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四川方向光電股份有限公司二零零七年半年度報告
第一節 重要提示
重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
沒有董事、監事及高級管理人員聲明對本半年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法做出保證或存在異議。
董事會成員全部出席本次會議。
公司董事長兼總經理劉汝泉先生、財務負責人陳爭女士、會計機構主管鐘家惠女士鄭重聲明：保證2007 年半年度報告中財務報告真實、完整。
公司2007 年半年度報告未經審計。
第二節 公司基本情況
一、公司基本情況簡介：
（一）公司中文名稱：四川方向光電股份有限公司
SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD.英文名稱：
（二）法定代表人：劉汝泉
（三）董事會秘書：徐 琳
證券事務代表：劉本忠
聯系地址：四川省內江市甜城大道方向光電科技園
電 話：0832－2202757
傳 真：0832－2202720
電子信箱：xl0757@163.com
（四）公司注冊地址：四川省內江市
辦公地點：四川省內江市甜城大道方向光電科技園
郵政編碼：641000
公司網址：www.direction.com.cn
公司電子郵箱：fxgd@direction.com.cn
（五）公司選定信息披露報紙：《證券日報》
刊登半年報的中國證監會指定網址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告備置地點：公司本部董事會辦公室
（六）股票上市地點：深圳證券交易所
股票簡稱：*ST 方向
股票代碼：000757
（七）其它有關事項：
公司變更注冊登記日期：2005 年3 月3 日
地 點：四川省內江市工商行政管理局
企業法人營業執照注冊號：5110001800626
稅務登記號：51101120642014X
二、主要財務數據與指標
單位：元
本報告期末比上年度期末
本報告期末 上年度期末
增減（％）
調整前 調整后 調整前 調整后
總資產 981,394,513.13 1,121,680,476.77 1,126,427,209.86 -12.51% -12.88%
所有者權益（或股東權益） -776,904,943.26 -754,526,813.52 -731,598,104.88 -1.51% -6.19%
每股凈資產 -2.54 -3.09 -3.00 17.80% 15.33%
本報告期比上年同期增減
報告期（1－6 月） 上年同期
（％）
調整前 調整后 調整前 調整后
營業利潤 -24,836,265.55 -48,384,819.05 -48.67%
利潤總額 -15,530,078.31 -129,859,757.67 88.04%
凈利潤 -17,132,158.30 -129,005,298.17 86.72%
扣除非經常性損益后的凈利潤 -26,438,345.54 -26,557,291.43 0.45%
基本每股收益 -0.06 -0.45 87.44%
稀釋每股收益 -0.06 -0.45 87.44%
凈資產收益率 -2.21% -123.48% 98.21%
經營活動產生的現金流量凈額 -2,308,929.59 -3,664,504.58 36.99%
每股經營活動產生的現金流量凈額 -0.01 -0.02 50.00%
其中：非經常性損益項目及金額
非經常性損益項目 金額（元）
營業外收入 4,592,652.14
營業外支出 -4,713,535.10
合計 9,306,187.24
營業外收支凈額9,306,187.24 元,扣除所得稅后對凈利潤影響9,306,187.24 元。
第三節 股本變動及主要股東持股情況
一、報告期內公司股份變動情況
1、股份變動原因
根據《上市公司股權分置改革指導意見》、《上市公司股權分置改革管理辦法》和《上市公司股權分置改革操作指引》，本公司于2006 年11 月18 日進入股權分置改革程序，對價方案最終確定為：以資本公積金向A 股流通股股東每10 股轉增7 股，此方案經公司2006 年12 月25 日召開的2006 年度第三次臨時股東大會審議通過后，于2007 年元月8 日實施完畢。由此導致公司股份結構變動。
2、股份變動的批準情況
本次股份變動已經公司2006 年度第三次臨時股東大會審議批準。
3、股份總額、股份結構變動情況
表1：股份變動情況表
數量單位：股
本次變 本次變動增減(+、-)
本次變
動前 發 動后
行 送 公積金 增 其 小
新 股 轉股 發 他 計
數量 比例 數量 比例
股
一、有限售條件股份
1、國家持股
2、國有法人持股 4576000 1.876 4576000 1.498
3、其他內資持股
其中：
境內非國有法人持股 151562427 62.149 151562427 49.647
境內自然人持股 15176 15176
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本次變 本次變動增減(+、-)
本次變
動前 發 動后
行 送 公積金 增 其 小
新 股 轉股 發 他 計
數量 比例 數量 比例
股
4、外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
合計 156153603 64.025 156153603 51.15
二、無限售條件股份
1、人民幣普通股 87713816 35.975 61410294 149124110 48.85
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
87713816 35.975 61410294 149124110 48.85
合計
三、股份總數 243867419 100 61410294 305277713 100
表2：有限售條件股份可上市交易時間
數量單位：股
限售期滿新增可上市 有限售條件股 無限售條件股
時間 說明
交易股份數量 份數量 份數量
2008 年元月9 日 75340938 80797489 224480224
2009 年元月9 日 54589146 26208343 279069370
2010 年元月9 日 26208343 - 305277713
表3：前10 名有限售條件股東持股數量及限售條件
數量單位：股
持有的有限 新增可上市
序
有限售條件股東名稱 售條件股份 可上市交易時間 交易股份數 限售條件
號
數量 量
2008 年元月9 日 15263886 自改革方案實施之日起12個月內不
上市交易。在前項規定期滿后，通
2009 年元月9 日 30527771 過證券交易所掛牌交易出售原非流
沈陽北泰方向集團有
1 72000000 通股股份，出售股份數量在12 個月
限公司
內不超過總股本的5%；24 個月內
2010 年元月9 日 26208343 不得超過總股本的10%；36 個月內
不得超過總股本的22.93%.
2008 年元月9 日 15263886 自改革方案實施之日起12個月內不
上市交易。在前項規定期滿后，通
過證券交易所掛牌交易出售原非流
深圳市匯銀峰投資有
2 39072160 通股股份，出售股份數量在12 個月
限公司
2009 年元月9 日 23808274 內不超過總股本的5%；24 個月內
不得超過總股本的10%；36 個月內
不得超過總股本的12.44%
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持有的有限 新增可上市
序
有限售條件股東名稱 售條件股份 可上市交易時間 交易股份數 限售條件
號
數量 量
自改革方案實施之日起12個月內不
上市交易。在前項規定期滿后，通
過證券交易所掛牌交易出售原非流
3 四川方向光電股份有 15516987 2008 年元月9 日 15263886 通股股份，出售股份數量在12 個月
限公司工會 內不超過總股本的5%；24 個月內
不得超過總股本的5.08%
2009 年元月9 日 253101
廣州市惕威通訊有限 自改革方案實施之日起12個月內不
4 11680000 2008 年元月9 日 11680000
公司 上市交易。
自改革方案實施之日起12個月內不
5 四川省信托投資公司 3886891 2008 年元月9 日 3886891
上市交易。
中國工商銀行股份有 自改革方案實施之日起12個月內不
6 2402400 2008 年元月9 日 2402400
限公司內江分行 上市交易。
內江市白馬電力實業 自改革方案實施之日起12個月內不
7 2288000 2008 年元月9 日 2288000
公司 上市交易。
成都瑞迪機械實業有 自改革方案實施之日起12個月內不
8 2059200 2008 年元月9 日 2059200
限公司 上市交易。
四川內燃機廠青年油 自改革方案實施之日起12個月內不
9 1967680 2008 年元月9 日 1967680
漆涂裝廠 上市交易。
中國冶金進出總公司 自改革方案實施之日起12個月內不
10 1830400 2008 年元月9 日 1830400
秦皇島辦事處 上市交易。
4、股份變動的過戶情況
公司股權分置改革方案于2007 年元月8 日在中國證券登記結算公司深圳分公司辦理完成相關變動過戶手續。
5、股份變動前后股東持股情況
執行對價安排前 執行對價安排后
序
股東名稱
號 持股數 占總股本 持股數 占總股本
（股） 比例 （股） 比例
1 沈陽北泰方向集團有限公司 72,000,000 29.52% 72,000,000 23.59%
2 深圳市匯銀峰投資有限公司 39,072,160 16.02% 39,072,160 12.8%
3 四川方向光電股份有限公司工會 15,516,987 6.36% 15,516,987 5.08%
4 廣州市惕威通訊有限公司 11,680,000 4.79% 11,680,000 3.83%
5 四川省信托投資公司 3,886,891 1.27% 3,886,891 1.27%
中國工商銀行股份有限公司內江分
6 2,402,400 0.79% 2,402,400 0.79%
行
7 內江市白馬電力實業公司 2,288,000 0.94% 2,288,000 0.75%
8 成都瑞迪機械實業有限公司 2,059,200 0.67% 2,059,200 0.67%
9 四川內燃機廠青年油漆涂裝廠 1,967,680 0.81% 1,967,680 0.64%
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執行對價安排前 執行對價安排后
序
股東名稱
號 持股數 占總股本 持股數 占總股本
（股） 比例 （股） 比例
10 中國冶金進出總公司秦皇島辦事處 1,830,400 0.75% 1,830,400 0.60%
11 中國出口商品基地建設四川公司 1,372,800 0.56% 1,372,800 0.45%
12 沈陽新美科技有限公司 1,372,800 0.56% 1,372,800 0.45%
13 中誠信托投資發展有限公司 689,109 0.28% 689,109 0.22%
14 流通股股東 87,728,992 35.97% 149,139,286 48.85%
合計 243,867,419 100% 305,277,713 100%
6、股份變動對公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響。
股份變動前 股份變動后
2007 年半年度每股收益 -0.07 -0.06
2007 年半年度稀釋每股收益 -0.07 -0.06
2007 年半年度每股凈資產 -3.19 -2.54
二、 主要股東持股情況
公司股東數量和股東持股情況
截止2007 年6 月30 日 單位：股
股東總數 26602
前10 名股東持股情況
持股比 持有有限售條 質押凍結的
股 東名稱 股東性質 持股總數
例(%) 件股份數量 股份數量
沈陽北泰方向集團有限公司 限售流通股 23.59 72,000,000 72,000,000 72,000,000
深圳市匯銀峰投資有限公司 限售流通股 12.8 39,072,160 39,072,160 39,072,160
四川方向光電股份有限公司
限售流通股 5.08 15,516,987 15,516,987 --
工會
廣州市惕威通訊有限公司 限售流通股 3.83 11,680,000 11,680,000 11,680,000
四川省信托投資公司 限售流通股 1.27 3,886,891 3,886,891 --
中國工商銀行股份有限公司
限售流通股 0.79 2,402,400 2,402,400 --
內江分行
內江市白馬電力實業公司 限售流通股 0.75 2,288,000 2,288,000 --
成都瑞迪機械實業有限公司 限售流通股 0.67 2,059,200 2,059,200 --
四川內燃機廠青年油漆涂裝
限售流通股 0.64 1,967,680 1,967,680 --
廠
中國冶金進出口總公司秦皇
限售流通股 0.6 1,830,400 1,830,400 --
島辦事處
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前10 名無限售條件股東持股情況
持有無限售條件的股
股東名稱 股份種類
份數量
張明 2991522 人民幣普通股
紹興縣新世界置業有限公司 2243193 人民幣普通股
紹興市金地置業發展有限公司 1809700 人民幣普通股
