證券代碼：002101 證券簡(jiǎn)稱：廣東鴻圖
審計(jì)報(bào)告
廣會(huì)所審字［2008］第0820570011號(hào)
廣東鴻圖科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東鴻圖科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東鴻圖科技）財(cái)務(wù)報(bào)
表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2007年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和
現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是廣東鴻圖科技管理層的責(zé)任。這種責(zé)任
包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在
由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理
的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守
職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審
計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)
險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰
當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
1
我們認(rèn)為，廣東鴻圖科技財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和的規(guī)定編制，在所有
重大方面公允反映了廣東鴻圖科技2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)
營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：楊文蔚
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：何國(guó)銓
中國(guó) 廣州
二零零八年三月二十五日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2007年12月31日
編制單位：廣東鴻圖科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注八 2007.12.31 2006.12.31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 79,403,080.39 227,305,541.54
交易性金融資產(chǎn) -
應(yīng)收票據(jù) 2 17,137,606.00 1,658,523.77
應(yīng)收賬款 3 95,633,445.41 98,495,275.28
預(yù)付款項(xiàng) 4 13,160,013.23 10,507,310.23
應(yīng)收利息 -
應(yīng)收股利 -
其他應(yīng)收款 5 8,719,353.24 3,047,023.17
存貨 6 77,489,179.37 67,343,410.34
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) -
其他流動(dòng)資產(chǎn) -
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)： 291,542,677.64 408,357,084.33
非流動(dòng)資產(chǎn):
可供出售金融資產(chǎn) -
持有至到期投資 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 -
長(zhǎng)期股權(quán)投資 -
投資性房地產(chǎn) -
固定資產(chǎn) 7 174,345,568.36 148,010,946.65
在建工程 8 110,372,099.53 6,817,302.64
工程物資 -
固定資產(chǎn)清理 -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -
無形資產(chǎn) 9 21,678,885.09 17,657,838.32
開發(fā)支出 -
商譽(yù) -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10 8,245,176.94 11,141,522.61
遞延所得稅資產(chǎn) 11 256,158.23 134,778.38
其他非流動(dòng)資產(chǎn) -
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)： 314,897,888.15 183,762,388.60
資產(chǎn)總計(jì)： 606,440,565.79 592,119,472.93
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
3
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表（續(xù)）
2007年12月31日
編制單位：廣東鴻圖科技股份有限公司 #REF! 貨幣單位：人民幣元
負(fù)債及股東權(quán)益 附注八 2007.12.31 2006.12.31
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 14 145,350,000.00 131,540,000.00
交易性金融負(fù)債 -
應(yīng)付票據(jù) 15 - 5,000,000.00
應(yīng)付賬款 16 82,049,597.35 97,737,567.11
預(yù)收款項(xiàng) 17 357,698.71 1,013,167.05
應(yīng)付職工薪酬 18 7,830,185.92 7,397,874.26
應(yīng)交稅費(fèi) 19 4,638,499.66 1,910,145.71
應(yīng)付利息 -
應(yīng)付股利 20 5,314,045.60
其他應(yīng)付款 21 2,328,527.41 5,646,850.86
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 22 - 4,400,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì)： 247,868,554.65 254,645,604.99
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 23 14,707,543.91
應(yīng)付債券 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付款 24 - 13,600,000.00
專項(xiàng)應(yīng)付款 25 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 600,000.00 -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)： 15,307,543.91 13,600,000.00
負(fù)債合計(jì)： 263,176,098.56 268,245,604.99
股東權(quán)益：
股本 26 67,000,000.00 67,000,000.00
資本公積 27 175,663,350.00 175,663,350.00
減:庫(kù)存股 - -
盈余公積 28 23,785,802.23 20,352,642.30
未分配利潤(rùn) 29 76,815,315.00 60,857,875.64
股東權(quán)益合計(jì)： 343,264,467.23 323,873,867.94
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)： 606,440,565.79 592,119,472.93
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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利 潤(rùn) 表
2007年度
編制單位：廣東鴻圖科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注八 2007年度 2006年度
一、營(yíng)業(yè)收入 30 386,536,237.79
481,459,028.09
減：營(yíng)業(yè)成本 30 307,891,170.90
378,876,255.36
營(yíng)業(yè)稅金及附加 31 1,139,313.69
1,592,688.61
銷售費(fèi)用 17,432,700.69
27,223,649.37
管理費(fèi)用 15,615,486.38
28,479,949.85
財(cái)務(wù)費(fèi)用 32 6,520,678.78
9,261,425.35
資產(chǎn)減值損失 33 136,343.98
968,106.67
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 - -
投資收益 - -
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 37,800,543.37
35,056,952.88
加：營(yíng)業(yè)外收入 34 2,929,289.59
6,557,255.08
減：營(yíng)業(yè)外支出 35 174,898.84
561,306.36
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額 40,554,934.12
41,052,901.60
減：所得稅費(fèi)用 36 6,178,345.34
6,721,302.31
四、凈利潤(rùn) 34,376,588.78
34,331,599.29
五、每股收益
(一)基本每股收益 38 0.69
0.51
(二)稀釋每股收益 38 0.69
0.51
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
5
現(xiàn) 金 流 量 表
貨幣單位：人民幣
編制單位：廣東鴻圖科技股份有限公司
元
附注
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
八
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 439,097,141.07 415,404,413.99
收到的稅費(fèi)返還 6,375,401.21 2,887,972.32
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 39 3,798,717.06 7,002,098.27
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 449,271,259.34 425,294,484.58
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 362,943,589.03 331,947,969.80
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 40,717,945.56 24,436,714.73
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 17,194,174.15 26,416,544.00
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 40 16,458,855.77 11,515,000.76
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 437,314,564.51 394,316,229.29
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11,956,694.83 30,978,255.29
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金
345,391.90
凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 345,391.90 -
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 148,133,158.88 45,021,796.71
投資所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 148,133,158.88 45,021,796.71
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -147,787,766.98 -45,021,796.71
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 182,670,000.00
取得借款所收到的現(xiàn)金 285,620,152.00 272,510,000.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 285,620,152.00 455,180,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 276,229,662.99 220,370,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 17,472,790.70 21,836,535.06
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 41 3,989,087.31 2,306,403.86
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 297,691,541.00 244,512,938.92
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -12,071,389.00 210,667,061.08
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -147,902,461.15 196,623,519.66
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 227,305,541.54 30,682,021.88
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 79,403,080.39 227,305,541.54
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：廣東鴻圖科技股份有限公司
2007年度 2006年度
項(xiàng)目 股東權(quán)益合 股東權(quán)益合
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn)
計(jì) 計(jì)
一、上年年末余額
67,000,000.00 175,663,350.00 20,339,164.46 60,736,575.10 323,739,089.56 50,000,000.00 15,588,750.00 11,267,181.02 44,791,038.78 121,646,969.80
加:會(huì)計(jì)政策變更 - - -
13,477.84 121,300.54 134,778.38 14,211.88 127,906.96 142,118.84
前期差錯(cuò)更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余額
67,000,000.00 175,663,350.00 20,352,642.30 60,857,875.64 323,873,867.94 50,000,000.00 15,588,750.00 11,281,392.90 44,918,945.74 121,789,088.64
三、本年增減變動(dòng)金額 - -
3,433,159.93 15,957,439.36 19,390,599.29 17,000,000.00 160,074,600.00 9,071,249.40 15,938,929.90 167,708,190.52
（一）凈利潤(rùn) - - - - - -
34,331,599.29 34,331,599.29 34,376,588.78
（二）直接計(jì)入股東權(quán)益的利得
- - - - - - - - - -
和損失
1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值
- - - - - - - - - -
變動(dòng)凈額
2.權(quán)益法下被投資單位其他股
- - - - - - - - - -
東權(quán)益變動(dòng)的影響
3.與計(jì)入股東權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
- - - - - - - - - -
所得稅影響
4.其他 - - - - - - - - - -
1
上述(一)和(二)小計(jì) - - - - - -
34,331,599.29 34,331,599.29 34,376,588.78 34,376,588.78
（三）股東投入資本 - - - - - - -
17,000,000.00 160,074,600.00 177,074,600.00
1.股東投入資本 - - - - -
17,000,000.00 160,074,600.00 177,074,600.00
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金
- - - - - - - - - -
額
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利潤(rùn)分配 - - - -
3,433,159.93 18,374,159.93 -14,941,000.00 9,071,249.40 18,437,658.88 -9,366,409.48
1．提取盈余公積 - - - - -
3,433,159.93 -3,433,159.93 3,437,658.88 -3,437,658.88
2．對(duì)股東的分配 - - - - -
-14,941,000.00 -14,941,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3.其他 - - - - - - - -
5,633,590.52 5,633,590.52
（五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余額
67,000,000.00 175,663,350.00 23,785,802.23 76,815,315.00 343,264,467.23 67,000,000.00 175,663,350.00 20,352,642.30 60,857,875.64 323,873,867.94
