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遼寧華錦通達化工股份有限公司2007年半年度報告
重要提示
本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
董事安建青未能參加本次董事會。
公司董事長馮恩良先生、總會計師王維良先生、財務處處長劉雙豐先生聲明：保證公司2007年半年度報告中財務報告的真實、完整。
公司半年度財務報告未經審計。
第一部分 公司基本情況
一、公司法定中英文名稱
1、中文名稱:遼寧華錦通達化工股份有限公司
2、英文名稱:LIAONING HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
二、公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼
1、上市交易所：深圳證券交易所
2、股票簡稱：遼通化工
3、股票代碼：000059
三、公司注冊地址、辦公地址、郵政編碼和電子信箱
1、公司注冊地址：遼寧省盤錦市雙臺子區紅旗大街
2、辦公地址：遼寧省盤錦市雙臺子區紅旗大街
3、公司郵政編碼：124021
4、公司電子信箱：LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN
四、公司法定代表人：馮恩良
五、董事會秘書：陸峰
聯系電話：0755-25986651
傳 真：0755-25985575
六、公司選定的信息披露報刊：中國證券報、證券時報
信息披露網站http://www.cninfo.com.cn
公司中報備置地點：遼寧省盤錦市雙臺子區紅旗大街
七、其他有關資料
公司于二○○二年九月二十七日變更注冊登記.
工商登記號碼：2100001051272
稅務登記號碼：
地稅： 地稅登字 211160822490192
國稅： 國稅登字 211102279309506
公司未流通股票的托管機構：中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司
公司的所聘請的會計師事務所：深圳鵬城會計師事務所
辦公地址：深圳市東門南路2006號寶豐大廈5樓
第二部分 主要財務數據和指標
一、公司主要會計數據和財務指標
本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（％）
調整前 調整后 調整前 調整后
總資產 5,243,437,910.44 4,480,661,136.39 4,513,765,883.08 17.02% 16.17%
所有者權益（或股東權益） 1,880,130,936.66 1,807,112,101.35 1,755,843,139.90 4.04% 7.08%
每股凈資產 2.83 2.72 2.65 4.04% 6.79%
報告期（1－6月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％）
調整前 調整后 調整前 調整后
營業利潤 201,671,517.84 89,882,787.90 101,427,220.41 124.37% 98.83%
利潤總額 198,912,694.43 89,318,986.98 97,642,266.50 122.70% 103.72%
凈利潤 166,234,210.46 58,076,902.16 66,161,057.00 186.23% 151.26%
扣除非經常性損益后的凈利潤 167,966,652.56 76,691,672.12 88,080,943.80 119.02% 90.70%
基本每股收益 0.2506 0.876 0.0998 -71.39% 151.10%
稀釋每股收益 0.00 0.00% 0.00%
凈資產收益率 8.84% 3.37% 5.02% 5.47% 3.82%
經營活動產生的現金流量凈額 320,465,043.70 244,975,998.20 30.81%
每股經營活動產生的現金流量凈額 0.48 0.37 29.73%
非經常性損益項目
單位：（人民幣）元
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置 95,006.47
其他非經常性損益 -1,827,448.57
合計 -1,732,442.10
根據中國證監會《公開發行證券公司信息披露編號細則（第九號）》要求計算的利潤數據如下：
2007年1至6月
報告期利潤 凈資產收益率（ROE） 每股收益（EPS）
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
營業利潤 10.73% 10.97% 0.304 0.304
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.84% 9.04% 0.251 0.251
扣除非經常性損益后歸屬于公司 8.93% 9.13% 0.253 0.253
普通股股東的凈利潤
第三部分 股本變動及股東情況介紹
一、股份變動情況表（單位：股）
