郝志梅

　　甘肅泰興被認定合同詐騙罪，贓物依法發還被害單位蘭鐵，其中的證券資產由蘭鐵旗下蘭州應天等5家子公司承接。到一季報發布時，這5家公司作為A股流通股股東整齊亮相，起初20億元證券資產已隨牛市漲至約60億元。市場驚呼蘭州突現“最大私募基金”

　　蘭州鐵路局60億元“私募”到底是怎樣煉成的？來自蘭州鐵路運輸中級法院的一份刑事判決書揭開真相一角：國企違規委托理財在熊市中敗露案發，一度縮水的20多億元證券資產卻在牛市的滋潤下膨脹至約60億元。

　　上海汽車(600104.SH)、四川長虹(600839.SH)、白云機場(600004.SH)和北大荒(600598.SH)等上市公司的一季報揭開一個沉案。蘭州應天、惠澤、競武、振創和競力5家咨詢公司整齊地亮相十大流通股股東名單，持有這些上市公司股份總計市值約60億元。一時間，市場驚呼蘭州乍現全國“最大私募基金”，媒體紛紛奔赴蘭州調查。蘭州鐵路局發表數百字聲明，解釋這5家公司系其全資子公司，依法承接一起合同詐騙案中的證券資產形式的贓物，是甘肅泰興投資有限公司(下稱“甘肅泰興”)詐騙蘭州鐵路局資金后形成的贓物贓款。

　　證詞再現資金轉移圖

　　直到蘭州鐵路運輸中級法院對該案一份長達64頁的刑事判決書浮出水面，方才展現了一起國企違規委托理財的沉浮全景。

　　判決書以大量證人證言憑據重現了蘭州鐵路局資金的轉移路線圖。

　　資金來源來自于蘭州鐵路局沉淀資金和銀行貸款，由蘭州鐵路局原總會計師張寧授權蘭州鐵道結算中心分多次以各種協議的形式轉給甘肅泰興。據張寧證詞，對于數十億元資金的轉移，他從未請示蘭州鐵路局領導。據蘭州鐵道結算中心原副主任董安定證詞，轉款協議的內容、金額、期限和回報率都由張寧決定，并向董安定表示資金很安全，協議到期不能還款的就再簽訂一份補充延長協議。

　　張寧與甘肅泰興法人代表趙子銘(真名楊曉東，在逃)的合作分為兩個階段。

　　第一階段是從1998年到2004年，資金挪用數額在5.2億元。據張寧供述，他們認識于1998年簽訂購買國債協議，然后變相投入股市。張寧表示，從未對甘肅泰興的資質、履約能力和經營狀況進行過調查。董安定的證詞證明，這一時期共與甘肅泰興簽訂過11份購買國債的協議，金額共5.2億元。

　　合作關系的深入、金額的擴大出現在第二階段。張寧供述，2004年四五月份，上海唯亞公司(蘭州鐵路局資金受托炒股方)炒股不利，補庫補不上，給合作方甘肅證券帶來倒閉風險，將導致蘭州鐵路局資金大量損失。于是，張寧與楊曉東商量由甘肅泰興接管上海唯亞，希望翻本挽回損失。張寧表示，他認為楊曉東有接盤實力，其制定的“救股”方案經專家論證非常可靠，覺得翻本有望，于是半年內向甘肅泰興直接轉款20多億元。據蘭州鐵道結算中心會計證言，2004年5月18日到12月16日，共分35筆向甘肅泰興打款22.5億元。

　　當時甘肅泰興與蘭州鐵路局之間的資金來往較為繁多，所簽協議較為模糊，雖由張寧一人發出指令，但張寧自稱記不清楚，且甘肅泰興法人代表楊曉東亦仍未歸案，因此控辯雙方爭論的焦點在于資金的統計數額、計算方法。

　　案發前，甘肅泰興已經返還蘭州鐵路局本金6.4億元，及將蘭州鐵路局委托購買國債的本金中的1.6755億元以投資收益形式支付給蘭州鐵路局，這兩筆資金從合同標的數額36.3億元中予以扣減。最終法院認定，實際騙取數額為28.2245億元。

　　國企違規委托理財

　　《刑法》第二百二十四條規定，合同詐騙罪是以非法占用為目的，在簽訂、履行合同中，采用虛構事實或者隱瞞真相的手段騙取對方當事人的財物，數額較大的行為。甘肅泰興訴訟代表人陶險峰提出，甘肅泰興沒有故意詐騙。

　　法院認為，甘肅泰興并無國債、證券經營業務及金融性信托業務資質。從履約能力看，注冊資本和實有資金證明甘肅泰興沒有實際履行能力，甘肅泰興在簽訂、履行協議過程中，目的在于對資金的不法占有，即將委托資金完全轉移到自己控制之下，并以所有人身份非法予以處罰和使用。從資金實際用途、流向看，甘肅泰興將蘭州鐵道結算中心委托購買國債的資金從國債市場變現后，或者將委托資金直接用于購買股票，及賣出股票后提取現金，或通過銀行轉賬的形式，將巨額資金用于償還債務，轉移至香港，成立、收購公司，購買住房、汽車，公司日常開銷以及個人非法占用和揮霍。從實際結果看，甘肅泰興事實上已不能歸還、無法歸還委托購買國債的資金，其行為充分表明了非法占用的主觀目的。

　　去年7月25日，該案一審宣判。甘肅泰興最終被認定合同詐騙罪并判處罰金5000萬元，法院凍結證券營業部涉案資金賬戶及股東賬戶中的股票、資金及孳息，凍結涉案公司及個人銀行存款，扣押、追繳現金、汽車、房產和其他贓款贓物，依法發還被害單位蘭州鐵路局。其他贓物贓款依法繼續追繳，發還蘭州鐵路局。

　　法院發還的上述資產中的證券資產，由蘭州鐵路局旗下蘭州應天等5家子公司承接，并于今年初整理集中過戶登記。到上市公司一季報發布時，蘭州鐵路局旗下子公司作為流通股股東整齊亮相，起初的20億元證券資產已經隨著牛市水漲船高，據不完全統計已約60億元。市場驚呼蘭州突現“最大私募基金”，是為故事的完整一幕。本報攝影記者/任玉明

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