公司法定代表人: 主管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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一、公司基本情況
歷史沿革
廣東鴻圖科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于2000年12月22日，是經(jīng)廣東省
經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)批準(zhǔn)（粵經(jīng)貿(mào)監(jiān)督【2000】986號(hào)），由高要鴻圖工業(yè)有限公司、廣東省科技
創(chuàng)業(yè)投資公司、廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司、廣東省機(jī)械集團(tuán)有限公司、高要市國(guó)有資產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)有限公司、廖堅(jiān)、唐大泉等共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，本公司注冊(cè)資本5000萬元，
經(jīng)廣東省工商行政管理局注冊(cè)登記（法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)4400001009853）。
2001年1月，經(jīng)廣東省工商行政管理局核準(zhǔn)，廣東省機(jī)械集團(tuán)有限公司變更企業(yè)名稱，變更
后的名稱為“廣東科智機(jī)械集團(tuán)有限公司”，其持有本公司的股份數(shù)量和股份性質(zhì)不變。
2004年1月2日，本公司自然人股東廖堅(jiān)、唐大泉（以下簡(jiǎn)稱甲方）與廣東省科技創(chuàng)業(yè)投資
公司、廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司、廣東科智機(jī)械集團(tuán)有限公司、高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有
限公司等（以下簡(jiǎn)稱乙方）達(dá)成股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，甲方將其在本公司的股份轉(zhuǎn)讓給乙方。股份
轉(zhuǎn)讓后本公司的股東為高要鴻圖工業(yè)有限公司、廣東省科技創(chuàng)業(yè)投資公司、廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)
投資有限公司、廣東科智機(jī)械集團(tuán)有限公司、高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，本公司股本仍
為5000萬元。
2004年8月9日，經(jīng)廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)以《關(guān)于同意劃轉(zhuǎn)廣東鴻圖科
技股份有限公司部分股權(quán)的批復(fù)》（粵國(guó)資函【2004】106號(hào)）批準(zhǔn)，廣東科智機(jī)械集團(tuán)有限
公司將其所持有的本公司319.15萬股無償劃轉(zhuǎn)給其全資下屬企業(yè)--廣東省機(jī)械研究所。2004
年8月20日，廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)以《關(guān)于廣東鴻圖科技股份有限公司
調(diào)整國(guó)有股權(quán)管理方案的批復(fù)》（粵國(guó)資函【2004】118號(hào)）批準(zhǔn)了公司目前的國(guó)有股權(quán)管理
方案。
根據(jù)本公司2006年5月21日召開的第二屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過和2006年6月21
日召開的2006年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)與會(huì)股東全體表決通過以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
證監(jiān)發(fā)行字[2006]147號(hào)文核準(zhǔn)，本公司首次發(fā)行17,000,000.00股A股并申請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本
人民幣17,000,000.00元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣67,000,000.00元。
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住所
廣東省高要市金渡世紀(jì)大道168號(hào)。
行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)范圍
--本公司是鋁合金壓鑄件和鎂合金壓鑄件制造企業(yè)。
--經(jīng)營(yíng)范圍：開發(fā)、設(shè)計(jì)、制造、加工、銷售汽車、摩托車、家用電器、電子儀表、通訊、
機(jī)械等各類鋁合金壓鑄件和鎂合金壓鑄件及其相關(guān)配件；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口
業(yè)務(wù)，代理出口本企業(yè)自行研制開發(fā)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)
所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和國(guó)
家禁止進(jìn)出口的商品除外；不單列貿(mào)易方式。具體按進(jìn)出口企業(yè)資格證書經(jīng)營(yíng)）。
基本組織架構(gòu)
按照《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的要求，本公司設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理
及適應(yīng)本公司需要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。
二、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司承諾編制的本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司報(bào)告期
間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
公司于2006年12月31日之前執(zhí)行原企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，自2007年1月1
日起執(zhí)行財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)
首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于發(fā)布<公開發(fā)行證
券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào) 新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披
露>的通知》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]10號(hào)）的規(guī)定，公司在編制比較財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則第38號(hào) 首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》
規(guī)定的追溯調(diào)整事項(xiàng)對(duì)上年同期利潤(rùn)表和可比期初資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行了調(diào)整。
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四、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
會(huì)計(jì)期間
--本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
記賬本位幣
--本公司以人民幣為記賬本位幣。
計(jì)量屬性
本公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、
現(xiàn)值和公允價(jià)值，若采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值計(jì)量的，本公司確保所確
定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量。本報(bào)告期間報(bào)表項(xiàng)目沒有發(fā)生計(jì)量屬性發(fā)生變化的
情況。
外幣業(yè)務(wù)核算方法
--對(duì)發(fā)生的外幣交易按交易發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)折合為人民幣記
賬；在資產(chǎn)負(fù)債表日，分別外幣貨幣性項(xiàng)目和非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目
按資產(chǎn)負(fù)債表日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整，并按照資產(chǎn)負(fù)債表日匯率
折合的記賬本位幣金額與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日匯率折合的記賬本位幣金額之間
的差額計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生當(dāng)日的中國(guó)
人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)折算，不改變其記賬本位幣金額。與購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本
化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
--按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)--現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，對(duì)持有時(shí)間短（一般不超過3個(gè)月）、
流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。
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金融工具的確認(rèn)和計(jì)量
--金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至
到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金
融負(fù)債。
--金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融
負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)
用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交
易費(fèi)用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤
余成本計(jì)量；(2)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及
與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1)以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)
債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2)與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工
具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3)不屬于指定為以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所
需支出的最佳估計(jì)數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除按照實(shí)際利率法攤銷的累計(jì)攤銷額后的余額兩項(xiàng)金
額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
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--金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到
的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)
和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2)
未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相
應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)
累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，
在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)
金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原
直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
--主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)
的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市
場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和
期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)
交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
--金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值
測(cè)試。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有
類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試/單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值
的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融
資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
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按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確認(rèn)減值損失，短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)
值相差很小的，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，不對(duì)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。在活躍市場(chǎng)中
沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該
權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，
與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減
值損失。可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性時(shí)，
確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。
壞賬損失核算方法
--壞賬損失的核算采用備抵法。
壞賬準(zhǔn)備根據(jù)期末應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款余額分析計(jì)提，計(jì)提比例如下：
--應(yīng)收賬款。
（1）合同規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)不計(jì)提壞賬；
（2）超過合同規(guī)定的結(jié)算期1年以內(nèi)按5%計(jì)提；
（3）超過合同規(guī)定的結(jié)算期1至2年以內(nèi)按10%計(jì)提；
（4）超過合同規(guī)定的結(jié)算期2至3年以內(nèi)按30%計(jì)提；
（5）超過合同規(guī)定的結(jié)算期3至4年以內(nèi)按40%計(jì)提；
（6）超過合同規(guī)定的結(jié)算期4至5年以內(nèi)按80%計(jì)提；
（7）超過合同規(guī)定的結(jié)算期5年以上按100%計(jì)提。
--結(jié)算期指本公司根據(jù)與客戶過去的付款記錄、資金實(shí)力、信譽(yù)狀況等給予客戶延遲付款的
信用期。本公司的結(jié)算期一般分為30天、45天、60天、90天。
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--其他應(yīng)收款。
本公司“其他應(yīng)收款”中備用金部分以及待抵扣進(jìn)行稅款不計(jì)提壞賬，實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，直
接計(jì)入當(dāng)期損益，其他“其他應(yīng)收款”根據(jù)賬齡、性質(zhì)、可收回性等分析計(jì)提壞賬，計(jì)提比
例如下：
（1）賬齡1年以內(nèi)按5%計(jì)提；
（2）賬齡1至2年內(nèi)按10%計(jì)提；
（3）賬齡2至3年內(nèi)按30%計(jì)提；
（4）賬齡3至4年內(nèi)按50%計(jì)提；
（5）賬齡4至5年內(nèi)按80%計(jì)提；
（6）賬齡在5年以上按100%計(jì)提。