2006-12-31 本期變動增減（＋，－） 2007-6-30
數量 比例(%) 數量 比例(%) 數量 比例(%)
一、有限售條件股份
1、國家持股 -- -- -- -- -- --
2、國有法人持股 399,648,847 60.26 399,648,847 60.26
3、其他境內法人持股 -- -- -- --
4、境內自然人持股 5,934 -- 5,934 --
5、境外法人持股 -- -- -- --
6、境外自然人持股 -- -- -- --
有限售條件股份合計 399,654,781 60.26 399,654,781 60.26
二、無限售條件股份
1、人民幣普通股 263,570,433 39.74 263,570,433 39.74
2、境內上市的外資股 -- -- -- --
3、境外上市的外資股 -- -- -- --
4、其他 -- -- -- --
無限售條件股份合計 263,570,433 39.75 263,570,433 39.75
三、股份總數 663,225,214 100 663,225,214 100
有限售條件股份可上市交易時間
時間 限售期滿新增可上 有限售條件股份 無限售條件股份 說明
市交易股份 余額 余額
2007年10月18日 66,322,521 333,326,326 329,898,888 股價高于4.88元。
2008年10月18日 333,326,326 0 663,225,214 股價高于4.88元。
公司2005年10月進行了股權分置改革，股改方案為非流通股股東向流通股股東每10股送3.8股，該方案已于2006年10月18日本公司相關股東大會上順利通過并實施。此次股改非流通股共送出股份6422萬股。
目前公司內部職工股為深交所鎖定的現任和卸任的本公司高級管理人員所持有的股份。
二、股東情況介紹
1. 截止2007年6月30日，本公司股東數量為62624戶。
2. 報告期止，本公司前十名股東情況：
股東總數 62624
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件 質押或凍結的股
股份數量 份數量
華錦集團 國有股東 60.26% 399,648,847 399648847 0
通達化工 國有股東 1.09% 7,200,000 0 0
中銀國際－中行－法國 其他 0.75% 5,000,000 0 0
愛德蒙得洛希爾銀行
中國農業銀行－長盛動 其他 0.23% 1,526,568 0 0
態精選證券投資基金
中國銀行－嘉實滬深 其他 0.14% 935,670 0 0
300指數證券投資基金
北京長業投資管理有限 其他 0.13% 840,000 0 0
公司
張偉 其他 0.12% 821,629 0 0
麥文生 其他 0.12% 810,000 0 0
胡錦飛 其他 0.12% 802,600 0 0
寧琛 其他 0.11% 729,500 0 0
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
深圳通達化工總公司 7,200,000 人民幣普通股
中銀國際－中行－法國愛德 5,000,000 人民幣普通股
蒙得洛希爾銀行
中國農業銀行－長盛動態精 1,526,568 人民幣普通股
選證券投資基金
中國銀行－嘉實滬深300指數 935,670 人民幣普通股
證券投資基金
北京長業投資管理有限公司 840,000 人民幣普通股
張偉 821,629 人民幣普通股
麥文生 810,000 人民幣普通股
胡錦飛 802,600 人民幣普通股
寧琛 729,500 人民幣普通股
中國農業銀行－大成滬深300 689,171 人民幣普通股
指數證券投資基金
上述股東關聯關系或一致行 本公司前10名股東中遼寧華錦化工（集團）有限責任公司與其他股
動的說明 東之間不存在關聯關系，也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。本公司未知其他股東之間是否存在關聯關系及是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。
本公司未知前10名流通股股東之間是否存在關聯關系及是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。
注：股東性質包括國有股東、外資股東和其他；股份種類包括人民幣普通股、境內上市外資股、境外上市外資股和其他。
4.公司控股股東情況
本公司持股5%及10%以上的股東只有遼寧華錦化工（集團）有限責任公司（原名盤錦遼河化工（集團）有限責任公司），
也是本公司的控股股東
法定代表人：馮恩良
公司日期：1997年12月
注冊資本：250000萬元
股權性質：國有獨資
經營范圍為：塑料加工、精細化工、石油化工、電力、機械制造、建筑安裝、商業貿易等。
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司持有本公司399648847股，在本報告期內未發生質押情況
5、公司實際控制人
公司名稱：中國兵器工業集團公司
法定代表人：馬之庚
注冊地址：北京市西城區三里河路46號
注冊資本：2,535,991萬元