李海茂 1717200 人民幣普通股
紹興華通房地產開發有限公司 1714700 人民幣普通股
紹興華聯進出口有限公司 1385533 人民幣普通股
郭小薇 1208955 人民幣普通股
呂世敏 1206578 人民幣普通股
王靜 1118888 人民幣普通股
邊忠德 1100000 人民幣普通股
上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知上述股東是否存在關聯關系或是一致行動人。
三、報告期內公司控股股東未變更。
第四節 董事、監事、高級管理人員情況
一、報告期內公司董事、監事及高級管理人員持股變動情況
序 持股數量（股）
姓名 職 務 性別 變動的原因
號 期初 期末
1 劉汝泉 董事長、總經理 男 -- --
2 曹邦俊 副董事長、黨委書記 男 3045 5176
3 陳 爭 董事、財務總監 女 1937 3293
4 楊棟梁 董事、副總經理 男 773 1314
5 邱家元 董事、副總經理 男
6 陳建中 董事 男 --
7 左曉仕 獨立董事 男 --
8 李葛衛 獨立董事 男 -- 由公司股權分置改
9 吳堅民 獨立董事 男 -- 革方案實施公積金
10 朱文才 監事會主席 男 1661 2824 轉增股份而致。
11 唐 輝 監事 男 2384 4053
12 鐘家惠 監事 女 --
13 李 凱 副總經理 男 --
14 王 洪 副總經理 男 2046 3478
15 陳 陵 副總經理 男 --
16 黃志剛 副總經理 男 160 272
17 徐 琳 董事會秘書 女 830 1411
二、報告期內公司不存在董事、監事及高級管理人員新聘或解
聘情況
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第五節 董事會報告
一、報告期內公司主要經營情況
報告期內，公司液晶顯示器生產繼續停產，機械產品維持正常經營。由于公司流動資金嚴重短缺，機械產業的規模經營仍然受到制約。目前公司董事會正積極尋求潛在投資者對公司進行資產和債務重組，但至今沒有取得實質性進展。公司董事會將力爭通過加強內部管理，增收節支，挖掘內部潛力，使公司盡快走出困境，爭取更多的重組機會，扭轉虧損局面。
二、報告期內公司財務狀況
（一）報告期內主營業務分行業或分產品情況表
主營業務
營業收入比 營業成本比
分行業或分產 毛利率 利潤率比
營業收入 營業成本 上年同期增 上年同期增
品 （%） 上年同期
減（%） 減（%）
增減（%）
分行業
IT 12,657,547.36 12,798,224.78 -1.10 -59.62 -60.29 60.64
機 械 247,074,217.53 201,674,277.32 18.38 3.51 -2.33 36.15
合 計 259,731,764.89 214,472,502.10
其中：關聯交易
分產品
顯示器 182,649.56 1,098,275.79 -501.48 153.46 124.72 13.30
柴油機 138,803,443.65 124,067,954.58 10.62 6.26 4.38 18.00
汽配 108,270,773.88 77,606,322.74 28.32 0.17 -11.43 49.60
塑料制品 12,445,648.28 11,629,711.27 6.56 -29.51 -29.35 -2.96
內存條 29,249.52 70,237.72 -140.41 -99.79 -99.54 -1048.61
其中：關聯交易
關聯交易的定價原則
（二）主營業務分地區的情況
營業收入
地區 營業收入（元）
比上年增減(%)
國內 223,209,214.59 12.7
國外 36,522,550.30 -2.25
合 計 239,731,764.89
營業收入比上年同期略有增長主要原因是機械產品銷售收入增加所致。
三、報告期內公司經營情況分析
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1、主營業務及其結構與上年度相比發生重大變化的原因說明
上半年，公司的IT 產業的繼續停產,公司機械板塊受到流動資金短缺的影響，規模經營仍然受到制約。但公司通過抓管理、抓市場，挖潛增效等手段，使機械行業銷售收入較去年同期增加了3.51%，其成本上升了 2.33%，產品毛利率較去年同期上升了35.15 %。
2、主營業務盈利能力與上年度相比發生重大變化的原因說明
由于公司液晶顯示產品生產繼續停產，機械產業受資金影響，規模經營受到制約,導致上半年公司凈利潤虧損 1713.22 萬元。
四、經營中的問題、困難和解決方案
目前公司經營中的問題：由于公司巨額虧損，流動資金短缺，制約了機械產業的發展，給公司帶來了諸多負面影響。
為克服當前面臨的困難和問題，目前公司正積極尋求戰略合作伙伴，通過加強內部管理，增收節支，挖掘內部潛力，同時爭取更多的重組機會，使公司盡快走出困境，扭轉虧損局面。
公司還將進一步規范治理，全面提升公司形象。一是按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市規則》和公司制定的相關規章規范運作，做好信息披露工作，確保信息披露真實、準確、及時、完整；二是通過各種宣貫培訓等，進一步提高董事、監事和高管人員的誠信和規范運作意識，防范和化解公司財務和經營風險；三是改善公司經營管理和治理狀況，嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，使之基本符合《上市公司治理準則》的要求，全面提升公司形象；四是進一步完善獨立董事制度，加強監事會督導工作，促進公司誠信和規范化建設良性發展；五是積極推進公司資產重組工作，整合資源，調整產品和產業結構，力爭使公司盡快擺脫困境，走上健康發展道路。
五、報告期內公司沒有募集資金和重大非募集資金使用情況。
六、公司董事會對2007 年度第三季度業績預測
經公司財務部初步測算：2007 年度第三季度公司將減少虧損210 萬元左右。
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第六節 重要事項
一、公司法人治理情況及整改措施
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善法人治理結構，基本符合《上市公司治理準則》的要求。對照上市公司治理有關要求,為進一步規范公司治理行為，公司董事會擬定了以下整改措施：
(一)進一步健全和完善內部控制制度。近年來，中國證監會和深交所對有關上市公司的法律法規和規章做了進一步修訂，特別的新的上市規則做過多次修訂，適用性和可操作性進一步增強；中國證監會和深交所又于近期發布了《上市公司信息披露管理辦法》和《上市公司信息披露管理制度指引》，公司將借此機會，進一步健全內部管理制度體系。特別是完善公司內部控制制度、獨立董事制度和募集資金管理辦法，修訂信息披露管理制度。
(二)進一步強化公司董事會績效評價和激勵機制。隨著資本市場的進一步發展，監管部門對上市公司的要求越來越高，公司要著力加強公司治理機制建設，重點是逐步建立健全監督約束機制、激勵考核機制，使公司治理有一個新的突破和飛躍。公司董事會正積極研究，在條件允許的情況下盡快制定和完善公司董事會績效評價和激勵機制，促進董事會運作機制的完善，推進規范化建設進程。此項工作計劃于2007 年9 月30 日前完成。
（三）日常工作中，公司監事會對董事會決策及經理部門的投資決策、重大人事任免、重大關聯交易、重大擔保及股權分置改革、大股東以資抵債等重大事項進行了必要的監督，履行了監事的誠信義務。但監事的人員配備不夠可能不同程度地影響監事會的工作質量和效率，為此公司將盡快配備符合條件的監事，補充選舉一名員工代表監事和一名股東代表監事，充實監事隊伍。此項工作計劃于2007 年9 月30 日前完成。
（四）進一步建立并健全董事會專門委員會。公司董事會擬設立四個董事會專門委員會，根據《董事會議事規則》明確各專門委員會權利義務，充分發揮各專門委員會在重大決策管理中的指導作用，進一步完善公司治理結構。此項工作計劃于2007 年9 月30 前完成。
（五）進一步規范董事會運作行為，提高上市公司信息披露工作質量。一
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方面，公司擬通過加強對董事、監事和高管人員的《證券法》、《公司法》等相關法律法規的學習、宣貫和培訓，提高高管人員依法運作意識和誠信意識，提高董事規范運作自律性；另一方面，認真貫徹落實公司的各項規章制度，加大對高管人員的違規處罰力度，增強其守法意識；三是，建立高管人員誠信檔案，與高管人員年度考核掛鉤。此項工作要堅持年年抓落實。
（六）盡快進行董事會、監事會的換屆選舉。
公司目前正在省市政府的幫助支持下，積極推進公司資產和債務重組工作，扭轉公司虧損局面。與此同時，及時進行董事會、監事會換屆改選，以規范公司治理結構，促進上市公司質量提高。此項工作計劃于2007 年9 月30 前完成。
二、報告期內公司利潤分配及資本公積金轉增方案的實施情況
報告期內，公司根據《上市公司股權分置改革指導意見》、《上市公司股權分置改革管理辦法》和《上市公司股權分置改革操作指引》，于2006 年11月18 日進入股權分置改革程序，股改對價方案最終確定為：以資本公積金向A股流通股股東每10股轉增7股，此方案經公司2006年12月25 日召開的2006年度第三次臨時股東大會審議通過后，于2007 年元月8 日實施完畢。方案實施后,公司總股本由原來的24386.7419 萬股增加為30527.7713 萬股。
三、2007 年半年度利潤分配預案
2007 年半年度公司不進行利潤分配，也不實施資本公積金轉增股本。
四、報告期內公司重大涉訟進展情況
截止2007 年6 月30 日，公司擔保涉訴事項如下：
單位：萬元（美元按1:7.8折合成人民幣）
借款主體 擔保單位（第 收到法律
序號 原 告 案由 起訴標的 是否判決
單位 2-3-4 被告） 文書時間
四川省
招商銀行成都營門口支行
鴻翔公司2 已判進入 2005.9.27
1 （成鐵執字1390-1 轉金堂票據糾紛 方向光電 986.30 及利息
峨柴公司3 執行 2006.10.31
法院執行）
招商銀行成都營門口支行 2000.00 及利 已判并執 2005.9.2
2 票據糾紛 方向光電 北泰集團2
(2006 金堂執字404 號) 息 行完畢 2007.1.30
華夏銀行武侯支行（成鐵 已判進入
3 借款合同 液晶公司 方向光電為2 4591.38 2005.11.15
執字405 ） 執行
華夏銀行武侯支行（成鐵 已判進入
4 借款合同 液晶公司 方向光電2 3991.00 2006.6.30
執字419 ） 執行
第 13 頁共 46 頁
借款主體 擔保單位（第 收到法律
序號 原 告 案由 起訴標的 是否判決
單位 2-3-4 被告） 文書時間
交通銀行成都分行（成鐵 已判進入
5 借款合同 方向液晶 方向光電2 2050.00 2005.7.22
執字224） 執行
交通銀行成都分行（成鐵 已判進入
6 借款合同 方向液晶 方向光電2 1436.05 2005.8.3
執字225） 執行
成都交行青羊支行（青民 已判進入
7 借款合同 方向液晶 方向光電2 13.35 美圓 2006.6.27
初字601 號） 執行
建行成都市第四支行（成 1900.00 及利 已判進入
8 借款合同 西藏金珠 方向光電 2005.7.11
中執字509--4） 息 執行
債卷代理 內江強勝 已判進入
9 國泰君安（川終字27 號） 方向光電2 800.00 2003.4.28
糾紛 公司 執行
中國農行內江分行（內民
10 合同糾紛 方向液晶 2160.00 已判 2005.11.30
處字第61 號）
中國農行內江分行（內民
11 合同糾紛 方向液晶 165.00 美元 已判 2005.11.30
處字第62 號）
中國建設銀行股份有限公
司內江分行（2006 ）川民
5000.00 及利 已開庭未 2006.12.18
12 初字第 37 號判決書借款合同 方向光電 北泰集團2
息和違約金 判
2007.5.17 指定內江執行
（川執字23 號）
中國建設銀行股份有限公
司成都第三支行（2006 ） 8499.70 及利 已開庭未 2006.11.15
13 借款合同 方向光電 北泰集團2
川民初字38 號2007.3.29 息和違約金 判 2007.3.29
執行通知書指定內江執行
鴻翔公司2/方
中國建設銀行股份有限公 向塑料3/方向
6988.10 及利 已開庭未2007.1.26 收
14 司成都第三支行（2006 川借款合同 方向液晶 集成4/方向光
息和違約金 判 到判決書
民初字40 號） 電5/北泰集團/
方向科技7
中國建設銀行股份有限公
方向光電2/北
15 司成都第三支行(2006 成借款合同 鴻翔 1499.99 執行 2006.6.2
泰集團3/
鐵執344 號)
中國建設銀行股份有限公
方向光電2/北
16 司成都第三支行(2006 成借款合同 鴻翔公司 2500.00 執行 2006.6.2
泰集團3/
鐵執345 號)
中信實業銀行成都分行
17 保證合同 方向光電 峨柴公司 2100.00 執行 2006.5.30
（2006 成鐵執字295-3）
中信實業銀行成都分行
18 保證合同 方向光電 鴻翔公司 1050.00 執行 2006.5.30
（2006 成鐵執字296-3）
中國農行內江分行
19 借款合同 方向光電 集團公司2 3000.00 起訴 2007.1.18
（2007-04）
中國農行內江分行
20 借款合同 方向光電 集團公司2 1600.00 起訴 2007.1.18
（2007-07）
中國農行內江分行