壞賬按下列原則進(jìn)行確認(rèn)：
（1）債務(wù)人死亡,以其遺產(chǎn)清償后仍無法收回；
（2）債務(wù)單位破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍無法收回；
（3）債務(wù)單位資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足；
（4）債務(wù)單位發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)無法償付債務(wù)；
（5）債務(wù)人五年內(nèi)未履行償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。
年度核銷按上述原則確認(rèn)的壞賬損失金額巨大的、或涉及關(guān)聯(lián)交易的，需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
--預(yù)付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)等原因已無法
再收到所購(gòu)貨物時(shí)，將“預(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
--持有的未到期應(yīng)收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)證明不能夠收回或收回的可能性不大時(shí)，將其賬面
余額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
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存貨核算方法
--存貨分為原材料、庫(kù)存商品、外購(gòu)商品、自制半產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)物資等。
--購(gòu)入原材料按實(shí)際成本入賬，發(fā)出原材料的成本采用加權(quán)平均法核算；入庫(kù)產(chǎn)成品按實(shí)際
生產(chǎn)成本核算，發(fā)出產(chǎn)成品采用加權(quán)平均法核算；低值易耗品可以使用一年以上的采用五五
攤銷法，使用期限在一年以下的采用一次攤銷法；代客戶購(gòu)入的返銷模具，購(gòu)入時(shí)，在“存
貨-代客戶購(gòu)入的返銷模具”中核算，該模具返銷客戶，結(jié)轉(zhuǎn)模具購(gòu)置成本時(shí)，借記“其他業(yè)
務(wù)支出”，同時(shí)確認(rèn)轉(zhuǎn)銷模具的收入，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”。
--存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，每月對(duì)產(chǎn)成品、半成品及在產(chǎn)品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，年中及年
終對(duì)所有存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，根椐管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，在年
中及年終結(jié)賬前處理完畢，計(jì)入當(dāng)期損益。
--本公司于中期和年度終了，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)。當(dāng)存貨可變現(xiàn)凈值低于
成本時(shí)，按其差價(jià)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，其方法采用單項(xiàng)比較法。其中：產(chǎn)成品、商品，以估
計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金后的金額確定；用于生產(chǎn)的材料、在產(chǎn)品等以估計(jì)售
價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本和估計(jì)的銷售費(fèi)用及稅金后的金額確定；屬于定單生產(chǎn)的，
按協(xié)議價(jià)估計(jì)售價(jià)確定可變現(xiàn)凈值。
--對(duì)領(lǐng)用、出售已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨，不同時(shí)調(diào)整已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備，待中期期末或年度
終了時(shí)再予以調(diào)整。
長(zhǎng)期投資核算方法
－長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)：
--企業(yè)合并形成長(zhǎng)期股權(quán)投資
---與同一控制下的企業(yè)合并，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)
期股權(quán)投資的初始投資成本，為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；
---與非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為公司在購(gòu)買日為取得對(duì)方的控制權(quán)而付出的資
產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接
相關(guān)費(fèi)用也計(jì)入投資成本。在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，
購(gòu)買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，公司將其
計(jì)入投資成本。
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--以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資
成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
--發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
--投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同
或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
--通過非貨幣性資產(chǎn)交換（該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)）取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本
以該項(xiàng)投資的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本。
--通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，債權(quán)人將享有股份的公允價(jià)值確認(rèn)為對(duì)債務(wù)人的投資。
-長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)方法：
--公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，和對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大
影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算。
被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)為當(dāng)期投資收益，但僅限于被投資單位接受投資
后產(chǎn)生的累計(jì)凈利潤(rùn)的分配額；
--公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。長(zhǎng)期股權(quán)
投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)
期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。確認(rèn)被
投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的
長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損
益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位
的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊
--固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：
（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；
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（2）使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度；
并同時(shí)滿足固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
--固定資產(chǎn)分類：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備。
--固定資產(chǎn)除本公司設(shè)立時(shí)按股東投入資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估后的價(jià)值入賬外，其余按實(shí)際發(fā)生成本計(jì)
價(jià)。
--固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)，并按固定資產(chǎn)類別，估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限及殘值率確定其折舊，
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資
產(chǎn)，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（即固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備）以及尚可
使用壽命重新計(jì)算確定折舊率。本公司固定資產(chǎn)折舊年限和折舊率如下：
類 別 使用年限 年折舊率
房屋及建筑物 20-35 2.77%-4.85%
機(jī)器設(shè)備 12 8.08%
運(yùn)輸設(shè)備 8 12.13%
其他設(shè)備 5 19.4%
--與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)，如延長(zhǎng)
了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則計(jì)入
固定資產(chǎn)價(jià)值。包括：
（1）固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；
（2）固定資產(chǎn)改良支出，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，增計(jì)后的金額不超過該固定資產(chǎn)的可收回
金額；
（3）固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用符合資本化條件的，計(jì)入“固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目核算，
并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，單獨(dú)計(jì)提折舊，如在下次
裝修時(shí)，與該項(xiàng)固定資產(chǎn)裝修有關(guān)的科目仍有余額時(shí)，將余額一次計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；
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（4）融資租入的固定資產(chǎn)按租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者當(dāng)
中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值；融資租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出比照自有固定資產(chǎn)，
裝修費(fèi)用在兩次裝修期間、剩余租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期間內(nèi)，計(jì)提
折舊；
（5）經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出，在“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目核算，并在剩
余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用合理的方法攤銷。
在建工程核算方法
-在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該
項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
-在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但
尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原
暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
無形資產(chǎn)
--無形資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：（1）與該無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
企業(yè)；（2）該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
--無形資產(chǎn)按取得時(shí)的成本計(jì)量。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的
支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：（1）
完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使
用或出售的意圖；（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的
產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；（4）
有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
—使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷金額在使用壽命內(nèi)按直線法攤銷，來源于合同性權(quán)利
或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同
性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本
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的，續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計(jì)入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素
判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。按照上述方法仍無法合理確定無形資
產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無形資產(chǎn)應(yīng)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷，
并于每會(huì)計(jì)年度內(nèi)對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資
產(chǎn)的使用壽命是有限的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其使用壽命，并按使用壽命有限的無形資產(chǎn)核算方法進(jìn)行
處理。
--無形資產(chǎn)的應(yīng)攤銷金額為其成本扣除預(yù)計(jì)殘值后的金額。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的無形資產(chǎn)，還
需扣除已計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其殘值視為零，但
以下情況除外：（1）有第三方承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)購(gòu)買該無形資產(chǎn)；（2）可以根
據(jù)活躍市場(chǎng)得到預(yù)計(jì)殘值信息，并且該市場(chǎng)在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)很可能存在。
--公司購(gòu)入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，作為無形資產(chǎn)核算并按法定受益期
攤銷。
長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程和無形資產(chǎn)等其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方
法
－長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)負(fù)債表日，若對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資、
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資存在減值跡象，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于賬面價(jià)值的，
確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其
