據(jù)推測資金可能已洗往海外 *ST達(dá)曼成洗錢黑洞

　　上市以來九成收入造假，四五億元可能經(jīng)深圳地下錢莊洗往海外

　　因半年報(bào)難產(chǎn)，自9月1日起停牌的ST達(dá)爾曼(資訊 行情 論壇)日前發(fā)布公告稱，公司因未能如期披露半年報(bào)，導(dǎo)致公司第三季度報(bào)告也未能如期披露，在11月2日起復(fù)牌交易并實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的兩個(gè)月內(nèi)，公司預(yù)計(jì)仍無法披露公允的2004年半年報(bào)。

　　人去樓空名存實(shí)亡

　　“可以說，現(xiàn)在的達(dá)爾曼只剩下了一張營業(yè)執(zhí)照，再過幾天，恐怕連放這張營業(yè)執(zhí)照的地方都沒有了。”了解內(nèi)情的陜西證監(jiān)局有關(guān)人士這樣描述公司的現(xiàn)狀。而位于西安高新區(qū)的公司辦公大樓早已大門緊鎖，人去樓空，生產(chǎn)廠區(qū)里更是死一般寂靜。

　　從公司董事會(huì)在現(xiàn)有情況基礎(chǔ)上以自查的形式所披露的公司財(cái)務(wù)狀況來看，到6月末，公司虧損14.44億元，每股收益為-5.04元，股東權(quán)益為-3.47億元，每股凈資產(chǎn)也相應(yīng)由去年底的4.08元降至-1.21元，也就是說，半年內(nèi)15億元凈資產(chǎn)人間蒸發(fā)。而值得注意的是，公司強(qiáng)調(diào)，由于受掌握的財(cái)務(wù)資料所限，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)營層不能保證所披露的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的公允性。

　　據(jù)有關(guān)知情人士透露，目前，對于*ST達(dá)曼準(zhǔn)確、真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債情況，誰也無法說清。實(shí)際上，公司的資金黑洞遠(yuǎn)不止于此，其上市以來至少90%以上的收入都是假的，有四五億元資金可能已通過深圳的地下錢莊“洗”往海外，其凈資產(chǎn)應(yīng)該在-10億元以上。

　　精心設(shè)局不惜成本

　　“上市公司中有作假的，但沒見過這么假的�！币晃徽{(diào)查辦案人員感慨地對記者說，達(dá)爾曼所有的采購、生產(chǎn)、銷售基本上都是在一種虛擬的狀態(tài)下進(jìn)行的，是不折不扣的“皇帝的新裝”。每年，公司都會(huì)制定一些所謂的經(jīng)營計(jì)劃，然后，組織有關(guān)部門和一些核心人員根據(jù)“指標(biāo)”按照生產(chǎn)、銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)，制作完全虛假的原料入庫單、生產(chǎn)進(jìn)度報(bào)表和銷售合同等。為了做到天衣無縫，相關(guān)銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票的稅款照章繳納，上千萬的稅款一分不少交。據(jù)粗略測算，達(dá)爾曼幾年來用于作假的成本，包括利息、稅款等達(dá)數(shù)億元。

　　據(jù)透露，與達(dá)爾曼發(fā)生業(yè)務(wù)往來的關(guān)聯(lián)方，基本都是由許宗林控制的賬戶公司、影子公司，這類公司大致分為以托普森、海爾森為代表的“森”字系和以達(dá)福工貿(mào)等為代表的“達(dá)”字系，總數(shù)達(dá)30多個(gè)。這些公司的法人表面上看起來與達(dá)爾曼沒有任何關(guān)系，但仔細(xì)一查都是許宗林身邊的人，許宗林只需揣著這些印鑒，在需要的時(shí)候就可以輕松完成他的數(shù)字游戲了。

　　據(jù)介紹，為了順利瞞過監(jiān)管部門和通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，達(dá)爾曼的所有賬務(wù)都是由一位湖北的注冊會(huì)計(jì)師來做。

　　大部分資金流向深圳，據(jù)推測“洗”往海外

　　兩個(gè)多月前，許宗林還從加拿大發(fā)回“嚴(yán)正聲明”，聲稱自己“沒拿過上市公司一分錢”，現(xiàn)在越來越多的事實(shí)表明，這確是一句彌天大謊。

　　據(jù)有關(guān)人員介紹，在這次立案稽查過程的最初，他們一遍遍梳理達(dá)爾曼及其關(guān)聯(lián)公司的資金往來線路，但始終難以理清頭緒，當(dāng)不得已變換思路，將關(guān)注重點(diǎn)轉(zhuǎn)向大筆資金的流向時(shí),一切豁然明了，最后發(fā)現(xiàn)，大部分的資金最后都匯聚流向了一個(gè)方向———深圳。據(jù)推測，許宗林就是利用深圳的這幾家公司，以設(shè)備采購等各種手段，將資金“洗”往海外。目前，涉嫌幫許宗林洗錢的關(guān)鍵人物已被公安人員拘留。此外，該人士還向記者透露了一個(gè)細(xì)節(jié)，今年年初，達(dá)爾曼東窗事發(fā)前，加拿大警方就懷疑許宗林有洗錢行為，曾向國內(nèi)公安部門求證過。這似乎也從一個(gè)方面說明，許宗林掏空達(dá)爾曼是早有預(yù)謀的。

　　據(jù)了解，目前達(dá)爾曼存在的重大違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，涉及金額34530萬元，公司存在的質(zhì)押、抵押事項(xiàng)涉及金額51843萬元，共計(jì)存單52743萬元。公司收到的支付令、民事判決書、執(zhí)行通知書以及尚未開庭審理的法律文書等涉及金額逾2億元，此外，有總計(jì)4億多元的銀行存單被債權(quán)銀行陸續(xù)扣除用作還貸。西安市共有9家銀行對達(dá)爾曼及其相關(guān)企業(yè)提供貸款和擔(dān)保，數(shù)額高達(dá)12.79億元。其中對達(dá)爾曼貸款為60226萬元，關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款59850萬元，銀行承兌匯票墊款998.8萬元，擔(dān)保金額6840萬元。

　　文/《證券時(shí)報(bào)》記者

　　注:達(dá)爾曼在證券市場的掛牌名稱于2004年5月10日前為達(dá)爾曼,2004年月11月2日前為ST達(dá)爾曼,之后為*ST達(dá)曼。

　　2004年6月3日,證監(jiān)會(huì)已對ST達(dá)爾曼涉嫌虛假陳述以及其第一大股東西安翠寶首飾集團(tuán)公司抽逃資金事件正式立案調(diào)查。

　　北京青年報(bào)： 張棟