公司注冊號碼：000001003190（2－2）
稅務登記證號碼：110102710924910000
企業類別：國有獨資
經營范圍：國有資產經營及投資管理；坦克裝甲車輛、火炮、火箭炮、導彈、炮彈、槍彈、航空炸彈、深水炸彈、引信、火工品、火炸藥、推進劑、戰斗部、火控指揮設備、單兵武器、夜視器材、光學產品、電子與光電子產品、工程爆破與防化器材及模擬訓練器材、民用槍支彈藥、機械設備、車輛、儀器儀表、消防器材、環保設備、工程與建筑機械、信息與通訊的開發、設計、制造、銷售、設備維修；民用爆破器材企業的投資管理；貨物倉儲、貨物陸路運輸；工程堪察設計、施工、承包、監理；設備安裝；國內展覽；種植業、養殖業經營；農副產品深加工；與上述業務相關的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務；自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定公司經營或國家禁止進出口的商品及技術除外）；進料加工和“三來一補”業務；對外貿易和轉口貿易；承包境外工業工程和境內國際招標工程；對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員。
5.控股股東及實際控制人變化
2006年3月10日，兵器集團與遼寧省國資委簽署了《重組遼寧華錦化工（集團）有限責任公司的合作協議》，協議約定，兵器集團將通過現金出資方式對華錦集團進行增資擴股，取得華錦集團的60％股份，因華錦集團持有公司60.26%的股份，從而兵器集團將成為公司的實際控制人。
根據《中華人民共和國證券法》、《上市公司收購管理辦法》的規定，收購人將向中國證監會申請豁免要約收購義務，中國證監會對豁免申請無異議時收購人方完成本次收購 。并于2006年6月獲得中國證監會豁免通知。
完成本次收購后，兵器集團不直接持有本公司的股份，該股份仍由華錦集團持有，公司的股權結構不發生變化，有關股
東權益和義務仍由華錦集團享有和承擔
第四部分 董事、監事、高級管理人員情況
一、董事、監事和高級管理人員持股變動
姓名 職務 性別 年初持股數（股） 年末持股數（股） 變動原因
馮恩良 董事長 男 00
王明江 董事 男 00
于國宏 董事 男 00
李玉德 董事 男 00
李萬忠 董事 男 00
安建青 董事 男 00
李華 獨立董事 男 00
郭瓦力 獨立董事 女 00
劉永澤 獨立董事 男 4140 4140 股改增加
呂慶剛 監事會召集人 男 00
王利人 董事 男 00
王永杰 監事 男 00
許曉軍 總經理 男 00
唐力 副總經理 男 00
王維良 總會計師 男 00
沈錫澤 副總經理 男
陸峰 董事會秘書 男 1,794 1,794 股改增加
二、本公司報告期內董事、監事、高級管理人員的聘任及解聘情況
本報告期董事、監事、高級管理人員沒有發生變化。
第五部分 董事會報告
一、經營成果以及財務狀況簡要分析
1、 主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤、現金及現金等價物凈增加額同比增減變化原因
金 額
項目 增減率（％）
報告期 上年同期
營業收入（萬元） 138714.28 120411.32 15%
營業利潤（萬元） 39515.3 26759.76 48%
毛利率（％） 28.49 22.22 28%
凈利潤（萬元） 16623.42 5807.69 186%
現金及現金等價物凈增加額（萬元） 115387.55 32162.44 259%
變動的主要原因：
新疆化肥生產穩定，尿素產量提高，且原料價格較低，生產成本下降。
2 、總資產、股東權益與期初相比變化原因
金 額
項目 增減率（％）
報告期 期初余額
總資產（萬元） 5,243,437,910.44 4,513,765,883.08 16%
股東權益（萬元） 1,880,130,936.66 1,755,843,139.90 7%
變動的主要原因是：
總資產增加一方面是新疆化肥建設期貸款增加，另一方面是凈資產增加所至。
凈資產增加主要是由于凈利潤增加。
二、報告期公司主要經營情況
1、 公司主營業務的范圍及其經營狀況
①本公司主要從事化學肥料的生產與銷售，目前為國內大型尿素生產商之一，主導產品尿素主要銷售地區是遼寧省及周邊地區并新疆大部。
②本公司主導產品---尿素屬石油化工行業，目前在遼寧省的市場占有率在90%以上，且在新疆南彊地區占有近50%的市場份額。2007年上半年該產品實現銷售收入94798.19萬元，銷售成本78403.04萬元。
③2007年上半年，是本公司持續發展的一年，隨著新疆化肥的逐步達產，其低成本的功效發揮了作用，隨著產量的不斷提高，新疆化肥為遼通化工提供了大量的經濟效益。2007年上半年經過全體員工團結協作，奮力拼搏，共生產合成氨434118噸、尿素739814噸，加工混合苯37199.34噸，甲醇20110.97噸，實現主營業務收入138714.28萬元，主營業務利潤39515.3萬元，實現利潤總額19891.27萬元，比上年同期上升了103.72％。
上半年工作重點:
以擴大產業規模為重點，完善新疆化肥基地建設，保證其生產穩定，盡快達到設計能力