公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的其他股權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，按類似的金融資產(chǎn)的市場(chǎng)收益率對(duì)未來
現(xiàn)金流量確定的現(xiàn)值與投資的賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。同時(shí)計(jì)
提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。上述長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備在以后期間均不予轉(zhuǎn)回。
－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額。可
收回金額按資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的高者確
定。估計(jì)可收回金額，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，若難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)
以該項(xiàng)資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。減值準(zhǔn)備一旦計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。
－無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日必須進(jìn)行減值測(cè)試。
對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日，存在減值跡象，估計(jì)其可收回金額。可收回
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金額低于其賬面價(jià)值的，將無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為無形
資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)
確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
－在建工程減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)長(zhǎng)期停建并計(jì)劃在3年內(nèi)不會(huì)重新開工等預(yù)計(jì)發(fā)生
減值的在建工程，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的部分計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備一旦
提取，不得轉(zhuǎn)回。
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用均按形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，一般采用直線法在受益年限平均攤銷。對(duì)
于與生產(chǎn)產(chǎn)品有關(guān)的外購(gòu)自有模具，按合同規(guī)定的產(chǎn)量進(jìn)行攤銷。
--如果長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全
部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
職工薪酬
-職工薪酬包括在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，公司給予職工各種形式的報(bào)酬以及其他相
關(guān)支出，包括支付的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼和職工福利費(fèi)，以及為職工繳納醫(yī)療保險(xiǎn)
費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。在
職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予補(bǔ)償?shù)?br> 建議，并即將實(shí)施，企業(yè)不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議，公司確認(rèn)由此而產(chǎn)
生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
借款費(fèi)用核算方法
--公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本
化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
--借款費(fèi)用同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以資本化：（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建
或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生
的支出；（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)
建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
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--符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月
的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損
益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。如果中斷是所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件
的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用的資本化應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行。
--購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)停
止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，
應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
—為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生
的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得
的投資收益后的金額，確定為專門借款利息費(fèi)用的資本化金額，并應(yīng)當(dāng)在資本化期間內(nèi)，將
其計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)成本。
—為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本化的利息金
額應(yīng)當(dāng)按照下列公式計(jì)算：
一般借款利息費(fèi)用資本化金額＝累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù) 所
占用一般借款的資本化率。
所占用一般借款的資本化率＝所占用一般借款加權(quán)平均利率
＝所占用一般借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息之和 所占用一般借款本
金加權(quán)平均數(shù)所占用一般借款本金加權(quán)平均數(shù)
＝Σ（所占用每筆一般借款本金 每筆一般借款在當(dāng)期所占用的
天數(shù)/當(dāng)期天數(shù)）
收入
－銷售商品：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，公司既沒有保留通常
與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可
能流入公司，并且相關(guān)的收入和已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
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－提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得索取價(jià)款的證
據(jù)時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入；跨年度完成的，在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，
按照完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，
分別下列情況處理：
①已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入；并按相同金
額結(jié)轉(zhuǎn)成本；
②已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)
提供勞務(wù)收入。
—讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：利息收入按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算；使
用費(fèi)收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
政府補(bǔ)助核算方法
-公司在能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件且能夠收到政府補(bǔ)助時(shí)確認(rèn)政府補(bǔ)助。其中：
--政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按收到或應(yīng)收的金額計(jì)量，政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按公
允價(jià)值計(jì)量，如公允價(jià)值不能可靠取得，則按名義金額計(jì)量。
--與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)
期損益，其中，按名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用
于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，應(yīng)確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)
期損益，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
所得稅的核算方法
所得稅的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時(shí)性差異
與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
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五、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更
公司于2006年12月31日之前執(zhí)行原企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，自2007年1月1
日起執(zhí)行財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。此次變更對(duì)年初的影響如下：
1、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)—所得稅》的規(guī)定，公司將原所得稅的會(huì)計(jì)處理方法—應(yīng)付
稅款法變更為資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。公司已就該事項(xiàng)對(duì)2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整。調(diào)
增2006年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)134,778.38元，調(diào)增2006年1月1日盈余公積14,211.88
元，調(diào)增2006年度年初未分配利潤(rùn)127,906.96元，調(diào)增2006年度所得稅費(fèi)用7,340.46元，
調(diào)減2006年應(yīng)計(jì)提盈余公積734.04元。除上述所得稅政策變更需要追溯調(diào)整外，《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中規(guī)定的其他需追溯調(diào)整事項(xiàng)未對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響。
2、公司已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、待攤
費(fèi)用、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)交款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用等分析核
算內(nèi)容后進(jìn)行了重分類列報(bào)到營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、其他應(yīng)收款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、
無形資產(chǎn)或其他應(yīng)付款等相關(guān)項(xiàng)目反映。具體列示如下：
①2006年12月31日其他應(yīng)付款中工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)重分類至應(yīng)付職工薪酬，調(diào)增應(yīng)
付職工薪酬1,521,230.99元，調(diào)減其他應(yīng)付款1,127,418.78元，調(diào)減應(yīng)付福利費(fèi)393,812.21
元。；
②2006年度管理費(fèi)用中應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備重分類至資產(chǎn)減值損失，調(diào)
減管理費(fèi)用136,343.98元，調(diào)增資產(chǎn)減值損失136,343.98元；
③2006年補(bǔ)貼收入重分類至營(yíng)業(yè)外收入，調(diào)減補(bǔ)貼收入2,887,972.32元，調(diào)增營(yíng)業(yè)外收入
2,887,972.32元；
④2006年12月31日待攤費(fèi)用余額2,832,218.64元系待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，重分類入其他應(yīng)收款，
調(diào)減待攤費(fèi)用2,832,218.64元，調(diào)增其他應(yīng)收款2,832,218.64元；
⑤2006年其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)4,044,024.70元，拆分為其他業(yè)務(wù)收入18,115,605.61、其他業(yè)務(wù)支
出14,071,580.91元，分別并入營(yíng)業(yè)收入18,115,605.61元及營(yíng)業(yè)成本14,071,580.91元。
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⑥2006年12月31日在建工程中和固定資產(chǎn)用于自行開發(fā)建造廠房等地上建筑物的土地使用
權(quán)，重分類入無形資產(chǎn)，調(diào)增無形資產(chǎn)9,048,541.27元，調(diào)減在建工程6,561,911.80元,調(diào)
減固定資產(chǎn)2,486,629.47元。
六、稅（費(fèi)）項(xiàng)
（一）增值稅
1、按17%的稅率計(jì)繳。（出口貨物享受“免、抵、退”稅政策，退稅率分別為17%和13%）。
2、根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局（財(cái)稅【2006】150號(hào)）文件內(nèi)容，自2006年1月1日至2008
年12月31日，本公司生產(chǎn)銷售的用于生產(chǎn)機(jī)器機(jī)械的商品鑄鍛件，享受先按規(guī)定征收增值
稅，后按實(shí)際繳納增值稅額返還35%的稅收優(yōu)惠政策。
（二）城市維護(hù)建設(shè)稅
按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計(jì)繳。
（三）教育費(fèi)附加
按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳。
（四）企業(yè)所得稅
1、根據(jù)2001年6月25日廣東省科學(xué)技術(shù)廳《關(guān)于順德市科達(dá)陶瓷機(jī)械有限公司等2家企業(yè)
申請(qǐng)更名審核結(jié)果的通知》（粵科高字【2001】163號(hào)），本公司被廣東省科學(xué)技術(shù)廳認(rèn)定為高
新技術(shù)企業(yè)（統(tǒng)一編號(hào)3798058），有效期至2003年12月31日。2002年5月28日，本公司
被廣東省科學(xué)技術(shù)廳認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)（統(tǒng)一編號(hào)9844012B0063），有效期兩年。2004年5
月24日，廣東省科學(xué)技術(shù)廳（粵科高字第【2004】76號(hào)文件）確認(rèn)本公司通過高新技術(shù)企業(yè)
考核（統(tǒng)一編號(hào)9844012B263），有效期二年。2006年5月23日，廣東省科學(xué)技術(shù)廳（粵科
高字第【2006】65號(hào)文件）確認(rèn)本公司通過高新技術(shù)企業(yè)考核（統(tǒng)一編號(hào)9844012B0063），
有效期二年。
2、廣東省地方稅務(wù)局《關(guān)于明確廣東省科達(dá)機(jī)電股份有限公司等兩戶企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)
所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（粵地稅函【2001】411號(hào)），本公司自2001年度起享受企業(yè)所