21 借款合同 方向光電 集團公司2 1980.00 起訴 2007.1.18
（2007-08）
中國農行內江分行
22 借款合同 方向光電 集團公司2 2600.00 起訴 2007.1.18
（2007-09）
中國農行內江分行
23 借款合同 方向光電 集團公司2 2320.00 起訴 2007.1.18
（2007-10）
中國工行內江分行（2007）
24 借款合同 峨柴公司 方向擔保 2300.00 已判 2007.3.16
內民00015
中國工行內江分行（2007）
25 借款合同 方向光電 1900.00 已判 2007.3.16
內民00016
第 14 頁共 46 頁
借款主體 擔保單位（第 收到法律
序號 原 告 案由 起訴標的 是否判決
單位 2-3-4 被告） 文書時間
中國工行內江分行（2007）
26 借款合同 鴻翔公司 方向擔保 1000.00 已判 2007.3.16
內民00017
中國工行內江分行（2007）
27 借款合同 方向光電 集團擔保 900.00 已判 2007.3.16
內民00019
集團/峨柴/鴻翔
中國銀行內江支行
28 借款合同 方向光電/豐順公司/峨柴 600.00 起訴 2007.6.20
（2007-22）
配件公司
中國銀行內江支行
29 借款合同 方向光電 鴻翔/方向光電 30.53 美圓 起訴 2007.6.20
（2007-23）
中國銀行內江支行 方向光電/峨柴
30 借款合同 方向光電 2369.00 起訴 2007.6.20
（2007-24） 配件公司/峨柴
中國銀行內江支行
31 借款合同 方向光電 方向光電/集團 950.00 起訴 2007.6.20
（2007-25）
中國銀行內江支行 方向/豐順公司/
32 借款合同 方向光電 900.00 起訴 2007.6.20
（2007-26） 峨柴公司
遼寧省
建行沈陽融匯支行（沈中
1 借款合同 北泰電子 方向光電/2 60.00 美圓 執行 2005.9.27
執字526-3）
建行沈陽融匯支行（沈中
2 借款合同 北泰電子 方向光電/2 3655.00 執行 2005.9.27
執字526-4）
華夏銀行沈陽盛京支行
3 借款合同 北泰電子 方向光電/2 350.00 美圓 已判 2005.5.9
（沈中民初字99 號）
華夏銀行沈陽盛京支行
4 借款合同 北泰電子 方向光電/2 3032.35 已判 2005.7.13
（沈中民初字225 號）
農行沈陽濱河支行（沈民 已判進入
5 借款合同 北泰電子 方向光電/2 1000.00 2005.8.12
初字279 號） 執行
農行沈陽濱河支行（沈民 已判進入
6 借款合同 北泰電子 方向光電/2 895.00 2005.8.10
初字280 號） 執行
農行沈陽濱河支行（沈民 方向光電/2
已判進入
7 初字 282 號執行號借款合同 北泰電子 （2006.10.12 收 500.00 2005.7.13
執行
964-966） 到執行通知）
農行沈陽濱河支行（沈民 方向光電/2
已判進入
8 初字 281 號執行號借款合同 北泰電子 （2006.10.12 收 550.00 2005.7.13
執行
964-967） 到執行通知）
浦發銀行大連分行（成鐵 已判進入
9 借款合同 北泰電子 方向光電/2 1000.00 2006.3.20
執字206 號） 執行
廣東省
深圳發展銀行上步支行 4450.00 及利 已開庭未
1 借款合同 深圳民鑫 方向光電2 2006.12.11
（公司準備上訴2007.1.6） 息 判
深圳建設銀行股份有限公 方向光電2
2006.5.25
司深圳市分行（深中初字 （2006.10.31 再 1920.00 及利
2 借款合同 方向科技 已判 2006.12.30
310 號和2006 粵高法民二 審開庭2006-終 息
2007.5.8
終字243 號執字581 號） 字243 號）
華夏銀行深圳 分行（成鐵 已判進入
3 借款合同 深圳民鑫 方向光電2 700.00 2006.3.13
執字123 號） 執行
興業銀行深圳分行(深民中 3749.00 含利
4 借款合同 方向科技 方向光電2 已仲裁 2006.5.31
初字208 號) 息
中國銀行深圳分行（深圳
2887.15 不含 2006.10.30 2006.10.9
5 中初269 號）2007.3.26 收借款合同 深圳亞奧 方向光電2
利息 開庭 2006.11.24
到執行通知書
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借款主體 擔保單位（第 收到法律
序號 原 告 案由 起訴標的 是否判決
單位 2-3-4 被告） 文書時間
方向光電2/深
興業銀行深圳羅湖支行 圳中海融資擔 2007.5.22
6 借款合同 深圳亞奧 1818.00 利息 2007.3.13
（2007 深中法民22 號） 保3/廣州惕威4/ 開庭
張亞林5
方向光電5/深
興業銀行深圳羅湖支行 圳中海融資擔 2007.4.17 2007.3.26
7 借款合同 深圳亞奧 511.00 含利息
（2007 深福法677 號） 保2/廣州惕威4/ 開庭 2007.4.12
張亞林3
重慶市
方向光電2/峨
上海浦東發展銀行重慶北 2005.8.29
1 借款合同 方向液晶 柴公司3/鴻翔 1655.30 已判
部新區支行（377） 2007.3.12
公司4
方向光電2/峨
上海浦東發展銀行重慶北
2 借款合同 方向液晶 柴公司3/鴻翔 2000.00 已判 2005.11.7
部新區支行（378）
公司4
上海浦東發展銀行重慶北
3 借款合同 方向液晶 方向光電2 1000.00 已判 2005.9.6
部新區支行（379）
中信實業銀行重慶分行
4 押匯 方向液晶 方向光電2 2166.40 已判 2006.5.19
（渝中初726）
中信實業銀行重慶分行
5 押匯 方向液晶 方向光電2 1594.80 已判 2006.5.19
（渝中初727）
中信銀行重慶高新支行
6 借款合同 方向液晶 方向光電2 800.00 已判
(291)
北京市
中國(北京)進出口銀行（北 2014.28 及利 已判進入
1 借款合同 方向科技 方向光電2 2006.3.10
京二中執字357 號） 息 執行
112697.064 萬
合 計
元
注:
1、報告期內，公司與招商銀行股份有限公司成都營門口支行的訴訟糾份（招商銀行成都營門口支行(2006金堂執字404 號)已交由四川省金堂縣人民法院執行完畢：將被執行人四川方向光電股份有限公司持有的四川方向藥業有限責任公司的股權3400 萬元、擔保人沈陽北泰方向集團有限公司持有的四川方向藥業有限責任公司的股權 387 萬股共計3787 萬股，作價2312.19 萬元，抵償給申請執行人招商銀行股份有限公司成都營門口支行清償本公司借款本金及利息2312.19萬元。
2、公司根據財政部印發《關于執行企業會計制度和相關會計準則有關問題解答》的通知（財會[2002]18 號）中“對企業因擔保訴訟可能給公司帶來的損失，應根據其判決情況和實際情況，預計負債計入當期營業外支出”的要求，公司對目前對外擔保已進入訴訟判決程序的擔保按比例預計負債，總計計提26897.32 萬元。在本報告期內，我公司為西藏金珠股份公司的擔保訴訟事宜，西藏金珠已歸還了借款841.83 萬元。本報告期預計負債余額26044.59萬元。
3、招商銀行成都營門口支行（成鐵執字1390-1）起訴本公司訴訟標的為986.30 萬元
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票據糾紛一案，已執行本公司400 萬元。
4、“方向液晶”指方向光電控股子公司— 內江方向液晶顯示設備有限公司；
5、“鴻翔公司”指方向光電控股子公司— 內江峨柴鴻翔機械有限公司；
6、“峨柴公司”指方向光電控股子公司— 四川峨眉柴油機有限公司；
7、“方向科技”指方向光電控股子公司—深圳方向科技有限公司；
8、“北泰集團”指方向光電控股股東—沈陽北泰方向集團有限公司；
9、“北泰電子”指方向光電控股股東的控股子公司—沈陽北泰電子有限公司；
10、“方向集成”指方向光電控股子公司— 內江方向集成電路有限公司；
11、“深圳民鑫”指深圳市民鑫實業有限公司；
12、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。
五、報告期內證券投資情況
單位：（人民幣）萬元
占該公 持股數
序 初始投 期未賬 報告期 報告期所有
證券代碼 證券簡稱 司股權 量(萬
號 資成本 面值 損益 者權益變動
比例% 股)
1 600747 大連大顯 1042.47 0.502 534.6 2507.274 1464.804 1464.804
報告期內持有其他證券投資
初始投 占該公司股 持股數量 期未賬 報告期 報告期所有
所持對象名稱
資成本 權比例% (萬股) 面值 損益 者權益變動
四川農業機械股
4 0.2 4 4 0 0
份有限公司
六、報告期接待調研、溝通、采訪等活動情況
接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供資料
就公司基本面狀況、股改情況及公
2007 年1-6 月 公司本部 電話溝通 股東、投資者
司資產重組進展情況進行咨詢
七、報告期內公司無重大資產收購、出售及資產重組事項。
八、公司股權分置改革情況
根據《上市公司股權分置改革指導意見》、《上市公司股權分置改革管理辦
法》和《上市公司股權分置改革操作指引》，本公司于2006 年11 月18 日進入
股權分置改革程序，對價方案最終確定為：以資本公積金向A 股流通股股東每
10 股轉增7 股，此方案經公司2006 年12 月25 日召開的2006 年度第三次臨時
股東大會審議通過后，于2007 年元月8 日實施完畢。至此公司股權分置改革
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全面完成。
九、報告期內公司無重大關聯交易事項
十、其他重大事項及其影響和解決方案
1、報告期內公司無托管、承包、租賃其他公司資產和其他公司托管承包租賃上市公司資產的事項。
2、報告期內公司無委托理財事項。
3、報告期內重大擔保事項
截止2007 年6 月30 日公司尚未履行完畢的對外擔保情況詳見明細表。
公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
發生日期
序 擔保對象 擔保金額 是否為 是否履
（協議簽署 擔保類型 擔保起始日期 擔保截止日期 擔保期
號 名稱 （萬元） 關聯方擔保 行完畢
日）
1 銀山化工 01.6.27 721.3418 連帶責任保證擔保 01.6.27 02.6.27 1 年 否 否
2 銀山化工 99.10.9 1375 連帶責任保證擔保 99.10.9 04.9.29 4 年 否 否
3 銀山化工 2001.8.8 2500 連帶責任保證擔保 2001.8.8 2002.8 1 年 否 否
小計 4596.3418
4 內江機床廠 1995.8.30 610 連帶責任保證擔保 1995.8.30 1998.10.15 3 年 否 否
5 中投制藥 94.10.31 2328 連帶責任保證擔保 1994.10.31 1999.04.10 5 年 否 否
小計 2938
6 深圳民鑫 2004.6.30 700 連帶責任保證擔保 2004.6.30 2005.6.30 1 年 否 否
7 深圳民鑫 2004.6.30 700 連帶責任保證擔保 2004.6.30 2005.5.10 1 年 否 否
8 深圳民鑫 2003.7.22 2800 連帶責任保證擔保 2003.7.22 2004.1.22 半年 否 否
9 深圳民鑫 2003.7 250 連帶責任保證擔保 否 否
10 深圳民鑫 2004.6.30 699.37 連帶責任保證擔保 2004.6.30 2005.5.10 1 年 否 否
小計 5149.37
11 深圳亞奧新 2005.1.5 2887.15 連帶責任保證擔保 2005.1.5 2006.1.5 1 年 否 否
12 深圳亞奧新 2005-9.28 2320 連帶責任保證擔保 2005.9.28 2006.1.28 半年 否 否
小計 5207.15
13 峨柴集團 119 連帶責任保證擔保
14 西藏金珠 2003.4.15 1038.19 連帶責任保證擔保 2003.4.15 2004.4.14 1 年 否 否
小計 1157.19
合計 19048.0518
15 北泰電子 2004.4.6 14008.11 連帶責任保證擔保 2004.4.6 2005.10.12 1 年 是 否
合計 33056.1618
控股子公司對外擔保
16 川內油漆廠 2002.3.15 156 連帶責任保證擔保 2005.3.15 2005.12.15 1 年 否 否
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公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
發生日期
序 擔保對象 擔保金額 是否為 是否履
（協議簽署 擔保類型 擔保起始日期 擔保截止日期 擔保期
號 名稱 （萬元） 關聯方擔保 行完畢
日）
合計 156
總計 33212.1618
報告期內擔保發生額合計 0
報告期末擔保余額合計（A ） 33212.1618
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對控股子公司擔保發生額合計
報告期末對控股子公司擔保余額合計（B） 51637.89
公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）