不斷完善裝置運行管理體系，保證新裝置安穩長滿優
加強基礎管理工作，鞏固經營成果
強化生產經營與銷售管理，降低生產及經營成本
加大融資力度
2、下屬公司的經營情況及業績
錦西天然氣化工有限責任公司與本公司同屬石油化工行業，生產產品主要為尿素。錦西天然氣化工有限責任公司注冊資本59532.6萬元，資產總額170358.80萬元。上半年實現凈利潤6634.72萬元。
新疆阿克蘇化肥有限責任公司與本公司同屬石油化工行業，生產產品為尿素。該公司注冊資本32428.44萬元，資產總額131211.82萬元。上半年實現凈利潤8428.20萬元。
3、本報告期控股子公司匯兌損益為正值，為公司增加利潤 93.14萬元。
三、公司投資情況
1、 本報告期無募集資金的使用延續到報告期內的情況。
2、 非募集資金投資情況
2007年6月5日，經本公司第三屆董事會第十八次會議決議同意，本公司擬以自有資金17,664萬元收購華錦集團公司所屬ABS資產，本項交易屬關聯交易。
四、公司下半年業務計劃
1、全力以赴搞好生產，節能降耗。
我們要以安全連續為前提，提高裝置負荷。做好天然氣供應工作，最大限度地挖掘裝置的生產潛能，充分發揮改造效果。
2、加強企業管埋，鞏固經營成果。
做好費用控制，減少資金占用;實行全員參與，保持現場管理成果;嚴格化工原料及產量質量的監督考核;建立動態培訓機制，確保職工技能達標。
3、加快技術更新步伐，增強企業實力
4、強化營銷管理，努力實現利潤最大化。
針對下半年化肥市場進入淡季的狀況及早采取應對措施，落實營銷目標，強化營銷責任，努力做到產品售價高、貨幣回籠快、銷售渠道穩、經濟效益好。狠抓銷售工作，落實營銷人員責任指標，建立責任追究制度，嚴格考核規范結算方式，嚴格執行先款后貨原則確保產銷率100% ，貨款回籠率100%。
5、規范股份公司運作
按照監管部門的要求進一步規范公司運作，認真開好股東大會、董事會和監事會，建立和完善獨立董事6、積極推進新項目研制及開發。
7、加強對新疆化肥生產管理，保證其生產的連續、穩定，爭取在今年末達到設計能力。
8、爭取早日完成增發工作，實現公司產業轉型。
第六部分 重要事項
一、公司治理情況
報告期內公司嚴格按照中國證監會有關文件的要求對《公司章程》等管理制度進行修改完善，制定并實施了《公司治理細則》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》和《經理工作細則》，以保證公司在經營管理及信息披露上更加規范。
二、報告期內公司利潤分配執行情況
公司本報告期并未分配利潤和轉增股本。
三、報告期內本公司無重大訴訟、仲裁事項
四、報告期內公司重大關聯交易事項
具體內容詳見公司中期財務報告第五部分：關聯方關系及關聯交易
五、重大合同執行情況
報告期內本公司無其他重大合同
六、公司或持股5 % 以上的股東對公開披露承諾事項的履行情況
報告期內公司或持股5%以上股東沒有在指定的報紙和網站上披露承諾事項
七、公司聘任和解聘會計師事務所的情況
報告期本公司聘任會計師事務所未變化
八、本公司控股股東及其子公司占用公司資金情況
具體內容詳見公司中期財務報告第五部分：關聯方關系及關聯交易九、本公司在報告期內未給控股股東及其子公司提供擔保。
十、獨立董事對公司對外擔保情況出具了專項說明：截止2006 年6 月30 日，遼寧華錦通達化工股份有限公司無累計和當前對外擔保情況，公司嚴格遵守了證監發[2003]56 號文關于對外擔保的有關規定；獨立董事對公司對外擔保情況發表了獨立意見：我們認為遼寧華錦通達化工股份有限公司嚴格控制了對外擔保，未發生對外擔保情況，保護了廣大投資者的合法權益。
十一、本公司在報告期未有任何委托理財情況。
十二、報告期內其它重大事項
1.根據國家發改委《關于改革天然氣出廠價格形成機制及近期適當提高天然氣出廠價格的通知》（發改委【2005】2756號文）和自治區發改委新發改能價【2005】1262號和新發改能價【2006】197號文件精神，中石油土哈石油分公司從2006年7月1日起調整對新疆主要供氣企業新疆燃氣（集團）公司天然氣的銷售價格，由0.59元/立方米調整為0.616元/立方米，每立方米上調0.026元。同期，自治區發改委表示每立方米銷售價格提高幅度不超過0.05元。
阿克蘇華錦公司地處新疆，生產用主要原材料天然氣系從中國石化股份有限公司西北分公司（以下簡稱：中石化西北分公司）購進的。鑒于天然氣產地的不同品質有所區別，阿克蘇華錦公司與中石化西北分公司簽訂的2006年度天然氣購銷合同單價為0.435元/M3。截至2007年4月30日仍執行原合同價0.435元/M3，目前本公司與中石化西北分公司就天然氣單價是否上調及上調幅度正在協商之中。
2.截至2007年6月30日，本公司之全資子公司錦天化公司為錦化氯堿股份有限公司（以下簡稱錦化氯堿）向中國建設銀行股份有限公司遼寧省分行（以下簡稱建設銀行遼寧省分行）美元借款15,811,275.00元、人民幣借款16,801萬元提供擔保。
華錦集團已向建設銀行遼寧省分行出具了《關于變更擔保責任人的函》，明確表示由其承接上述擔保。建設銀行遼寧省分行已受理擔保主體變更的申請，并于2007年7月4日出具了《關于變更錦化化工集團氯堿股份有限公司貸款保證人的回復意見》，原則同意將上述擔保責任人變更為華錦集團，待報建設銀行總行審批后正式實施。