得稅減按15%稅率征收的稅收優(yōu)惠政策。
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七、利潤(rùn)分配
本公司的利潤(rùn)分配政策為:
（1）彌補(bǔ)虧損；
（2）按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金；
（3）提取任意盈余公積；
（4）分配股東股利。
八、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
庫(kù)存現(xiàn)金 76,749.32 806.55
銀行存款 78,054,731.07 220,831,622.35
其他貨幣資金 1,271,600.00 6,473,112.64
合 計(jì) 79,403,080.39 227,305,541.54
本公司2007年12月31日貨幣資金較2006年末降低了65.07％，系公司2007年將募集
資金投入到募集資金項(xiàng)目中所致。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）期末余額
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
商業(yè)承兌匯票 1,000,000.00 -
銀行承兌匯票 16,137,606.00 1,658,523.77
合計(jì) 17,137,606.00 1,658,523.77
（2）本公司2007年12月31日應(yīng)收票據(jù)余額較2006年末增加了933.30％，主要是因?yàn)楣?br> 本期銷售加大采用應(yīng)收票據(jù)結(jié)算貨款的方式。
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（3）本公司2007年12月31日期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)合并列示如
下：
項(xiàng) 目 出票日期/期間 到期日/期間 金 額
商業(yè)承兌匯票 2007.8.15-2007.9.17 2008.1.31-2008.2.29 4,000,000.00
銀行承兌匯票 2007.7.2-2008.11.28 2008.1.2-2008.5.28 32,690,614.19
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按賬齡列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
結(jié)算期內(nèi) 84,046,868.20 87.32 - 86,930,808.06 87.71 -
超過結(jié)算期1年以內(nèi) 12,111,292.33 12.58 605,564.62 12,079,892.11 12.19 603,994.61
超過結(jié)算期1至2年 89,832.78 0.09 8,983.28 98,410.80 0.10 9,841.08
合 計(jì) 96,247,993.31 100.00 614,547.90 99,109,110.97 100.00 613,835.69
(2)按重要性結(jié)構(gòu)列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng) 目 所占比 計(jì)提 所占比 計(jì)提
金 額 壞賬準(zhǔn)備 金 額 壞賬準(zhǔn)備
例(%) 比例 例(%) 比例
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)
79,005,647.31 82.19 151,372.45 0.19% 81,999,439.07 82.73 240,020.34 0.29%
收賬款(100萬元)
單項(xiàng)金額不重大但
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
- - - - - - - -
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的應(yīng)收賬款
其他不重大的應(yīng)收
17,242,346.00 17.91 463,175.45 2.69% 17,109,671.90 17.26 373,815.35 2.18%
賬款
合 計(jì) 96,247,993.31 100.00 614,547.90 99,109,110.97 100.00 613,835.69
（3）2007年12月31日，本公司應(yīng)收賬款前五名合計(jì)52,205,368.50元，占應(yīng)收賬款余額的
54.24%，明細(xì)列示如下：
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明 細(xì) 單 位 期末余額 賬 齡 壞賬準(zhǔn)備
東風(fēng)本田發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 21,038,420.76 信用期內(nèi) －
通用汽車有限公司 8,275,159.51 信用期內(nèi) －
法國(guó)法雷奧電器系統(tǒng) 7,798,652.70 信用期內(nèi) －
維琪達(dá)國(guó)際物流汽車供應(yīng)有限公司 7,708,287.14 信用期內(nèi) －
東風(fēng)康明斯發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司 7,384,848.39 信用期內(nèi) －
合 計(jì) 52,205,368.50
（4）報(bào)告期本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司（含股東單位）的貨款詳細(xì)情況見【附注九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及
交易】。
（5）2007年12月31日，本公司應(yīng)收賬款40,217,318.50元為短期借款設(shè)定附帶追索權(quán)的權(quán)
利質(zhì)押。
4、預(yù)付賬款
（1）預(yù)付賬款分賬齡列示如下：
賬 齡 2007.12.31 比例（%） 2006.12.31 比例（%）
1年以內(nèi) 13,160,013.23 100.00 10,471,290.23 99.66
1-2年 - - 36,020.00 0.34
合 計(jì) 13,160,013.23 100.00 10,507,310.23 100.00
（2）報(bào)告期本公司不存在預(yù)付持有本公司5%（含5%）以上權(quán)益的股東單位款項(xiàng)。
（3）2007年12月31日，本公司預(yù)付賬款前五名合計(jì)11,336,517.78元，占預(yù)付賬款余額的
86.14%，明細(xì)列示如下：
明 細(xì) 單 位 期末余額 賬 齡 備 注
肇慶鴻勝公司 5,612,200.00 一年以內(nèi) 預(yù)付模具款
深圳領(lǐng)威科技有限公司 4,400,990.78 一年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備款
肇慶金盈模具制造有限公司 465,000.00 一年以內(nèi) 預(yù)付模具款
無錫市貝斯特精密機(jī)械有限公司 449,820.00 一年以內(nèi) 預(yù)付夾具款
高要鴻圖模具制造有限公司 408,500.00 一年以內(nèi) 預(yù)付模具款
合 計(jì) 11,336,517.78
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5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款賬齡列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 7,893,133.27 87.16 130,046.58 3,047,023.17 84.71 -
1-2年 1,062,518.39 11.73 106,251.84 - - -
2-3年 － － - - - -
3-4年 - － - - - -
4-5年 - － - - - -
5年以上 100,000.00 0.11 100,000.00 550,000.00 15.29 550,000.00
合 計(jì) 9,055,651.66 100.00 336,298.42 3,597, 023.17 100.00 550,000.00
（2）按重要性結(jié)構(gòu)列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng) 目 所占比 計(jì)提 所占比 計(jì)提
金 額 壞賬準(zhǔn)備 金 額 壞賬準(zhǔn)備
例(%) 比例 例(%) 比例
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)
6,467,545.54 71.42 88,875.30 1.37% 2,832,218.64 78.73 - -
收賬款(100萬元)
單項(xiàng)金額不重大但
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
- - - - - - - -
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的其他應(yīng)收款
其他不重大的應(yīng)收
2,588,108.12 27.58 247,423.12 9.56% 764,804.53 21.26 550,000.00 71.91%
賬款
合 計(jì) 9,055,651.66 100.00 328,689.59 3,597,023.17 100.00 550,000.00
（3）本公司2007年12月31日其他應(yīng)收款余額較2006年末增加151.75％，系公司期末被
稅局未認(rèn)定的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金增加以及一年以上的預(yù)付賬款增加。
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（4）2007年12月31日，本公司其他應(yīng)收款前五名合計(jì)7,999,545.54元，占其他應(yīng)收款期
末余額的88.34%，明細(xì)列示如下:
明 細(xì) 單 位 期末余額 賬 齡 備 注
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 4,690,039.54 1年以內(nèi) 不計(jì)提壞賬
高要市金渡鎮(zhèn)建設(shè)開發(fā)有限公司 1,777,506.00 1年以內(nèi)
肇慶市(高要)金渡工業(yè)園辦公室 667,000.00 1年以內(nèi)
高要市南岸永業(yè)機(jī)械施工工程部 500,000.00 1-2年
常州新區(qū)康利達(dá)頂尖模具有限公司 365,000.00 1-2年
合 計(jì) 7,999,545.54
（5）報(bào)告期本公司不存在應(yīng)收持有本公司5%（含5%）以上權(quán)益的股東單位欠款。
6、存貨
（1）明細(xì)情況
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng) 目
金 額 跌價(jià)準(zhǔn)備 金 額 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 11,401,871.24 - 14,983,910.77 -
在產(chǎn)品 16,485,340.92 - 20,050,299.22 -
庫(kù)存商品 36,544,027.69 1,159,678.45 21,908,476.59 -
委托加工物資 666,887.70 - 638,905.72 -
外購(gòu)商品-返銷模具 3,673,260.67 - 5,377,843.30 -
周轉(zhuǎn)物資 9,877,469.60 - 4,383,974.74 -
合計(jì) 78,648,857.82 1,159,678.45 67,343,410.34 -
（2）報(bào)告期末本公司庫(kù)存商品中部分產(chǎn)成品賬面成本低于可變現(xiàn)凈值，形成跌價(jià)損失，其差
額計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備。可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法采用估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金后
的金額確定。
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7、固定資產(chǎn)
（1）明細(xì)情況
固定資產(chǎn)原值 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 28,132,880.26 3,869,637.01 － 32,002,517.27
機(jī)器設(shè)備 171,715,464.54 37,179,284.04 2,184,636.67 206,710,111.91
運(yùn)輸設(shè)備 3,824,202.97 1,704,920.00 642,966.30 4,886,156.67
其它設(shè)備 3,516,874.27 1,886,691.41 251,630.00 5,151,935.68
合計(jì) 207,189,422.04 44,640,532.46 3,079,232.97 248,750,721.53
累計(jì)折舊 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 3,730,552.18 870,698.73 － 4,601,250.91
機(jī)器設(shè)備 52,072,533.12 14,526,975.23 762,943.13 65,836,565.22
運(yùn)輸設(shè)備 1,438,699.69 548,790.60 295,462.61 1,692,027.68
其它設(shè)備 1,706,612.30 519,134.85 80,251.09 2,145,496.06
合計(jì) 58,948,397.29 16,465,599.41 1,138,656.83 74,275,339.87
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 －－－－
機(jī)器設(shè)備 230,078.10 － 100,264.80 129,813.30
運(yùn)輸設(shè)備 － － － －
其它設(shè)備 － － － －
合計(jì) 230,078.10 － 100,264.80 129,813.30
固定資產(chǎn)凈額 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 24,402,328.08 2,998,938.28 0.00 27,401,266.36
機(jī)器設(shè)備 119,412,853.32 22,652,308.81 1,321,428.74 140,743,733.39
運(yùn)輸設(shè)備 2,385,503.28 1,156,129.40 347,503.69 3,194,128.99
其它設(shè)備 1,810,261.97 1,367,556.56 171,378.91 3,006,439.62
合計(jì) 148,010,946.65 28,174,933.05 1,840,311.34 174,345,568.36
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（2）本期增加的固定資產(chǎn)包括從在建工程完工轉(zhuǎn)入43,322,478.23元。
（3）報(bào)告期本公司無融資租入及經(jīng)營(yíng)租出的固定資產(chǎn)。
（4）報(bào)告期本公司不存在閑置及準(zhǔn)備處置的固定資產(chǎn)，所有固定資產(chǎn)均已辦理了產(chǎn)權(quán)過戶手
續(xù)。
（5）本期固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回系處置了已計(jì)提減值準(zhǔn)備的舊設(shè)備。
（6）報(bào)告期末本公司固定資產(chǎn)抵押、土地使用權(quán)質(zhì)押情況：
項(xiàng) 目 原 值 凈 值 備 注
房屋及建筑物 11,200,335.45 9,159,599.43 為中國(guó)工商銀行高要支行15,700,000.00
土地使用權(quán) 9,361,766.68 5,538,984.27 元短期借款設(shè)抵押和質(zhì)押
為興業(yè)銀行廣州分行33,000,000.00元短
機(jī)器設(shè)備 66,369,382.54 55,547,207.25
期借款設(shè)抵押
為中國(guó)建設(shè)銀行肇慶市分行
機(jī)器設(shè)備 76,779,699.62 42,006,689.29
26,500,000.00元短期借款設(shè)抵押
為浦東發(fā)展銀行肇慶市分行
土地使用權(quán) 10,483,718.20 10,483,718.20
15,000,000.00元短期借款設(shè)抵押
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8、在建工程
（1）、明細(xì)表如下：
本 期 增 加 數(shù) 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)數(shù) 其它 2007.12.31 投入占
項(xiàng) 目 預(yù)算金額 2006.12.31 減少 預(yù)算比
其中： 其中： 資金來源
金 額 其中：利息 金 額 數(shù) 金 額 例(％)
利息 利息
壓鑄機(jī)、空壓機(jī)及機(jī)床設(shè)備 - 2,915,862.43 52,419,486.33 44,533.87 27,079,960.30 - - 28,255,388.46 44,533.87 自籌、銀行借款
輔助設(shè)備 - 2,624,960.00 5,308,906.47 - 7,106,866.47 - - 827,000.00 - 自籌
汽車專用設(shè)備 - 1,050,900.00 1,397,600.00 - 1,046,000.00 - - 1,402,500.00 - 自籌
運(yùn)輸工具 - 1,608,307.20 - 1,580,274.00 - - 28,033.20 - 自籌
募集資金項(xiàng)目-提高汽車關(guān)
160,000,000.00 - 72,355,132.67 - 1,034,283.45 - - 71,320,849.22 - 自籌、募集資金 48.64
鍵零部件制造技術(shù)替代進(jìn)口項(xiàng)目
募集資金項(xiàng)目-新增精密鎂合金
87,900,000.00 - 7,780,000.00 - - - - 7,780,000.00 - 自籌、募集資金 8.85%
壓鑄件產(chǎn)品技術(shù)改造項(xiàng)目
其他 - 225,580.21 6,007,842.45 - 5,475,094.01 - - 758,328.65 - 自籌
合 計(jì) 6,817,302.64 146,877,275.12 44,533.87 43,322,478.23 - - 110,372,099.53 44,533.87