擔保總額（A+B ） 84850.0518
擔保總額占公司凈資產的比例
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保金額
14008.11
（C）
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保
70841.9418
對象提供的債務擔保金額（D ）
擔保總額超過凈資產50%部份的金額（E） 84850.0518
上述三項擔保金額合計（C+D+E） 84850.0518
注：
1、本公司為內江機床廠擔保610 萬貸款，由于內江機床廠已破產，債權債務于2002年已清算完畢，且該債務已超過訴訟時效，我公司不再承擔保證責任。
2、由于中投制藥廠系國有企業，正處在資產重組過程中，政府對其債務也在實施重組，為歸避我公司擔保風險，當地政府已對該事進行了處理，且我公司為四川中投內江制藥廠擔保的所有貸款金額已超過了法律訴訟時效，在訴訟時效期間內債權人未向我公司辦理催收手續或提起訴訟，我公司不再承擔保證責任。
3、本公司為銀山化工股份有限公司擔保的貸款，由于該公司已退市，內江市人民政府已作出函，指出我公司不再承擔對銀山化工的擔保責任，擔保問題由內江市人民政府協調解決。
十一、獨立董事左曉仕、李葛衛、吳堅民對公司累計擔保和執
行證監發（2003）56 號文規定情況的專項說明和獨立意見
根據《上市公司治理準則》、證監發（2003）56 號文《關于規范上市公司
與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》和本公司章程的有關
規定，我們對公司截止2007 年6 月30 日累計對外擔保情況和執行證監發（2003）
56 號文情況進行了認真審查，現就有關情況作出專項說明并發表獨立意見如
第 19 頁共 46 頁
下：
截止2007 年6 月30 日止,公司擔保余額總計為84850.0518 萬元。其中：
1.對非關聯方擔保余額為19048.0518 萬元，已全部逾期；2.為關聯方（大股東北泰集團的子公司北泰電子）擔保14008.11 萬元，已全部逾期；3.為本公司控股子公司提供擔保51637.89 萬元，逾期50637.89 萬元。
2007 年公司確定了對關聯方和非關聯方不再提供新增擔保，也不再提供轉貸和延期擔保，直至擔保責任解除的擔保原則。
我們認為：公司董事會對外擔保程序符合中國證監會和深圳證券交易所有關文件要求。我們真誠希望公司董事會努力化解擔保責任風險，切實保障投資者利益，維護公司合法權益。
十二、報告期內公司或持股5%以上的股東沒有其他承諾事項。
十三、報告期內公司及公司董事、監事、高管人員未受到中國證監會和深圳證券交易所處罰。
第七節 財務報告（未經審計）
一、會計報表附注
（一）、會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
1、公司目前執行的會計準則和會計制度
本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》及其補充規定。
2、會計年度
本公司的會計年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。
3、記賬本位幣
本公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
本公司的會計核算以權責發生制為記賬基礎，各項資產均按取得或購建時發生的實際成本入賬。
5、外幣核算方法
本公司的外幣業務記賬方法采用外幣統賬制，發生外幣經濟業務時，采用
業務發生日之中國人民銀行公布的市場匯價的中間價（“市場匯價”）折合為人
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民幣記賬。期末對各種外幣賬戶的外幣余額按期末日匯率進行調整，調整后的人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益，屬于與購建固定資產有關的專用借款產生的匯兌損益，在該資產達到預定可使用狀態前予以資本化，計入資產成本；屬于籌建期間發生的匯兌損益于發生時計入長期待攤費用，于本公司開始生產經營的當月一次計入損益；屬于正常生產經營期間發生的匯兌損益，則直接計入當期損益。
外幣會計報表的折算方法為所有資產、負債類項目均按照報表決算日的市場匯率折算為記賬本位幣；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發生時的市場匯率折算為記賬本位幣，“未分配利潤”項目以折算后利潤分配表中該項目的金額直接填列；折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目的差額，作為外幣會計報表折算差額，在“未分配利潤”項目下單列反映。
6、現金等價物的確定標準
現金等價物是指本公司持有的期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
7、短期投資核算方法
本公司短期投資取得時的成本按實際支付的全部價款扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期尚未領取的債券利息計價。
短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時已記入應收項目的現金股利或利息外，應于實際收到時，沖減投資的賬面價值。
在期末對持有的短期投資以成本與市價孰低計價，并將市價低于成本的金額確認為當期投資損失。已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復，在原已確認的投資損失的金額內轉回。
8、壞賬準備核算方法
本公司對應收款項（應收賬項、其他應收款）采用備抵法核算壞賬損失，期末對應收款項按賬齡分析與個別辨認相結合的方法計提壞賬準備，并計入當期損益。期末除對確信可以完全收回的應收款項不計提壞賬準備，均按應收款項各級賬齡的余額和下列比例計提壞賬準備。賬齡分析法的賬齡及估計損失率如下：
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應收款項賬齡 估計損失（％）
1 年以內 3
1-2 年 6
2-3 年 10
3-4 年 15
4 年以上 100
本公司確認壞賬的標準為：當債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然無法收回時；或當債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法收回時，經公司董事會批準確認為壞賬損失，沖銷原提取的壞賬準備；壞賬準備不足沖銷的差額，計入當期損益。
9、存貨核算方法
存貨分為在途材料、原材料、包裝物、低值易耗品、委托加工物資、分期收款發出商品、外購商品、產成品、在產品、半成品等。各類存貨以其成本入賬。采用實際成本進行材料日常核算。
采用實際成本進行存貨日常核算，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。包裝物、低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷。
根據存貨類別和管理要求，對包裝物、低值易耗品以外的存貨實行永續盤存制。
存貨跌價準備按存貨單項計提，每年年末按照成本與可變現凈值孰低計量，并按可變現凈值低于成本的差額確認為當期費用（本公司按照存貨期末賬面成本的3％計提存貨跌價準備）。如以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備的金額內轉回。
10、長期投資核算方法
（1）長期股權投資
長期股權投資中股票投資按實際支付的全部價款扣除已宣告但尚未領取的現金股利計價，其他投資按投出現金及非現金資產的賬面凈值計價入賬。
對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，采用成本法核算，投資收益于被投資公司宣告分派現金股利時確認，而該等現金股利超過投資日后產生的累積凈利潤的分配額，沖減投資的賬面價值。
對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權益法核算。本公
司的初始投資成本超過應享有被投資公司所有者權益份額之間的差額，作為股
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權投資差額在10 年內平均攤銷，計入損益。投資收益以取得股權后所占被投資公司的凈損益份額計算確定。被投資公司除凈損益以外的其他所有者權益變動，相應調整投資的賬面價值。
（2）長期債權投資
債券投資按實際支付的全部價款扣除已到付息期尚未領取的債券利息計價入賬，債券實際成本與債券票面價值的溢價或折價，采用直線法于債券存續期內攤銷。
（3）長期投資減值準備
于每年年末對長期投資的賬面價值逐項進行檢查，按可收回金額與賬面價值孰低計價，并將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額確認為當期投資損失。已確認損失的長期投資的價值又得以恢復，在原已確認的投資損失的金額內轉回。
11、委托貸款
委托貸款按實際委托貸款的金額計價，期末時按照委托貸款規定的利率計提應收利息，計入損益；如按期計提的利息到付息期不能收回的，停止計提利息，并沖回原已計提的利息。
每年年度終了，對委托貸款本金進行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，應當計提相應的減值準備。如果已計提減值準備的委托貸款的價值又得以恢復，應在已計提的減什準備的范圍內轉回。
12、固定資產核算方法
固定資產的標準為：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；
單位在2000元以上；使用年限在一年以上的房屋建筑物、與經營有關的設備、工具等，不屬于經營主要設備的物品但單位價值在2000 元以上且使用年限超過兩年的，也作為本公司固定資產。
固定資產在同時滿足以下兩個條件時確認：
（1）該項固定資產包含的經濟利益很可能流入企業；
（2）該項固定資產的成本能可靠的計量。
固定資產按其成本入賬。融資租賃的固定資產在租賃開始日，按當日租賃
資產的賬面價值與最低款額的現值兩者中較低者作為入賬價值。最低付款額與
其入賬價值的差額計入未確認融資費用，在租賃期內各個期間按合理的方法進
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行分攤。與固定資產有關的后續支出，如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計則應當計入。固定資產價值，其增計金額不應超過該固定資產可收回金額。
固定資產折舊采用直線法計算，并按各類固定資產類別預計凈殘值、預計使用壽命，每年年末對固定資產的使用壽命、折舊方法進行復核，如與估計情況有重大差異，則做相應調整。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計的凈殘值分別確定折舊年限和年折舊率如下：
固定資產類別 預計使用壽命 年折舊率
房屋、建筑物 20 一40 4.8 一2.4%
機器設備 10 一18 9.6 一5.33%
交通工具 8 一12 12 一 8%
電子設備 6 一12 16 一8%
其他 5 一12 19.2 一8%
在考慮減值準備的情況下，按單項固定資產扣除減值準備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。
每年年末對固定資產進行檢查，對有跡象表明可能存在資產減值的情況時，計算該固定資產的可收回金額；如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值，按可收回金額低于賬面價值的差額計算固定資產減值準備，并計入當期損益。如有跡象表明以前期間據以計提固定資產減值的各種因素發生變化，使得固定資產的可收回金額大于其賬面價值，則以前年度已確認的減值準備在原計提金額內予以轉回。
13、在建工程核算方法
在建工程按各項工程實際發生金額核算，并于交付使用時轉作固定資產。
在建設期或安裝期間為該工程所發生的借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費用計入該工程成本。已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉入固定資產，待正式辦理竣工決算后，調整已入賬的固定資產和已提折舊。
年末對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程因長期停建并且
預計在未來3年內不會重新開工、或者在技術及性能上已經落后并且給企業帶
來的經濟利益具有很大的不確定性等情況已經發生了減值，計提在建工程減值
準備。對單項資產可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程減值準
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備，并計入當期損益。
14、借款費用核算方法
借款費用是指企業因借款而發生的利息、折價或者溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。