3.2007年6月5日，經本公司第三屆董事會第十八次會議決議同意，本公司擬以自有資金17,664萬元收購華錦集團公司所屬ABS資產，本項交易屬關聯交易。
4.利潤分配方案
2007年3月16日，本公司第三屆董事會第十四次會議作出決議，2006年度利潤分配預案如下：
本公司2006年度實現凈利潤89,314,281.27元，扣除按10%提取的法定盈余公積8,939,549.39元，加上年初未分配利潤249,760,702.16元，可供股東分配的利潤為339,074,983.43元。擬以2006年末總股本663,225,214股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.64元（含稅），共需向股東派發現金紅利42,446,413.70元。
此利潤分配預案已獲得本公司2006年年度股東大會審議批準。
2007年6月1日，本公司業已實施了上述利潤分配方案。
5.發行短期融資券
2007年5月14日，經中國人民銀行銀發[2007]107號文“中國人民銀行關于遼寧華錦通達化工股份有限公司發行短期融資券的通知”批準，核定本公司可發行短期融資券的最高限額為6億元，該限額有效期至2008年4月底。
2007年5月18日，本公司已發行短期融資券6億元，融資券名稱：2007年遼寧華錦通達化工股份有限公司第一期短期融資券（簡稱：07遼通CP01）、融資期限為2007年5月18日至2008年2月15日、面值為100元、票面處利率4.1%、發行方式為貼現發行（支付利息后的凈額）。本公司發行的短期融資券扣除利息及相關費用后實際融資凈額為58,212萬元。
十三、報告期內公司、公司董事、監事、高級管理人員未受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評及證券交易所公開譴責。
十四、報告期公司接待調研、溝通、采訪等活動情況表根據監管部門對上市公司信息披露的要求，公司信息披露嚴格按照公開、公平、公正的原則面向全體投資者。對于包括機構投資者在內的特定對象的調研及采訪，我們僅限于行業的發展狀況和公司已披露的信息進行交流和溝通。
接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料
2007年3月 盤錦市 實地調研 首創 馬起華 公司經營情況及發展戰略
2007年6月 盤錦市 實地調研 君安 徐珂 公司債券的發行與創新
十五、股改相關承諾事項
1、股權分置改革情況
公司股權分置改革方案經遼寧省政府國有資產監督管理委員會2005年9月30日遼國資經營[2005]285號文件批復同意，于2005年10月18日經本公司相關股東大會審議通過。根據該方案，于2005年10月24日，流通股股東每10股獲非流通股股東3.8股股票對價，非流通股股東共支付6422萬股，公司于2005年10月24日完成股權分置改革的股份變更登記工作。股改后，本公司股份總數未發生變化，仍為66322.5214萬股，其中：控股股東-遼寧華錦化工(集團)有限責任公司持有本公司股份由45933.5214萬股減少到39964.8847萬股，持股比例由69.26%降至60.26%。
2、大股東相關承諾事項及履行情況
根據相關法律、法規和規章的規定，遼通化工的非流通股股東均做出了法定最低承諾。
除法定最低承諾外，遼通化工的非流通股股東還做出了如下特別承諾：
A 通過證券交易所掛牌交易出售的股份數量，每達到公司股份總數百分之一時，自該事實發生之日起兩個工作日內做出公告。
B在華錦集團所持股份獲得上市流通權之日起二十四個月內不通過證券交易所掛牌出售股份。
C 華錦集團在B項承諾期滿后在十二個月內通過證券交易所掛牌出售股份不超過公司股份總數的百分之十，并且通過證券交易所掛牌出售股份的價格不低于4.84元/股（如果自非流通股獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積金轉增股本等事項，應對該價格進行除權除息處理）。華錦集團承諾如果通過證券交易所掛牌出售股份的價格低于4.84元/股，賣出股份所得資金劃入上市公司帳戶，歸全體股東享有。
D “本承諾人保證其不履行或者不完全履行承諾的，賠償其他股東因此遭受的損失。”遼通化工的非流通股股東均做出了如下聲明：
“本承諾人將忠實履行承諾，承擔相應的法律責任。除非受讓人同意并有能力承擔承諾責任，本承諾人將不轉讓所持有的股份。”
十六、公告索引
時間 公告內容 披露報紙
2007年3月19日 三屆十四次董事會、三屆七次監事會公告 中國證券報、證券時報
2007年3月23日 三屆十五次董事會公告 中國證券報、證券時報
2007年4月13日 三屆十六次董事會公告 中國證券報、證券時報
2007年6月5日 三屆十七次董事會公告 中國證券報、證券時報
2007年6月21日 2007年第一次臨時股東大會 中國證券報、證券時報
2007年6月18日 三屆十八次董事會公告 中國證券報、證券時報
2007年7月4日 2007年第二次臨時股東大會 中國證券報、證券時報
2007年7月24日 三屆十九次董事會公告 中國證券報、證券時報
第七部分 財務報告
財務報表附注
2007年1至6月