注：資本化率為7.47%
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9、無形資產(chǎn)
（1）明細(xì)表如下：
項(xiàng) 目 名 稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、原價(jià)合計(jì)
專有技術(shù) 6,068,750.00 - - 6,068,750.00
應(yīng)用軟件 1,087,741.99 1,233,022.70 - 2,320,764.69
土地使用權(quán) 12,068,287.77 - - 12,068,287.77
大欖塱120畝土地 6,561,911.80 3,921,806.40 - 10,483,718.20
合 計(jì) 25,786,691.56 5,154,829.10 - 30,941,520.66
二、累計(jì)攤銷額合計(jì)
專有技術(shù) 3,748,749.76 579,999.96 - 4,328,749.72
應(yīng)用軟件 479,151.85 342,620.50 - 821,772.35
土地使用權(quán) 3,900,951.63 211,161.87 - 4,112,113.50
大欖塱120畝土地 - - - -
合 計(jì) 8,128,853.24 1,133,782.33 - 9,262,635.57
三、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額 - - - -
專有技術(shù) - - - -
應(yīng)用軟件 - - - -
土地使用權(quán) - - - -
大欖塱120畝土地 - - - -
合 計(jì) - - - -
四、賬面價(jià)值
專有技術(shù) 2,320,000.24 - 579,999.96 1,740,000.28
應(yīng)用軟件 608,590.14 1,233,022.70 342,620.50 1,498,992.34
土地使用權(quán) 8,167,336.14 - 211,161.87 7,956,174.27
大欖塱120畝土地 6,561,911.80 3,921,806.40 - 10,483,718.20
合 計(jì) 17,657,838.32 5,154,829.10 1,133,782.33 21,678,885.09
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（2）報(bào)告期末本公司土地使用權(quán)質(zhì)押情況見【本附注八13、所有權(quán)受限制的資產(chǎn)】。
（3）公司期末無形資產(chǎn)無跡象表明發(fā)生減值，報(bào)告期末不計(jì)提減值準(zhǔn)備。
10、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 原始發(fā)生額 2006.12.31 本期增加數(shù) 本期攤銷數(shù) 累計(jì)攤銷數(shù) 2007.12.31 剩余攤銷年限
模 具 42,737,185.05 9,610,667.81 11,456,742.41 12,822,233.28 33,126,517.24 8,245,176.94 按產(chǎn)量攤銷
輔助工具大修 897,304.12 657,049.69 1,122,193.14 1,779,242.83 2,019,210.88 -
辦公室裝修費(fèi) 696,852.57 326,213.29 - 326,213.29 696,852.57 -
其 他 1,784,511.80 547,591.82 626,191.41 1,173,783.23 1,784,511.80 -
合 計(jì) 46,115,853.54 11,141,522.61 13,205,126.96 16,101,472.63 37,627,092.49 8,245,176.94
11、遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 19,996.19 17,743.52
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 47,170.55 82,523.14
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 173,951.77 -
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 15,039.72 34,511.72
合計(jì) 256,158.23 134,778.38
12、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少額
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期計(jì)提額 2007.12.31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn) 銷
壞賬準(zhǔn)備 1,163,835.69 251,789.39 - 471,417.59 944,207.49
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 - 1,159,678.45 - - 1,159,678.45
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 230,078.10 - - 100,264.80 129,813.30
合 計(jì) 1,393,913.79 1,411,467.84 - 571,682.39 2,233,699.24
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13、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
（1）報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)所有權(quán)受到限制主要是為本公司銀行借款設(shè)置抵押。
（2）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)情況如下：
資 產(chǎn) 類 別 2006.12.31 2007.12.31
用于借款抵押的資產(chǎn)價(jià)值 156,558,818.13 162,953,516.94
其中：應(yīng)收賬款 27,550,000.00 40,217,318.50
固定資產(chǎn) 123,328,111.46 106,713,495.97
無形資產(chǎn) 5,680,706.67 16,022,702.47
14、短期借款
（1）明細(xì)如下
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31 借 款 條 件
抵押借款 103,200,000.00 84,500,000.00 房屋、土地及設(shè)備抵押
保理借款 32,150,000.00 22,040,000.00 附帶追索權(quán)的應(yīng)收賬款權(quán)利質(zhì)押
信 用 10,000,000.00 25,000,000.00
合 計(jì) 145,350,000.00 131,540,000.00
（2）2007年12月31日，本公司為短期借款設(shè)定抵押的固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)詳細(xì)情況見【本
附注八8、固定資產(chǎn)】及【本附注八9、無形資產(chǎn)】。
（3）2007年12月31日，本公司應(yīng)收賬款40,217,318.50元為短期借款設(shè)定附帶追索權(quán)的權(quán)
利質(zhì)押。
15、應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
銀行承兌匯票 - 5,000,000.00
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16、應(yīng)付賬款
2007.12.31 2006.12.31
帳 齡
金 額 比例（％） 金 額 比例（％）
1年以內(nèi) 81,355,617.08 99.15 97,376,198.52 99.63
1-2年 378,611.38 0.46 24,075.99 0.02
2-3年 18,075.99 0.02 296,792.90 0.31
3-4年 297,292.91 0.36 40,500.00 0.04
合 計(jì) 82,049,597.36 100.00 97,737,567.41 100.00
報(bào)告期應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東應(yīng)付款詳細(xì)見【本附注九、關(guān)
聯(lián)方關(guān)系及交易-關(guān)聯(lián)方交易】。
17、預(yù)收賬款
2007.12.31 2006.12.31
357,698.71 1,013,167.05
（1）報(bào)告期本公司沒有超過1年及以上的預(yù)收賬款。
（2）本公司預(yù)收賬款2007年12月31日較2006年末減少了64.69%，為公司產(chǎn)品交收正常
結(jié)算貨款所致。
（3）報(bào)告期不存在持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位預(yù)收款。
18、職工薪酬
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 6,889,379.66 35,902,919.61 35,077,078.26 7,715,221.01
二、職工福利費(fèi) 393,812.21 1,193,815.30 1,587,158.30 469.21
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3,300.00 3,654,303.23 3,654,303.23 3,300.00
其中：1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) - 2,515,517.20 2,515,517.20 -
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項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31
2．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) - 224,094.70 224,094.70 -
3．工傷保險(xiǎn)費(fèi) - 128,115.60 128,115.60 -
4．生育保險(xiǎn)費(fèi) 3,300.00 41,029.16 41,029.16 3,300.00
5．醫(yī)療保險(xiǎn) - 745,546.57 745,546.57 -
6．年金繳費(fèi) - - - -
四、住房公積金 - - - -
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 111,382.39 399,219.08 399,405.77 111,195.70
六、非貨幣性福利 - - - -
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 - - - -
八、其他 - - - -
合 計(jì) 7,397,874.26 41,150,257.22 40,717,945.56 7,830,185.92
19、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
增值稅 939,286.49 403,583.20
城市建設(shè)維護(hù)稅 190,314.52 1,265,796.43
企業(yè)所得稅 2,579,087.95 97,765.14
代扣代繳的個(gè)人所得稅 64,275.44 33,352.38
土地使用稅 727,992.60 38,620.00
教育費(fèi)附加 114,190.69 58,661.08
房產(chǎn)稅 2,421.73 -
印花稅 20,930.24 12,367.48
合 計(jì) 4,638,499.66 1,910,145.71
本公司應(yīng)交稅金2007年12月31日比2006年末增加了142.83%，主要為本公司2006年
度每個(gè)月均進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)并繳稅入庫(kù)，本期恢復(fù)到按季度預(yù)繳。
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20、應(yīng)付股利
明 細(xì) 2007.12.31 2006.12.31
高要鴻圖工業(yè)有限公司 4,103,200.00 -
高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 1,210,845.60 -
廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司 0.20 -
合 計(jì) 5,314,045.60 -
根據(jù)2006年股東大會(huì)決議通過2006年度利潤(rùn)分配方案：以2006年12月31日總股本6700
萬股為基數(shù)，每10股發(fā)放紅利2.23元（含稅），共計(jì)發(fā)放現(xiàn)金紅利1,494.10萬元。期末余
額為截止2007年12月31日尚未支付的紅利。
21、其他應(yīng)付款
2007.12.31 2006.12.31
帳 齡
金 額 比例（％） 金 額 比例（％）
1年以內(nèi) 251,119.78 10.78 5,376,832.23 95.22
1-2年 1,817,389.00 78.05 10,000.00 0.18
2-3年 - - 255,000.00 4.52
3-4年 255,000.00 10.95 5,018.63 0.09
4-5年 5,018.63 0.22 - -
合 計(jì) 2,328,527.41 100.00 5,646,850.86 100.00
（1）本公司期末其他應(yīng)付款余額較2006年末減少了58.76%，主要為支付2006年末發(fā)行
A股的發(fā)行中介費(fèi)。
（2）三年以上其他應(yīng)付款主要為收梯級(jí)客戶押金。
（3)報(bào)告期不存在應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位應(yīng)付款。
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22、長(zhǎng)期借款
（1）明細(xì)如下
項(xiàng) 目 年利率 2007.12.31 2006.12.31 借款條件
抵押借款 7.47％ 14,707,543.91 - 設(shè)備抵押
合 計(jì) 14,707,543.91 -
該項(xiàng)借款抵押資產(chǎn)情況見【附注八13、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)】。
23、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 款項(xiàng)性質(zhì) 到期日期 2007.12.31 2006.12.31
中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司廣州辦事處 債務(wù)置換 2007.12.31 - 4,400,000.00
合 計(jì) - 4,400,000.00
24、長(zhǎng)期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 款項(xiàng)性質(zhì) 到期日期 初始金額 2007.12.31 2006.12.31
中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司廣州辦事處 債務(wù)置換 2010.12.20 21,000,000.00 - 13,600,000.00
合 計(jì) 21,000,000.00 - 13,600,000.00
2007年1月公司提前將應(yīng)中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司廣州辦事處付款項(xiàng)一次性歸還。
25、其他非流動(dòng)負(fù)債（遞延收益）
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)撥款 600,000.00 -
合 計(jì) 600,000.00 -
根據(jù)《關(guān)于下達(dá)2006年廣東省第五批科技三項(xiàng)費(fèi)用（粵港關(guān)鍵領(lǐng)域重點(diǎn)突破招標(biāo)）項(xiàng)目
資金的通知》（粵財(cái)工[2006]396號(hào)），由省財(cái)政廳下?lián)芄?00,000.00元；根據(jù)《關(guān)于下達(dá)
2006年廣東省第二批科技三項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃項(xiàng)目的通知》（粵科計(jì)字[2006]119號(hào)），由省財(cái)政廳
下?lián)芄?00,000.00元。
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26、股本
本次變動(dòng)前 本 次 變 動(dòng) 增 減 （+，-） 本 次 變動(dòng) 后
項(xiàng) 目
數(shù) 量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其 他 小 計(jì) 數(shù) 量 比例
一、有限售條件股份 53,400,000.00 79.70% - -13,485,110.00 -13,485,110.00 39,914,890.00 59.57%
1．國(guó)家持股
2．國(guó)有法人持股 50,697,612.00 75.67% - -13,485,110.00 -13,485,110.00 39,914,890.00 59.57%
3．其他內(nèi)資持股 -
其中：
境內(nèi)法人持股 791,804.00 1.18% -791,804.00 -791,804.00 -
境內(nèi)自然人持股 -
4．外資持股 34,425.00 0.05% -34,425.00 -34,425.00 - -
其中：
境外法人持股 34,425.00 0.05% -34,425.00 -34,425.00 - -
境外自然人持股
5.其他 1,876,159.00 2.80% -1,876,159.00 -1,876,159.00
二、無限售條件股份 13,600,000.00 20.30% 13,485,110.00 13,485,110.00 27,085,110.00 40.43%
⒈人民幣普通股 13,600,000.00 20.30% 13,485,110.00 13,485,110.00 27,085,110.00 40.43%
⒉境內(nèi)上市的外資股
⒊境外上市的外資股
⒋其他
三、股份總數(shù) 67,000,000.00 100.00% - - - - - 67,000,000.00 100.00%