對于因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，只有在同時符合三個條件（資產支出已經發生，借款費用已經發生，為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始）時才能開始資本化，計入在建工程的成本；其他的借款費用應當于發生當期確認為費用。
本公司每期利息資本化金額，以至當期末止購置或者建造該項資產的累計支出乘以資本化率計算確定。
15、無形資產核算方法
無形資產是指為生產商品、提供勞務、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。
無形資產按取得時的實際成本計價。
無形資產按合同或法律規定的受益期或有效期分攤，沒有規定的按十年分攤，其中土地使用權以確認的評估價值或購買成本入賬核算，按土地使用權證所列使用期限或購買時的剩余使用年限平均攤銷。
每年年末對無形資產的賬面價值進行檢查，如有跡象表明無形資產存在減值的情況，對該無形資產的可收回金額進行估計，并將該無形資產的賬面價值超過可收回金額的部分確認為減值準備。當表明無形資產發生減值的跡象全部或部分消失，將以前年度已確認的減值損失在原計提范圍內予以全部或部分轉回。
當無形資產預期不能為本公司帶來經濟利益時，將該無形資產的賬面價值予以轉銷。
16、長期待攤費用核算方法
長期待攤費用是指已經支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項
費用，主要包括開辦費等。長期待攤費用除開辦費在開始生產經營當月一次計
入損益外，均在各費用項目的預計受益期間內分期平均攤銷，如果長期待攤的
費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚末攤銷的該項目的攤余價值全部轉
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入當期損益。
17、應付債券
應付債券按發行債券時實際收到的款項計價，按期計提利息。溢價或折價發行債券，其債券發行價格總額與債券面值總額的差額，應當在債券存續期間分期攤銷。攤銷方法采用直線法。
18、收入確認原則
銷售商品收入為本公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，不再對該已出售的商品繼續實施管理權和實際控制權，相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。
勞務收入，提供在同一會計年度內開始并完成的勞務時，在完成勞務并且相關的經濟利益能夠流入本公司，勞務收入和成本能夠計量時，確認勞務收入的實現。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入；
在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的部分確認收入，并按相同金額結轉成本，不能得到補償的部分，作為當期費用。
銷售商品收入及勞務收入按本公司與購貨方或接受勞務方簽訂的合同或協議金額或雙方接受的金額（不含增值稅之銷項稅額）確定，銷貨退回和銷售折讓在發生時直接沖減當期收入（年度資產負債表日及以前售出的商品，在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之間發生退回的，作為資產負債表日后調整事項處理）。現金折扣在實際發生時作為當期財務費用。
19、利息收入按讓渡現金使用權的時間和適用利率計算確定
20、會計政策、會計估計變更的內容、理由和對公司財務狀況、經營成果
的影響數
無
21、重大會計差錯的內容和更正金額、原因及其影響
無。
22、編制合并財務報表時合并范圍的確定原則，合并所采用的會計方法
合并范圍的確定原則：本公司根據財政部財會字[1995]11號《關于印發的通知》和財會二字[1996]2號《關于合并會計報表合
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并范圍請示的復函》及《企業會計制度》等文件的規定，對擁有控制權的子公司及擁有共同控制權的合營公司，除已關停并轉、宣告清理或破產、準備近期售出而短期持有其半數以上的權益性資本的子公司、非持續經營的所有者權益為負數的子公司等特殊情況以及對合并而言影響微小者外，均納入合并會計報表范圍。
合并會計報表的方法：本公司的合并會計報表系以母公司和納入合并范圍的各下屬公司的會計報表以及其它有關資料為依據，在對各公司之間的投資、所有重大交易、往來及結余款項作出抵銷后，合并各項目數額編制而成。對合營公司的會計報表采用比例合并法合并。
（二）、稅項
1、增值稅：根據財政部、國家稅務總局[財稅字（1994）060號]及四川省國家稅務局[川國稅函發（1996）193 號]規定，子公司四川峨眉柴油機有限公司內銷三缸以下（含三缸）農用柴油機按銷售收入的13%計算銷項稅；其余子公司銷售產品、材料、零配件、提供勞務按銷售、營業收入的17%計算銷項稅。
屬自營出口、來料加工、深加工結轉部分，按免抵退稅政策執行。
2、營業稅：按提供勞務的種類與適用稅率計繳。
3、城建稅：按當年實際繳納的增值稅、營業稅稅額的7%計繳。
4、教育費附加：按當年實際繳納的增值稅、營業稅稅額的3%計繳。
5、企業所得稅：本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。
經四川省經貿委川經貿[2002]626號確認，本公司和子公司內江方向液晶顯示設備有限公司、內江方向塑料制品有限公司、內江峨柴鴻翔機械有限公司主營業務屬于《當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄》中項目，按15%征收企業所得稅。子公司內江方向集成電路有限公司屬外商投資企業按15%的所得稅率減半征收，子公司深圳市方向科技有限公司屬高新科技企業免征企業所得稅。
6、員工的個人所得稅由本公司及其子公司代扣代繳。
7、其他稅項按國家規定計繳。
（三）、合并會計報表主要項目注釋：（金額單位:人民幣元）
注1、貨幣資金
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項 目 期末數 年初數
現金 4,534,567.93 756,864.59
銀行存款 4,903,562.72 19,056,943.35
其他貨幣資金 772,253.97 1,442,986.04
合 計 10,210,384.62 21,256,793.98
期末貨幣資金減少的主要原因：子公司鴻翔機械公司銷量增加，按照銷售協議，增加了應收帳款的墊底資金，貨款回收減少；以及將持有子公司-方向藥業公司的股權抵償了貸款，本報告期不再合并該子公司的報表所致。
注2、應收票據
種類 期末數 年初數
銀行承兌匯票 7,332,723.20 13,943,589.50
應收票據減少主要是因為結算方式改變所致。
注3、應收賬款
應收賬款年末余額、賬齡如下：
期末數 年初數
賬齡 比例 比例
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
% %
1年以內 69,449,666.27 14.23 1,325,627.58 44,187,586.00 9.40 1,325,627.58
1-2年 92,856,054.90 19.03 5,792,517.23 96,541,953.86 20.53 5,792,517.23
2-3年 45,416,319.79 9.31 3,730,731.87 37,307,318.70 7.93 3,730,731.87
3-4年 11,326,845.21 2.32 3,856,640.58 25,144,717.73 5.35 3,856,640.58
4年以上 268,921,851.25 55.11 267,068,184.99 267,068,184.99 56.79 267,068,184.99
合計 487,970,737.42 100 281,773,702.25 470,249,761.28 100 281,773,702.25
應收賬款2007年6月末余額中無應收持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
欠款前5名的單位列示如下：
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
CANADIAN DIRECTION CO.,LTD 28,780,954.80
重慶長安汽車有限公司 25,842,755.90
CELLINK CO.,LTD 22,282,340.27
柳州五菱汽車有限公司 17,260,330.10 屬正常暫未收回貨款
重慶潤海電子有限公司 15,895,594.02
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單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
合 計 110,061,975.09
應收帳款增加的主要原因：子公司-鴻翔機械公司的銷量增加，按照銷售協議，增加了應收帳款的墊底資金所致。
注4、其他應收款
其他應收款期末余額、賬齡如下：
期末數 年初數
賬齡
比例 比例
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
% %
1年以內 11,869,376.91 3.79 969,692.83 32,323,094.21 8.82 969,692.83
1-2年 115,281,299.15 36.84 8,825,532.69 146,977,797.91 40.09 8,825,532.69
2-3年 32,689,041.88 10.45 3,243,510.86 32,435,108.55 8.85 3,243,510.86
3-4年 33,244,187.79 10.62 5,249,170.15 34,994,467.64 9.55 5,249,170.15
4年以上 119,868,591.89 38.30 119,868,591.89 119,868,591.89 32.70 119,868,591.89
合 計 312,952,497.62 100 138,156,498.41 366,599,060.20 100 138,156,498.42
其他應收款減少的主要原因是將持有子公司四川方向藥業有限責任公司的股權抵償公司在招商銀行成都營門口支行的貸款本金及利息，因此，本報告期不在合并該子公司的報表所致。
欠款前5名單位列示如下:
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
沈陽北泰電子有限公司 38,226,466.85 往來款
集團公司 28,196,130.55 往來款
國資過戶組 20,582,386.97 往來款
九乘公司 22,000,000.00 往來款
銀山化工股份公司 13,183,204.96 職工補償金
合 計 122,188,189.33
截止2007年6月30 日末應收關聯方的款項列示如下：
沈陽北泰集團有限公司 6,936,547.28 往來款
沈陽北泰電子有限公司 38,226,466.85 往來款
注5、存貨及存貨跌價準備
項目 期末數 年初數
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金額 跌價準備 金額 跌價準備
原材料 98,094,236.16 44,880,500.24 97,233,150.39 42,471,745.40
低值易耗品 4,151,882.53 3,935,457.43
自制半成品 7,623,611.46 11,103,042.78
委托加工物資 5,237,069.48 1,601,477.20 5,844,405.09 124,846.89
在產品 6,153,180.11 2,513,682.03
庫存商品 56,725,981.87 3,483,777.42 74,319,173.82 6,851,152.19
包裝物 93,966.57 533,343.32
材料采購
合 計 178,079,928.18 49,965,754.86 195,482,254.86 49,447,744.48
注6、長期投資
①股票股資
占被投資單位
被投資公司名稱 股份性質 股票數量 投資金額 減值準備
注冊資金比例
四川省農業機械股份有限公司 法人股 40,000.00 0.20% 40,000.00 40,000.00
②其他股權投資
占被投資單
備
被投資單位名稱 投資期 投資金額 位注冊資金 減值準備
注
比例
四川省信托投資公司內江辦事處 永久 501,005.00 0.2% 150,301.50
四川方向光電國際貿易有限公司 永久 2,900,000.00 96.67
注7、固定資產及累計折舊
項 目 年初數 本年增加 本年減少 期末數
原值
房屋及建筑物 173,201,964.27 18,700.00 28,830,318.3 144,390,345.97
機械設備 323,129,229.40 3,659,849.00 78,511,836.58 248,277,241.82
運輸設備 20,305,864.74 - 1,865,052.97 18,440,811.77
電子設備 15,784,132.83 35,150.00 746,116.63 15,073,166.20
合 計 532,421,191.24 3,713,699.00 109,953,324.48 426,181,565.76
累計折舊
房屋及建筑物 35,428,886.97 1,740,114.94 6,822,318.55 30,346,683.36