金額單位：人民幣元
一、基本情況
（一） 公司概況
遼寧華錦通達化工股份有限公司（2002年10月8日更名前為深圳遼河通達化工股份有限公司，以下簡稱本公司或公司）系經遼寧省經貿委員會于1996年3月29日以遼經貿發(1996)367號文批準，由遼寧華錦化工（集團）有限責任公司（以下簡稱華錦集團）和深圳通達化工總公司共同發起，通過資產重組以社會募集方式設立的股份有限公司。
經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）證監發字（1996）424號文批準，本公司于1997年1月3日向社會公開發行人民幣普通股13,000萬股，并于1997年1月30日在深圳證券交易所掛牌交易，發行上市后總股本為61,500萬股。1997年1月23日，本公司在深圳市工商行政管理局正式注冊成立，領取深司法N24701號企業法人營業執照。
經中國證監會證監上字（1998）86號文批準，本公司于1998年9月11日向全體股東配售48,225,214股普通股，配股后總股本變更為663,225,214股。
2002年10月8日，本公司更名為遼寧華錦通達化工股份有限公司，注冊地址變更為遼寧省盤錦市雙臺子區化工街，并換領了遼寧省工商行政管理局頒發的2100001051272號企業法人營業執照。
（二） 公司業務性質和主要經營活動
公司行業性質：化工生產行業
本公司的主要經營范圍為：液氨；甲苯；壓縮氮氣；液氧；液氬；抽余油（閃點小于61攝氏度）；尿素（中間產品液氨）；混合二甲苯；苯；復合肥（中間產品液氨）。”
（三）公司控股股東及實際控制人
本公司之控股股東為遼寧華錦化工（集團）有限責任公司，截至2007年6月30日控股股東持有本公司股份占本公司總股本的60.26%；2006年3月10日中國兵器工業集團有限公司（以下簡稱兵器集團）現金出資方式對華錦集團公司進行增資擴股，取得華錦集團 60%的股份，因華錦集團持有本公司 60.26%的股份，從而兵器集團成為本公司的實際控制人。
（四）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日
本公司編制的2007年6月30日的合并資產負債表、2007年1至6月的合并利潤及股東權益變動表和現金流量表，2007年6月30日的母公司資產負債表、2007年1至6月的母公司利潤及股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注， 2007年8月6日經本公司第三屆董事會第二十次會議決議同意將此財務報告向深圳證券交易所報送。
二、財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為基礎，2007年1至6月實際發生的交易和事項，按照新企業會計準則和中國證監會證監發[2006]136號“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。同時按財政部2006年2月15日頒發的《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五至十九條的規定，對2006年12月31日可比資產負債表和2006年1至6月可比利潤表進行了追溯調整。
三、遵循新企業會計準則的聲明
本公司鄭重聲明：本公司編制的2007年6月30日的公司及合并資產負債表、2007年1至6月的公司及合并利潤表及股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注，符合財政部財會[2006]3號“財政部關于印發《企業會計準則第1號——存貨》等38項具體準則的通知”（以下簡稱新企業會計準則）的要求，真實、完整地反映了本公司2007年6月30日的財務狀況以及2007年1至6月的經營成果和現金流量等有關信息。
四、主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
1.會計期間
會計期間采用公歷年度制，即公歷每年1月1日起至6月30日止。
2.記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3. 計量屬性在2007年1至6月發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性。
截至2007年6月30日，本公司報表項目余額中無計量屬性發生變化的情況。
4.現金等價物的確定標準
現金等價物為本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。包括可在證券市場上流通的從購買日起三個月內到期的短期債券投資。
5.外幣業務核算方法
本公司2007年1至6月發生的非本位幣經濟業務，按業務發生當月一日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價（“市場匯價”）折合為人民幣記賬。
資產負債表日，外幣報表項目的折算按下列規定進行處理：
(1)貨幣性項目中的外幣余額概按當日市場匯價進行調整，由此產生的折算差額除籌建期間及固定資產購建期間有關借款發生的匯兌差額資本化外，作為匯兌損益記入當期損益。