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27、資本公積
項(xiàng) 目 2006.12.31 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 2007.12.31
資本溢價(jià) 170,574,600.00 - - 170,574,600.00
其他資本公積 5,088,750.00 - - 5,088,750.00
合計(jì) 175,663,350.00 - - 175,663,350.00
28、盈余公積
項(xiàng) 目 法定盈余公積金
2006年12月31日 20,339,164.46
加：會(huì)計(jì)政策變更 13,477.84
其中執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整 13,477.84
加：2007年度計(jì)提 3,433,159.93
2007年12月31日 23,785,802.23
29、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
年初未分配利潤(rùn) 60,736,575.10 44,791,038.78
加：會(huì)計(jì)政策變更 121,300.54 127,906.96
其中執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整 121,300.54 127,906.96
加：本期凈利潤(rùn) 34,331,599.29 34,376,588.78
減：提取法定盈余公積 3,433,159.93 3,437,658.88
提前任意盈余公積 - -
分配普通股現(xiàn)金股利 14,941,000.00 15,000,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
未分配利潤(rùn) 76,815,315.00 60,857,875.64
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30、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
汽車類 321,188,815.38 182,979,840.00
通訊類 91,288,225.95 88,633,149.72
梯級(jí)類 10,967,948.51 75,577,919.79
機(jī)電類及其他 29,688,025.10 21,229,722.67
合 計(jì) 453,133,014.94 368,420,632.18
本公司對(duì)前五名客戶銷售的情況列示如下：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
對(duì)前五名客戶銷售總額 242,842,064.15 177,577,865.31
占全部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例 53.59% 48.20%
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
汽車類 263,819,742.46 145,992,768.48
通訊類 62,427,500.45 65,589,579.26
梯級(jí)類 9,542,441.16 63,370,064.89
機(jī)電類及其他 25,230,658.25 18,867,177.36
合 計(jì) 361,020,342.32 293,819,589.99
（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)分布銷售
地 區(qū) 銷售收入 銷售成本 毛 利
華南 227,502,068.90 184,840,488.40 42,661,580.50
華東 30,314,976.43 22,999,083.21 7,315,893.22
華中 18,139,347.45 15,398,093.28 2,741,254.17
直接出口 173,023,943.29 133,982,104.89 39,041,838.40
其他 4,152,678.87 3,800,572.54 352,106.33
合計(jì) 453,133,014.94 361,020,342.32 92,112,672.62
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（4）其他業(yè)務(wù)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
銷售材料 4,045,553.63 4,651,603.42
銷售模具 20,177,708.91 12,069,624.06
鋁屑及包裝物料等 4,102,750.61 1,394,378.13
合計(jì) 28,326,013.15 18,115,605.61
（5）其他業(yè)務(wù)支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
銷售材料 3,568,667.44 4,469,824.80
銷售模具 14,231,448.19 9,587,485.34
鋁屑及包裝物料等 55,797.41 14,270.77
合計(jì) 17,855,913.04 14,071,580.91
31、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 995,430.40 712,071.06
教育費(fèi)附加 597,258.21 427,242.63
合計(jì) 1,592,688.61 1,139,313.69
32、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息支出 7,845,836.30 5,912,511.62
減：利息收入 685,007.05 320,831.31
加：匯兌損失 1,207,277.02 132,909.53
加：手續(xù)費(fèi) 893,319.08 796,088.94
合計(jì) 9,261,425.35 6,520,678.78
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33、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
壞賬損失 -191,571.78 136,434.98
存貨跌價(jià)損失 1,159,678.45 -
合 計(jì) 968,106.67 136,434.98
34、營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
固定資產(chǎn)清理收入 181,853.87 41,317.27
返還的增值稅收入 6,375,401.21 2,887,972.32
合 計(jì) 6,557,255.08 2,929,289.59
2007年度本公司收到肇慶市財(cái)政局撥付的先征后返的退還增值稅6,375,401.21元（財(cái)政
部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于鑄鍛件產(chǎn)品增值稅先征后返問題的通知》）（財(cái)稅【2003】96號(hào)）及
（財(cái)政部駐廣東省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處《關(guān)于廣東鴻圖科技股份有限公司增值稅退付申請(qǐng)的
批復(fù)》）（財(cái)駐粵監(jiān)【2004】144號(hào)）。
35、營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
固定資產(chǎn)清理凈損失 228,703.31 4,898.84
捐贈(zèng)支出 10,000.00 120,000.00
其他 322,603.05 50,000.00
合 計(jì) 561,306.36 174,898.84
36、所得稅費(fèi)用
（1）明細(xì)表如下：
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 6,842,682.16 6,171,004.88
遞延所得稅費(fèi)用 -121,379.85 7,340.46
合 計(jì) 6,721,302.31 6,178,345.34
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2007年度 單位：人民幣元
（2）所得稅費(fèi)用（收益）與會(huì)計(jì)利潤(rùn)關(guān)系
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 41,052,901.60 40,554,934.12
加：納稅調(diào)整增加額 11,044,345.71 3,508,529.50
減：納稅調(diào)整減少額 6,479,364.46 2,923,431.12
應(yīng)納稅所得額 45,617,882.85 41,140,032.50
本期應(yīng)交所得稅 6,842,682.16 6,171,004.88
加：遞延所得稅負(fù)債 - -
減：遞延所得稅資產(chǎn) -121,379.85 7,340.46
所得稅費(fèi)用 6,721,302.31 6,178,345.34
37、政府補(bǔ)助
－報(bào)告期內(nèi)收到的政府補(bǔ)助種類及金額如下：
政府補(bǔ)貼種類 2007年度 2006年度
返還的增值稅收入 6,375,401.21 2,887,972.32
合 計(jì) 6,375,401.21 2,887,972.32
38、每股收益
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
基本每股收益 0.51 0.69
稀釋每股收益 0.51 0.69
-基本每股收益的計(jì)算參見【本附注十三、補(bǔ)充資料（3）凈資產(chǎn)收益率和每股收益計(jì)算指標(biāo)】。
39、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息收入 685,007.05 320,831.31
技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)撥款 600,000.00 2,000,000.00
其他往來 2,513,710.01 4,681,266.96
合 計(jì) 3,798,717.06 7,002,098.27
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2007年度 單位：人民幣元
40、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
管理費(fèi)用 2,481,282.79 3,980,455.83
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 4,393,697.13 2,383,846.32
捐贈(zèng)支出 332,603.05 120,000.00
其他往來 9,251,272.80 5,030,698.61
合 計(jì) 16,458,855.77 11,515,000.76
41、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
發(fā)行A股中介費(fèi) 3,095,768.23 1,510,314.92
手續(xù)費(fèi) 893,319.08 796,088.94
合 計(jì) 3,989,087.31 2,306,403.86
九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
公 司 名 稱 注冊(cè)地址 經(jīng) 營(yíng) 范 圍 與本公司關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 法定代表人
高要鴻圖工業(yè)有限公司 高要市南岸鎮(zhèn) 開發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售渦旋壓縮機(jī)、風(fēng)機(jī)等 股東 合資經(jīng)營(yíng) 陳德莆
高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 高要市府前路 國(guó)有資本投資經(jīng)營(yíng)和管理 實(shí)際控制人 國(guó)有獨(dú)資 趙廷均
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化
公 司 名 稱 2006.12.31 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 2007.12.31
高要鴻圖工業(yè)有限公司 675萬美元 - - 675萬美元
高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 17,800萬人民幣 - - 17,800萬人民幣
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3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及變化
公 司 名 稱 2006.12.31 比例% 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 2007.12.31 比例%
高要鴻圖工業(yè)有限公司 18,400,000.00 36.80 - - 18,400,000.00 27.46%
高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 5,429,800.00 10.86 - - 5,429,800.00 8.10%
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
公 司 名 稱 企業(yè)類型 與本公司關(guān)系
廣東省機(jī)械研究所 國(guó)有獨(dú)資公司 股東
廣東省科技創(chuàng)業(yè)投資公司 國(guó)有獨(dú)資公司 股東
廣東省科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司 國(guó)有控股公司 股東
高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有限公司 中外合資公司 與本公司同一股東
（二）關(guān)聯(lián)方交易
1、銷售
（1）交易情況如下：
2007年度 2006年度
項(xiàng) 目
金額 占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(%) 金 額 占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(%)
高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有限公司-產(chǎn)成品 - - 11,864,705.90 3.22
總 計(jì) - - 11,864,705.90 3.22
本公司向高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有限公司銷售的產(chǎn)成品定價(jià)由公司、高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有
限公司及愛立信(中國(guó))有限公司三方依據(jù)市場(chǎng)原則協(xié)商后確定，2007年度、2006年度的銷
售額分別為0.00元、11,864,705.90元，占本公司同期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為0.00%、3.22%。
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2、支付租賃費(fèi)
（1）交易情況如下：
2007年度 2006年度
項(xiàng) 目 占同期支付租 占同期支付租
金額 金 額
賃費(fèi)比例(%) 賃費(fèi)比例(%)
高要鴻圖工業(yè)有限公司 - - 186,913.92 92.28
總 計(jì) - - 186,913.92 92.28
（2）2006年度本公司與高要鴻圖工業(yè)有限公司簽訂《飯?zhí)眉八奚嶙赓U協(xié)議》，按8元(月)/
平方米的價(jià)格租賃高要鴻圖工業(yè)有限公司職工宿舍及飯?zhí)谩?007年度公司以2,175,600.00元
購(gòu)買了該樓作為公司的辦公樓，詳見本【附注九、（二）3、購(gòu)買資產(chǎn)】。
3、購(gòu)買固定資產(chǎn)
（1）交易情況如下：
2007年度 2006年度
項(xiàng) 目 占同期購(gòu)買固 占同期購(gòu)買固
金 額 金額
定資產(chǎn)比例(%) 定資產(chǎn)比例(%)
高要鴻圖工業(yè)有限公司 2,175,600.00 5.00 - -
總 計(jì) 2,175,600.00 5.00 - -
（2）2007年度1月，公司高要鴻圖工業(yè)有限公司簽訂協(xié)議，以2,175,600.00元的價(jià)格購(gòu)買
高要鴻圖工業(yè)有限公司職工宿舍及飯?zhí)茫疽延?007年4月付清款項(xiàng)。
4、銷售固定資產(chǎn)
（1）交易情況如下：
2007年度 2006年度
項(xiàng) 目 占同期銷售固 占同期銷售固
金 額 金額
定資產(chǎn)比例(%) 定資產(chǎn)比例(%)
高要鴻圖工業(yè)有限公司 456,500.00 18.00 - -
總 計(jì) 456,500.00 18.00 - -
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（2）2007年度1月，公司高要鴻圖工業(yè)有限公司簽訂協(xié)議，以2,175,600.00元的價(jià)格購(gòu)買
高要鴻圖工業(yè)有限公司銷售職工宿舍及飯?zhí)茫瑫r(shí)以456,500.00元價(jià)格向其銷售舊廠區(qū)的供
水供電工程，該款項(xiàng)已于2007年4月付清款項(xiàng)。
5、關(guān)聯(lián)方往來款余額
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng) 目 關(guān) 聯(lián) 方 名 稱 占該款 占該款
金 額 金 額
項(xiàng)比例% 項(xiàng)比例%
應(yīng)收賬款 高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有限公司 - - 509,055.22 0.51
預(yù)收賬款 高要鴻愛斯機(jī)械工業(yè)有限公司 28,350.75 7.93 - -
應(yīng)付賬款 高要鴻圖工業(yè)有限公司 186,913.92 0.23 186,913.92 0.19
應(yīng)付股利 高要鴻圖工業(yè)有限公司 4,103,200.00 77.21 - -
應(yīng)付股利 高要市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 1,210,845.40 22.79 - -
十、或有事項(xiàng)