機械設備 143,157,910.83 7,212,375.72 31,737,803.13 118,632,483.42
運輸設備 8,706,860.85 425,634.50 1,180,880.18 7,951,615.17
電子設備 7,872,287.71 278,082.15 533,520.97 7,616,848.89
合計 195,165,946.36 9,656,207.31 40,274,522.83 164,547,630.84
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項 目 年初數 本年增加 本年減少 期末數
固定資產凈值 337,255,244.88 -5,942,508.31 69,678,801.65 261,633,934.92
固定資產減值
36,251,705.76 17,005,295.00 19,246,410.76
準備
固定資產凈額 301,003,539.12 58,616,014.96 242,387,524.16
固定資產原值及累計折舊減少的主要原因是將持有子公司四川方向藥業有限責任公司的股權抵償公司在招商銀行成都營門口支行的貸款本金及利息，因此，本報告期不在合并該子公司的報表所致。以下在建工程項目的減少也是此原因。
注8、在建工程
工程 轉入固定 資金 項目
年初數 本年增加 其他減少數 期末數
名稱 資產 來源 進度
設備 1,837,408.29 213,809.00 385,641.78 1,665,575.51
房產 9,601,611.92 9,601,611.92 0
其他 325,481.83 29,658.01 355,139.84
合計 11,764,502.04 243,467.01 385,641.78 9,601,611.92 2,020,715.35
注9、無形資產
本年 剩余攤
類別 原始金額 年初數 本年攤銷 本年轉出數 期末數
增加 銷期
工業用地 20,119,492.26 7,241,554.56 83,389.62 7,158,164.94 45.00
住宅用地 546,433.14 460,314.01 5,300.70 455,013.31 45.00
財務軟件 314,935.00 100,149.15 22,745.73 77,403.42 3.00
PRO/E 軟件 178,250.00 69,272.89 18,039.78 51,233.11 3.00
商標及軟件 201,800.00 126,613.00 21,112.00 105,501.00 4.00
專有技術 6,684,177.12 2,058,087.44 2,058,087.44 -
土地使用權 133,362,079.54 129,860,300.70 1,310,494.14 10,646,158.66 117,903,647.90 38.00
ERP 管理系
1,810,214.00 1,159,954.52 136,567.44 1,023,387.08 6.00
統
硬件防火墻 44,000.00 31,290.00 2,460.00 28,830.00 7.00
15 寸液晶顯
3,000,000.00 1,474,999.96 150,000.00 1,324,999.96 53.00
示器技術
彩色顯示器
4,000,000.00 1,966,666.86 199,999.98 1,766,666.88 53.00
技術
合計 170,261,381.06 144,549,203.09 1,950,109.39 12,704,246.10 129,894,847.60
無形資產減少的原因是將持有子公司四川方向藥業有限責任公司的股權抵償公司在招商銀行成都營門口支行的貸款本金及利息，因此，本報告期不在合并該子公司的報表。
第 31 頁共 46 頁
注10、應付票據
應付票據2007 年6 月末余額為68,123,000.00 元, 其中銀行承兌匯票為
19,570,000.00元,商業承兌匯票為48,553,000.00元.
注11、預計負債
項目 期初余額 本年增加數 本年減少數 期末余額
對外提供擔保 268,864,151.80 8,418,300.00 260,445,851.80
合計 268,864,151.80 8,418,300.00 260,445,851.80
減少的原因：我公司為西藏金珠股份公司的擔保訴訟事宜，在本報告期末，西藏金珠已歸還了借款841.83萬元所致。
具體預計負債情況如下表（單位為萬元，美元按1：7.8折合成人民幣）：
擔保單位
借款主體單 （第 起 訴 計提比 預計負債
序號 原 告 案 由 是否判決
位 2-3-4被 標 的 列 金額
告）
1038.19及
1 建行成都市第四支行 借款合同 西藏金珠 股份公司 已判 100% 1058.17
利息
債券代理 內江強勝公
2 國泰君安 方向/2 800 已判 100% 800
糾紛 司
3 建行沈陽融匯支行 借款合同 北泰電子 方向/2 60.00美元 已判 100% 468
4 建行沈陽融匯支行 借款合同 北泰電子 方向/2 3655 已判 100% 3655
華夏銀行沈陽盛京支
5 借款合同 北泰電子 方向/2 350美元 已判 100% 2730
行
華夏銀行沈陽盛京支
6 借款合同 北泰電子 方向/2 3032.35 已判 100% 3032.35
行
7 農行沈陽濱河支行 借款合同 北泰電子 方向/2 1000 已判 100% 1000
8 農行沈陽濱河支行 借款合同 北泰電子 方向/2 895 已判 100% 895
9 農行沈陽濱河支行 借款合同 北泰電子 方向/2 500 已判 100% 500
10 華夏銀行深圳 分行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 700 已判 100% 700
11 農行沈陽濱河支行 借款合同 北泰電子 方向/2 550 已判 100% 550
12 浦發銀行大連分行 借款合同 北泰電子 方向/2 1000 已判 100% 1000
深圳發展銀行上步支 4450及利
13 借款合同 深圳民鑫 方向/2 已判 100% 4450
行 息
14 中國銀行深圳分行 借款合同 深圳亞奧 方向/2 2887.15 已判 100% 2887.15
興業銀行深圳羅湖支 已起訴未
15 借款合同 深圳亞奧 方向/2 1820 100% 1820
行 開庭
興業銀行深圳羅湖支 已起訴未
16 借款合同 深圳亞奧 方向/5 500 100% 500
行 開庭
合 計 26044.59
注12、資本公積
第 32 頁共 46 頁
項 目 年初數 本年增加 本年減少 期末數
股本溢價 124,657,264.60 61,410,293.99 63,246,970.61
接受捐贈非現金資產準備
接受現金捐贈
股權投資準備 3,356,334.78 3,356,334.78
撥款轉入
外幣資本折算差額
其他資本公積轉入 -3,989,389.67 -3,989,389.67
合 計 124,024,209.71 61,410,293.99 62,613,915.72
本報告期資本公積減少主要是公司實施股改，用公積金向流通股股東轉增了股本。
注13、盈余公積
項 目 年初數 本年增加 本年減少 期末數
法定盈余公積 25,193,587.04 25,193,587.04
任意盈余公積 63,211,465.11 63,211,465.11
提取儲備基金
提取企業發展基金
合 計 88,405,052.15 88,405,052.15
注14、未分配利潤
項 目 本年實際數
一、凈利潤 -16,168,564.62
加：年初未分配利潤 -1,211,525,783.92
盈余公積金轉入
二、可供分配的利潤 -1,227,694,348.54
減：提取的法定盈余公積
提取的法定公益金
提取儲備基金
提取企業發展基金
三、可供股東分配的利潤 -1,227,694,348.54
減：應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
四、未分配利潤 -1,227,694,348.54
2、合并的利潤及利潤分配表表項目附注：
第 33 頁共 46 頁
注1、主營業務收入、主營業務成本
本年發生數
類 別
營業收入 營業成本
IT 12,657,547.36 12,798,224.78
機械 247,074,217.53 201,674,277.32
合 計 259,731,764.89 214,472,502.10
注2、投資收益
2007年1-6月投資收益13,114,460.23元，全部為其他投資收益。
二、母公司主要會計項目注釋
注1、其他應收款
期末數 年初數
賬齡 比例
金額 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
%
1年以內 1,625,020.28 0.55 16,950.61 1,625,020.28 0.55 16,950.61
1-2年 224,831,145.17 76.66 3,594,485.27 227,809,054.37 76.89 3,594,485.27
2-3年
3-4年 2,332,807.35 0.80 349,921.10 2,332,807.35 0.79 349,921.10
4年以上 64,505,499.08 21.99 64,505,499.08 64,505,499.08 21.77 64,505,499.08
合 計 293,294,471.88 100.00 68,466,856.06 296,272,381.08 100.00 68,466,856.06
欠款前5名單位列示如下:
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
峨柴有限公司 103,035,794.44 2-3年 往來款
集團公司 28,196,130.55 1-2年 往來款
九乘公司 22,000,000.00 3年以上 往來款
國資過戶組 20,582,386.97 1-2年 往來款
銀山化工股份公司 13,183,204.96 4年以上 往來款
合 計 186,997,516.92
其他應收款欠款前五名總額186,997,516.92為元, 占其他應收款總額的
63.76%
注2、長期股權投資
①股票投資
第 34 頁共 46 頁
股份性 股票 占被投資單位
被投資公司名稱 投資金額 減值準備
質 數量 注冊資金比例
四川省農業機械股份有限公司 法人股 40,000.00 40,000.00
②其他股權投資
占被投資單位注
被投資單位名稱 投資期 期末余額 減值準備
冊資的比例（%）
四川省信托投資公司內江辦事處 永久 501,005.00 150,301.50
內江峨柴鴻翔機械有限公司 永久 60,967,897.63
內江方向液晶顯示設備有限公司 永久 0
內江方向塑料制品有限公司 永久 8,486,755.73
內江方向建設工程有限公司 永久 8,647,309.35
深圳市方向科技有限公司 永久 0
內江方向集成電路有限公司 永久 0
四川峨眉柴油機有限公司 永久 0
四川方向汽車零配件有限公司 永久 2,073,292.00
四川方向光電國際貿易有限公司 永久 2,900,000.00
合 計 83,576,259.71 150,301.50
注3、固定資產及累計折舊
項 目 期初數 期末數
固定資產原值：
①房屋及建筑物 49,166,090.01 49,166,090.01
②機械設備 54,589,199.42 54,589,199.42
③運輸設備 8,063,346.97 7,286,065.00
④電子設備 683,426.02 683,426.02
合 計 112,502,062.42 111,724,780.45
累計折舊：
①房屋及建筑物 5,680,083.30 5,894,898.21
②機械設備 23,425,043.50 26,556,321.69
③運輸設備 3,317,728.42 2,995,193.78
④電子設備 662,277.57 662,277.57
合 計 33,085,132.79 36,108,691.25
凈值： 79,416,929.63 75,616,089.20
固定資產減值準備 79,637.03 79,637.03
固定資產凈額； 79,337,292.60 75,536,452.17
注4、投資收益
2007年1-6月投資收益6,288,969.77 元，全部為股權投資收益
第 35 頁共 46 頁
三、關聯方關系及其交易
1、存在控制關系的關聯方
（1）存在控制關系的關聯方
經濟性質
企業名稱 注冊地址 主營業務 與本企業關系 法定代表人
或類型
沈陽北泰方向集團有限公司 沈陽市 專用顯示器 控股公司 有限公司 金洪華
（2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數
沈陽北泰方向集團有限公司 314,000,000.00 314,000,000.00
（3）存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化
本期 本期
年初數 期末數
企業名稱 增加 減少
金額 % 金額 金額 金額 %
沈陽北泰方向集團有限公司 72,000,000.00 29.52 72,000,000.00 29.52
2、不存在控制關系的關聯方
公司名稱 與公司關系 備 注
沈陽北泰電子有限公司 同屬沈陽北泰集團有限公司
沈陽北泰電腦工程有限公司 同屬沈陽北泰集團有限公司
3、關聯方交易事項
（1）向關聯方銷售商品
公司名稱 本期金額 上年同期 交易內容
沈陽北泰電子有限公司