(2)以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
(3)以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。
6.金融資產的分類、確認和計量
金融資產的分類
本公司根據金融資產的持有目的的不同將金融資產劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產。
金融資產的確認和計量
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，主要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融資產和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。這類資產在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息其但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。在持有期間取得利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將這類金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
(2)持有至到期投資，主要是指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定且本公司明確意圖和能力持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債券利息，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該持有至到期投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
(3)應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。主要包括本公司銷售商品或提供勞務形成的應收賬款、采購貨物或接受勞務而預付的款項以及其他應收款項。應收款項應按合同或協議價款等予以初始確認計量。
(4)可供出售金融資產。主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。可供出售金融資產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量且公允價值變動計入資本公積。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間差額計入當期損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。
金融工具公允價值的確定
(1)存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價值。
(2)金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。
7.金融資產減值
金融資產減值的確認標準
(1)發行方或債務人發生嚴重財務困難。
(2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等。
(3)債權人出于經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。
(4)債務人可能倒閉或進行其他財務重組。
(5)因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。
(6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量。
(7)債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使權益工具投資人可能無法收回投資成本。
(8)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。
(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
金融資產減值的計量
(1)應收款項：本公司于資產負債表日對應收款項進行減值測試，計提壞賬準備。對于單項金額重大的應收款項，應當單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，并計入當期損益（資產減值損失）。對于單項金額非重大的應收款項以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項，可以按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計提壞賬準備，并計入當期損益（資產減值損失）。
本公司通過對應收款項進行賬齡分析并結合債務單位的實際財務狀況及現金流量情況確定應收款項的可回收金額，合理地估計壞賬準備。壞賬準備的計提比例如下：
