的財務報表。會計政策變更對上年同期的影響包括：對股權投資借方差額、交易性金融資產、所得稅費用的追溯調整，調減股權投資借方差額的攤銷230，524．75元；調增交易性金融資產34，940．50元；調增投資收益230，524．75元；調增公允價值變動收益34，940．50元；調增所得稅費用589，622．85元；調減凈利潤324，157．60元，其中歸屬于母公司所有者的凈利潤減少274，251．40元，少數股東收益減少49，906．20元。

　　7．3．2 1）公司解除了《租賃合同》，并停止了新余市昌九新欣化工有限責任公司生產經營活動，本報告期納入會計報表合并范圍比上年同期減少新余市昌九新欣化工有限責任公司。

　　2）根據《企業會計準則第33號——合并財務報表》規定，公司控股子公司江西昌九康平氣體有限公司、江西昌九德利貿易有限公司納入了合并報表范圍，上年同期未納入合并報表范圍。

　　3）根據公司第三屆第十一次董事會決議：公司投資設立的江西昌九昌昱化工有限公司于2007年4月已辦理完畢工商登記手續，本公司將該公司納入了合并報表范圍，同時將該公司年初數納入報表合并范圍，相應調增了公司期初資產總額43，744，237．52元，調增期初負債總額13，941，293．09元，調增期初少數股東權益29，802，944．43元。