（2）向關聯方購買商品或接受勞務
公司名稱 本期金額 上年同期 交易內容
沈陽北泰電腦工程有限公司
4、關聯方應收應付款項余額
公司名稱 本期期末 上年同期
應收款項
沈陽北泰方向集團有限公司 6,936,547.28
沈陽北泰電子有限公司 38,226,466.85
沈陽北泰電腦工程有限公司
四、會計報表（附后）
第 36 頁共 46 頁
五、報告期利潤附表
按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則（第9 號）》的
規定計算的利潤數據：
凈資產收益率% 每股收益（元）
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
營業利潤 -3.19 -3.32 -0.08 -0.08
凈利潤 -2.21 -2.23 -0.06 -0.06
扣除非經營性損益后的凈利潤 -3.40 -3.53 -0.09 -0.09
第八節 備查文件
一、載有董事長簽名的半年度報告文本；
二、載有法定代表人、財務負責人、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表；
三、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
四川方向光電股份有限公司董事會
董事長（簽名）：劉汝泉
二OO七年八月六日
第 37 頁共 46 頁
合 并 資 產 負 債 表
編制單位：四川方向光電股份有限公司 2007 年6 月30 日 會合01 表
年初數 年末數 負債和所有者權益 年初數 年末數
資 產
母公司 合并 母公司 合并 (或股東權益) 母公司 合并 母公司 合并
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1,184,924.31 21,256,793.98 1,851,353.41 10,210,384.62 短期借款 421,237,757.32 1,112,184,664.95 401,237,757.32 1,074,249,342.11
結算備付金 向中央銀行借款
吸收存款及同業存
拆出資金
放
交易性金融資產 200,000.00 200,000.00 拆入資金
應收票據 - 13,943,589.50 - 7,332,723.20 交易性金融負債
應收賬款 - 188,476,059.03 206,197,035.17 應付票據 48,553,000.00 71,523,000.00 48,553,000.00 68,123,000.00
預付賬款 24,513,757.59 53,420,216.24 24,513,757.59 53,337,647.31 應付賬款 13,126.20 146,700,185.84 13,126.20 132,615,504.52
應收保費 預收賬款 410,082.77 23,174,627.79 410,082.77 8,785,706.15
賣出回購金融資產
應收分保賬款
款
應收分保合同準備金 應付手續費及傭金
應收利息 - - - - 應付職工薪酬 483,110.60 12,565,569.30 440,560.35 12,694,544.00
應收股利 應交稅費 -32,749,072.43 -29,668,332.32 -32,230,052.95 -27,834,482.10
其他應收款 227,805,525.02 228,442,561.79 224,827,615.82 174,795,999.21 應付利息 46,088,501.34 112,480,429.75 55,275,301.34 142,185,479.87
買入返售金融資產 應付股利 181,231.93 181,231.93 181,231.93 181,231.93
存貨 181,126.76 146,034,510.38 181,126.76 128,114,173.32 其他應付款 216,084,159.78 96,817,093.07 217,491,860.33 63,631,235.38
一年內到期的非流動資產 - - - - 應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流
20,000,000.00 20,000,000.00
動負債
其他流動資產 - - - 886,711.77 其他流動負債 - - - -
流動資產合計 253,685,333.68 651,773,730.92 251,373,853.58 581,074,674.60 流動負債合計 700,301,897.51 1,565,958,470.31 691,372,867.29 1,494,631,561.86
非流動資產： 非流動負債：
第38 頁 共46 頁
年初數 年末數 負債和所有者權益 年初數 年末數
資 產
母公司 合并 母公司 合并 (或股東權益) 母公司 合并 母公司 合并
發放貨款及墊款 長期借款 3,350,596.09 3,350,596.09 3,222,042.73 3,222,042.73
可供出售金融資產 應付債券 - - - -
持有至到期限投資 10,424,700.00 22,766,047.92 長期應付款 - 17,229,105.40
長期應收款 - - - - 專項應付款 - 2,622,991.14 -
長期股權投資 103,558,926.68 3,566,108.09 83,425,958.21 3,250,703.50 預計負債 268,864,151.80 268,864,151.80 260,445,851.80 260,445,851.80
投資性房地產 遞延所得稅負債 - - - -
固定資產 79,337,292.60 301,003,539.12 75,536,452.17 242,387,524.16 其他非流動負債
在建工程 1,490,089.92 11,764,502.04 1,490,089.92 2,020,715.35 非流動負債合計 272,214,747.89 292,066,844.43 263,667,894.53 263,667,894.53
工程物資 負債合計 972,516,645.40 1,858,025,314.74 955,040,761.82 1,758,299,456.39
所有者權益(或股東
固定資產清理
權益:
實收資本(或股
生產性生物資產 - - 243,867,419.00 243,867,419.00 305,277,713.00 305,277,713.00
本)
油氣資產 資本公積 124,024,209.72 124,024,209.72 62,613,915.72 62,613,915.72
無形資產 8,179,789.64 144,549,203.09 8,069,666.90 129,894,847.60 減：庫存股
開發支出 - - - - 盈余公積 67,948,162.86 88,405,052.15 67,948,162.86 88,405,052.15
商譽 - - - 一般風險準備
長期待攤費用 - 3,345,426.60 - 未分配利潤 -962,105,004.46 -1,206,076,760.70 -970,984,532.62 -1,222,245,325.32
遞延所得稅資產 外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者
其他非流動資產 -526,265,212.88 -749,780,079.83 -535,144,741.04 -765,948,644.45
權益合計
少數股東權益 18,181,974.95 -10,956,298.81
所有者權益(或股東
非流動資產合計 192,566,098.84 474,653,478.94 168,522,167.20 400,319,838.53 -526,265,212.88 -731,598,104.88 -535,144,741.04 -776,904,943.26
權益)合計
負債和所有者權益
資 產 總 計 446,251,432.52 1,126,427,209.86 419,896,020.78 981,394,513.13 446,251,432.52 1,126,427,209.86 419,896,020.78 981,394,513.13
(或股東權益)總計
公司負責人：劉汝泉 財務負責人：陳 爭 制表人：鐘家惠
第 39 頁共 46 頁
合并所有者權益變動表
編制單位:四川方向光電股份有限公司 2007 年1-6月 單位：元 會合04表
本年金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
一 一
項目 減: 般 少數股東權 所有者權益合 減 般 少數股東權 所有者權益
:
實收資本(或 資本公積 庫 盈余公積 風 未分配利潤 其 益 計 實收資本(或 資本公積 庫 盈余公積 風 未分配利潤 其 益 合計
股本) 險 股本) 險 他
存 他 存
準 準
股 股
備 備
一、上年年末余
243,867,419.00 124,024,209.72 88,405,052.15 -1,210,823,494.39 18,181,974.95 -736,344,838.57 243,867,419.00 121,820,305.92 85,803,949.21 -410,766,499.88 9,043,260.67 49,768,434.92
額
加：會計政策變
4,746,733.69 4,746,733.69
更
前期差錯更正
二、本年年初余
243,867,419.00 124,024,209.72 - 88,405,052.15 - -1,206,076,760.70 18,181,974.95 -731,598,104.88 243,867,419.00 121,820,305.92 - 85,803,949.21 - -410,766,499.88 - 9,043,260.67 49,768,434.92
額 -
三、本年增減變
動金額(減少以 61,410,294.00 -61,410,294.00 -16,168,564.62 -129,005,298.18 -4,250,735.47 -133,256,033.65
-29,138,273.76 -45,306,838.38
"-"號填列)
(一)凈利潤 -16,168,564.62 -129,005,298.18 -4,250,735.47 -133,256,033.65
-963,593.68 -17,132,158.30
(二)直接計入所
有者權益的利得 -
和損失
1、可供出售金
融資產公允價值 -
變動凈額
2、權益法下被
投資單位其他所
有者權益變動的 -
影響
3、與計入所有
者權益項目相關 -
的所得稅影響
4、其他 -
上述(一)和(二) -133,256,033.6
-16,168,564.62 - -963,593.68 -17,132,158.30 - - - - - -129,005,298.18 - -4,250,735.47
項小計 5
(三)所有者投入
-28,174,680.08 -28,174,680.08 -
和減少資本
1、所有者權益
投入資本 - -
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本年金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
一 一
項目 減: 般 少數股東權 所有者權益合 減 般 少數股東權 所有者權益
:
實收資本(或 資本公積 庫 盈余公積 風 未分配利潤 其 益 計 實收資本(或 資本公積 庫 盈余公積 風 未分配利潤 其 益 合計
股本) 存 險 他 股本) 存 險 他
準 準
股 股
備 備
2、股份支付計
入所有者權益的 - -
金額
3、其他 -28,174,680.08 -28,174,680.08 -
( 四)利潤分配 - -
1、提取盈余公
積 - -
2、提取一般風
險準備 - -
3、對所有者(股
東)的分配 - -
4、其他 - -
(五)所有者權益
61,410,294.00 -61,410,294.00 - -
內部結轉
1、資本公積轉
61,410,294.00 -61,410,294.00 - -
增資本(或股本)
2、盈余公積轉
增資本(或股本) - -
3、盈余公積彌
補虧損 - -
4、其他 - -
四、本年年末余
305,277,713.00 62,613,915.72 - 88,405,052.15 - -1,222,245,325.32 - -10,956,298.81 -776,904,943.26 243,867,419.00 121,820,305.92 - 85,803,949.21 - -539,771,798.06 - 4,792,525.20 -83,487,598.73
額
公司負責人：劉汝泉 財務負責人：陳 爭 制表人：鐘家惠
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合 并 利 潤 表
編制單位：四川方向光電股份有限公司 2007 年1-6 月 金額單位：元 會合02 表
本期 上期
項 目
母公司 合并數 母公司 合并數
一、營業總收入 - 259,731,764.89 - 237,197,033.85
其中：營業收入 259,731,764.89 237,197,033.8