報(bào)告期本公司不存在應(yīng)披露而未披露的重大或有事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債日后事項(xiàng)
根據(jù)公司2008年第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議通過的2007年度利潤(rùn)分配預(yù)案，按照2007年
經(jīng)審計(jì)后凈利潤(rùn)34,331,599.29元為基數(shù)，計(jì)提10%法定公積金3,433,159.93元；不做其他
利潤(rùn)分配。該利潤(rùn)分配預(yù)案待股東大會(huì)決議通過后實(shí)施。
十二、其他重要事項(xiàng)
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局（財(cái)稅【2006】150號(hào)）文件內(nèi)容，自2006年1月1日至2008
年12月31日，本公司生產(chǎn)銷售的用于生產(chǎn)機(jī)器機(jī)械的商品鑄鍛件，享受先按規(guī)定征收增值
稅，后按實(shí)際繳納增值稅額返還35%的稅收優(yōu)惠政策。
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十三、補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
一、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 34,331,599.29 34,376,588.78
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 968,106.67 136,434.98
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 15,396,382.05 13,424,502.12
無形資產(chǎn)攤銷 1,118,473.28 1,054,093.32
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 16,101,472.63 4,326,555.04
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 46,849.44 -41,317.27
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（減：收益） - 4,898.84
公允價(jià)值變動(dòng)凈損失（減：收益） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（減：收益） 7,845,836.30 5,591,680.31
投資損失（減:收益） - -
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減:增加） -121,379.85 -7,340.46
遞延所得稅負(fù)債增加（減:減少） - -
存貨的減少（減:增加） -25,167,153.59 -22,814,154.85
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加） -26,467,742.59 -39,465,583.80
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少） -12,095,548.80 34,300,839.80
其他 170,000.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 11,956,894.83 30,978,255.29
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)： - -
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
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項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況： - -
現(xiàn)金的期末余額 79,403,080.39 227,305,541.54
減：現(xiàn)金的期初余額 227,305,541.54 30,682,021.88
加:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -147,902,461.15 196,623,519.66
2、2007年非經(jīng)常損益項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -46,849.44 36,418.43
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 - -
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（但與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一
- -
標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)（但經(jīng)國(guó)家有關(guān)部
門批準(zhǔn)設(shè)立的有經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用 - -
費(fèi)除外）
企業(yè)合并的合并成本小于合并時(shí)應(yīng)享有被合并單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
- -
允價(jià)值產(chǎn)生的損益
非貨幣資產(chǎn)交換損益 - -
委托投資收益 - -
因不可抗力因素計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
債務(wù)重組損益 - -
企業(yè)重組費(fèi)用 - -
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 - -
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 - -
與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損益 - -
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額 -332,603.05 -170,000.00
合 計(jì) -379,452.49 -133,581.57
減：所得稅影響數(shù) -7,027.42 -5,037.24
扣除所得稅影響后的非經(jīng)常性損益 -372,425.07 -128,544.33
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3、凈資產(chǎn)收益率和每股收益計(jì)算指標(biāo)
（1）基本每股收益和稀釋每股收益
2007年度
凈資產(chǎn)收益率 每 股 收 益
報(bào) 告 期 利 潤(rùn)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 10.00% 10.37% 0.51 0.51
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
10.11% 10.48% 0.52 0.52
普通股股東的凈利潤(rùn)
2006年度
凈資產(chǎn)收益率 每 股 收 益
報(bào) 告 期 利 潤(rùn)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 10.61% 25.06% 0.69 0.69
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
10.65% 25.16% 0.69 0.69
普通股股東的凈利潤(rùn)
（2）計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序 號(hào) 2007年度 2006年度
分子：
歸屬于本公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1 34,331,599.29 34,376,588.78
扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股
2 -372,425.07 -128,544.33
東凈利潤(rùn)的非經(jīng)常性損益
歸屬于本公司普通股股東、扣除非經(jīng)常性
3 34,704,024.36
損益后的凈利潤(rùn) 34,505,133.11
分母：
年初股份總數(shù) 4 67,000,000.00 50,000,000.00
公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股
5 - -
份數(shù)
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) 6 - 17,000,000.00
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2007年度 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 序 號(hào) 2007年度 2006年度
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份下一月份
7 - 0.00
起至報(bào)告期年末的月份數(shù)
報(bào)告期因回購(gòu)或縮股等減少股份數(shù) 8 - -
減少股份下一月份起至報(bào)告期年末的
9 - -
月份數(shù)
報(bào)告期月份數(shù) 10 12.00 12.00
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 11=4+5+6 7 10-8 9 10 67,000,000.00 50,000,000.00
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) 12 323,873,867.94 127,470,339.15
債轉(zhuǎn)股增加凈資產(chǎn) 13 -
分配現(xiàn)金紅利 14 14,941,000.00 15,000,000.00
分配現(xiàn)金紅利下一月份起至報(bào)告期年末
15 8.00
的月份數(shù) 6.00
歸屬于公司普通股股東的期末凈資產(chǎn) 16 343,264,467.23 323,873,867.94
歸屬于公司普通股股東的加權(quán)平均凈資產(chǎn) 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 331,079,000.92 137,158,633.54
本公司報(bào)告期內(nèi)無稀釋性潛在普通股。
4、年初股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表的調(diào)整情況
本公司自2006年12月31日開始執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其后續(xù)規(guī)定，并
編制了2007年年初股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的要求，本公
司對(duì)2006年12月31日的有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目的賬面余額進(jìn)行了復(fù)核，經(jīng)復(fù)
核2007年年初經(jīng)審閱的股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表不存在任何需調(diào)整的事項(xiàng)，具體列表如下：
項(xiàng)目 項(xiàng) 目 名 稱 調(diào) 整 前 調(diào)整金額 調(diào)整后
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 323,739,089.56 - 323,739,089.56
1 長(zhǎng)期股權(quán)投資差額 - - -
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額 - - -
其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額 - - -
2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn) - - -
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廣東鴻圖科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2007年度 單位：人民幣元
項(xiàng)目 項(xiàng) 目 名 稱 調(diào) 整 前 調(diào)整金額 調(diào)整后
3 因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等 - - -
4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償 - - -
5 股份支付 - - -
6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) - - -
7 企業(yè)合并 - - -
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值 - - -
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 - - -
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及
8 - - -
可供出售金融資產(chǎn)
9 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 - - -
10 金融工具分拆增加的收益 - - -
11 衍生金融工具 - - -
12 所得稅 134,778.38 - 134,778.38
13 其他 - - -
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 323,873,867.94 - 323,873,867.94
5、2006年利潤(rùn)表的追溯調(diào)整情況
（1）、按原會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則列報(bào)的2006年度利潤(rùn)表，調(diào)整為按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的利潤(rùn)表，
具體如下：
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整數(shù) 調(diào)整后
一、營(yíng)業(yè)收入 368,420,632.18 18,115,605.61 386,536,237.79
減：營(yíng)業(yè)成本 293,819,589.99 14,071,580.91 307,891,170.90
營(yíng)業(yè)稅金及附加 1,139,313.69 - 1,139,313.69
銷售費(fèi)用 17,432,700.69 - 17,432,700.69
管理費(fèi)用 15,751,830.36 -136,343.98 15,615,486.38
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6,520,678.78 - 6,520,678.78
資產(chǎn)減值損失 - 136,343.98 136,343.98
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2007年度 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整數(shù) 調(diào)整后
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 4,044,024.70 -4,044,024.70 -
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 - - -
投資收益 - - -
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - - -
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 37,800,543.37 - 37,800,543.37
加：補(bǔ)貼收入 2,887,972.32 -2,887,972.32 -
加：營(yíng)業(yè)外收入 41,317.27 2,887,972.32 2,929,289.59
減：營(yíng)業(yè)外支出 174,898.84 - 174,898.84
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - - -
三、利潤(rùn)總額 40,554,934.12 - 40,554,934.12
減：所得稅費(fèi)用 6,171,004.88 7,340.46 6,178,345.34
四、凈利潤(rùn) 34,383,929.24 -7,340.46 34,376,588.78
（2）、2006年模擬執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的凈利潤(rùn)和2006年年報(bào)披露的凈利潤(rùn)的差異調(diào)節(jié)表:
項(xiàng) 目 金 額
2006年度凈利潤(rùn)（按原會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則） 34,383,929.24
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) -7,340.46
其中：所得稅* -7,340.46
2006年度凈利潤(rùn)（按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 34,376,558.78
假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考信息 -
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) -
2006年度模擬凈利潤(rùn) 34,376,558.78
*是應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異形成的遞延所得稅費(fèi)用。
十四、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)表于2008年3月25日經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議批準(zhǔn)。
根據(jù)本公司章程，本財(cái)務(wù)報(bào)表將提交股東大會(huì)審議。
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