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 20,286,759.69 297,682,490.67 19,728,802.10 285,581,852.90
其中：營業成本 214,472,502.10 204,080,674.65
利息支出 - - -
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 - 603,977.74 - 689,854.79
銷售費用 17,690,163.89 19,423,831.88
管理費用 7,535,028.11 29,414,341.18 5,963,337.72 27,951,286.00
財務費用 12,751,731.58 35,526,420.55 13,765,464.38 33,436,205.58
資產減值損失 -24,914.79
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 6,288,969.77 13,114,460.23 -7,324,398.89 811,734.56
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） -13,997,789.92 -24,836,265.55 -27,053,200.99 -47,573,084.49
加:營業外收入 - 4,592,652.14 300.00 239,380.36
減：營業外支出 -5,118,261.76 -4,713,535.10 81,951,063.62 82,526,053.54
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -8,879,528.16 -15,530,078.31 -109,003,964.61 -129,859,757.67
減：所得稅費用 - 1,602,079.99 - 2,422,739.96
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -8,879,528.16 -17,132,158.30 -109,003,964.61 -132,282,497.63
歸屬于母公司所有者的凈利潤 - -16,168,564.62 -129005298.17
少數股東收益 - -963,593.68 - -3,277,199.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.45
（二）稀釋每股收益 -0.06 -0.45
公司負責人：劉汝泉 財務負責人： 陳 爭 制表人：鐘家惠
第 42 頁共 46 頁
合 并 現 金 流 量 表
編表單位：四川方向光電股份有限公司 2007 年1-6 月 單位：元會合03 表
本 年 數 上 年 數
項 目
母公司 合并數 母公司 合并數
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 263,139,311.16 201,069,572.86
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
外置交易性金融資產凈增加額
收到利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 - 601,702.29 2,336,559.34
收到的其它與經營活動有關的現金 5,581,661.57 11,130,233.52 5,636,518.70 22,220,387.20
經營活動現金流入小計 5,581,661.57 274,871,246.97 5,636,518.70 225,626,519.40
購買商品接受勞務支付的現金 - 223,375,470.36 166,292,440.59
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 1,420,577.95 18,504,158.17 1,783,418.32 21,331,071.94
支付的各項稅費 7,750,727.93 - 9,432,531.23
支付的其它與經營活動有關的現金 2,177,685.61 27,549,820.10 3,784,504.94 32,234,980.22
經營活動現金流出小計 3,598,263.56 277,180,176.56 5,567,923.26 229,291,023.98
經營活動產生現金凈額 1,983,398.01 -2,308,929.59 68,595.44 -3,664,504.58
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 - - -
取得投資收益所收到的現金 - - -
處置固定資產、無形資產和其它長期資產而
- - - 25,100.00
收到的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 - -
收到的其它與投資活動有關的現金 - - - -
投資活動現金流入小計 - - - 25,100.00
購建固定資產、無形資產和其它長期投資
- 2,757,613.00 259,506.74 2,628,284.74
所支付的現金
投資所支付的現金 - - - -
質押貸款凈增加額 -
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 -
支付的其它與投資活動有關的現金 - -
投資活動現金流出小計 - 2,757,613.00 259,506.74 2,628,284.74
投資活動產生現金凈額 - -2,757,613.00 -259,506.74 -2,603,184.74
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資所收到的現金 - - - -
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 - -
取得借款所收到的現金 - -
發行債券收到的現金 - -
收到的其它與籌資活動有關的現金 - - -
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本 年 數 上 年 數
項 目
母公司 合并數 母公司 合并數
籌資活動現金流入小計 - - - -
償還債務所支付的現金 1,200,000.00 2,812,313.94 - 1,766,430.41
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 116,968.91 1,064,498.53 -1,964.08 866,536.81
其中：子公司支付給少數股東股利、利潤
支付的其它與籌資活動有關的現金 - 1,868.34 -
籌資活動現金流出小計 1,316,968.91 3,878,680.81 -1,964.08 2,632,967.22
籌資活動產生現金凈額 -1,316,968.91 -3,878,680.81 1,964.08 -2,632,967.22
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 - -
五、現金及現金等價物凈增加額 666,429.10 -8,945,223.40 -188,947.22 -8,900,656.54
加：期初現金及現金等價物余額 1,184,924.31 19,155,608.02 1,206,232.99 19,206,524.89
六、期末現金及現金等價物余額 1,851,353.41 10,210,384.62 1,017,285.77 10,305,868.35
補 充 資 料
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -8,879,528.16 -16,168,564.62 -109,003,964.61 -129005298.17
加：少數股東損益 -963,593.68 -3,277,199.47
加：計提的資產減值準備 -995,244.57
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
3,023,558.46 12,232,571.95 1,101,092.18 14,898,882.15
物資產折舊
無形資產攤銷 1,838,281.66 110,122.74 1,145,658.28
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
32,853.50 191,963.62 521,217.10
的損失（減：收益）
固定資產報廢損失
公允價值變動損失
財務費用 12,751,731.58 34,063,322.61 12,765,464.38 33,436,205.58
投資損失（收益以“-”號填列） -6,288,969.77 -13,114,460.23 7,324,398.89 -811,734.56
遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列）
遞延所得稅資產增加（減少以“-”號填列）
存貨的減少（增加以“-”號填列） 61,847.48 1,943,409.21
經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） 2,977,909.20 -27,530,116.06 15,580,674.98 -20,195,075.81
經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 2,467,700.55 11,727,669.19 -9,760,256.74 20,582,264.05
其 他 -4,069,003.85 -3,493,496.32 81,759,100.00 77,097,167.06
經營活動產生的現金流量凈額 1,983,398.01 -2,308,929.09 68,595.44 -3,664,504.58
3、現金及現金等價物變動情況
現金的期末余額 1,851,353.41 10,210,384.62 1,017,285.77 10,305,868.35
減：現金的期初余額 1,184,924.31 19,155,608.02 1,206,232.99 19,206,524.89
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 666,429.10 -8,945,223.40 -188,947.22 -8,900,656.54
公司負責人：劉汝泉 財務負責人： 陳 爭 制表人： 鐘家惠
第 44 頁共 46 頁
資產減值準備明細表
編制單位：四川方向光電股份有限公司 2007 年06 月30 日 單位：（人民幣）元
本期減少數
項目 年初賬面余額 本期計提額 期末賬面余額
轉回 轉銷
一、壞賬準備 419,930,200.66 419,930,200.66
二、存貨跌價準備 49,447,744.48 -518,010.38 49,965,754.86
三、可供出售金融資產減值準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權投資減值準備 190,301.50 190,301.50
六、投資性房地產減值準備
七、固定資產減值準備 36,251,705.76 17,005,295.00 19,246,410.76
八、工程物資減值準備
九、在建工程減值準備
十、生產性生物資產減值準備
其中：成熟生產性生物資產減
值準備
十一、油氣資產減值準備
十二、無形資產減值準備
十三、商譽減值準備
十四、其他
合計 505,819,952.40 -518,010.38 17,005,295.00 489,332,667.78
公司負責人：劉汝泉 財務負責人： 陳 爭 制表人： 鐘家惠
第 45 頁共 46 頁
凈利潤差異調節表
單位：（人民幣）元
項目 金額
2006.1.1—6.30 凈利潤（原會計準則） -109,003,964.61
加：追溯調整項目影響合計數
其中：營業成本
銷售費用
管理費用
公允價值變動收益
投資收益
所得稅
其他
減：追溯調整項目影響少數股東損益
未確認投資損失 20,001,333.56
2006.1.1—6.30 歸屬于母公司所有者的凈利潤（新會計準則） -129,005,298.17
假定全面執行新會計準則的備考信息
一、加：其他項目影響合計數
其中：開發費用
債務重組損益
非貨幣性資產交換損益
投資收益
所得稅
其他
二、加：追溯調整項目影響少數股東損益
三、加：原中期財務報表列示的少數股東損益 -3,277,199.46
2006.1.1—6.30 模擬凈利潤 -132,282,497.63
公司負責人：劉汝泉 財務負責人：陳 爭 制表人： 鐘家惠
利潤表調整項目表
（2007.1.1—6.30 ） 單位：（人民幣）元
項目 調整前 調整后
營業成本 204,080,674.65 204,080,674.65
銷售費用 19,423,831.88 19,423,831.88
管理費用 27,951,286.00 27,951,286.00
公允價值變動收益 0.00
投資收益 811,734.56 811,734.56
凈利潤 -109,003,964.64 -129,005,298.17
公司負責人：劉汝泉 財務負責人： 陳 爭 制表人： 鐘家惠
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