應收款項總額賬齡 壞賬準備計提比例
1年以內（含1年，以下類推） 5%
1至2年 10%
2至3年 15%
3至4年 20%
4至5年 25%
5年以上 30%
(2)持有至到期投資：資產負債表日，本公司根據各項持有至到期投資預計未來現金流量現值抵于其賬面價值的差額確認持有至到期投資的減值損失并計入當期損益。
(3)可供出售金融資產：本公司已對可供出售金融資產按公允價值計量且公允價值變動計入資本公積。但是當某項可供出售金融資產公允價值發生較大幅度的下降、且預期這種下降的趨勢是持續的和非暫時性的，應認定該項可供出售金融資產發生減值。在確認可供出售金融資產的減值時，應將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出并計入當期損益。
8.金融資產轉移的確認和計量
金融資產轉移的確認
(1)本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的不終止對該項金融資產的確認。
(2)本公司對既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當區別下列情況進行處理：
A.放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該金融資產。
B.未放棄對該金融資產控制的，應當按照繼續涉入所轉移金融資產的程序確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產轉移的計量
(1)本公司對金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益：
A.所轉移金融資產的賬面價值。
B.因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
(2)本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
A.終止確認部分的賬面價值。
B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
(3)本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當繼續確認所轉移金融資產整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。
(4)本公司對既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一項金融資產，同時確認一項金融負債。以充分反映本公司保留的權利和承擔的義務。
9. 金融負債的分類、確認和計量
金融負債的分類
本公司根據金融負債的持有目的的不同將金融負債劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。
金融負債的確認和計量
本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益，資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。
10.存貨
本公司的存貨分為原材料、在產品、半成品、產成品和低值易耗品五類；各類存貨的取得以實際成本計價；
發出存貨的成本除備件實行個別認定法外，均以加權平均法計算確定；低值易耗品于領用時采用一次攤銷法攤銷；存貨盤存制度為永續盤存制。
11.長期股權投資
長期股權投資的初始計量
(1)企業合并形成的長期股權投資按下述規定確定長期股權投資的初始成本：同一控制下的企業合并，應當以合并日取得被合并方所有權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始成本，長期股權投資初始投資成本與支付的價款之間的差額計入資本公積，資本公積不足沖減的計入留存收益。非同一控制下的企業合并，應當以合并成本作為長期股權投資的初始成本。
合并成本包括：A.取得被合并方的控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；B.合并方為進行企業合并而發生的各項直接相關費用；C.在合并合同或協議中約定的未來事項很可能發生，并且能可靠計時對合并成本的影響金額。
(2)除企業合并以外其他方式取得的長期股權投資，以實際支付的價款或確定的價值作為長期股權投資的初始投資成本。
長期股權投資的后續計量
對占被投資單位有表決權資本總額20%以下或雖占被投資單位有表決權資本總額20%（含20%）以上，但不具有重大影響的長期股權投資采用成本法核算；對占被投資單位有表決權資本總額 50%以上或雖占被投資單位有表決權資本總額不足50%（含20%），但有權決定被投資單位的財務和經營決策并能夠據以從被投資單位經營活動中獲取利益的，即對被投資單位實施控制的長期投資，也采用權益法核算；除上述采用成本法核算以外的長期股權投資，即對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
(1)采用成本法核算的長期股權投資應當按照初始投資成本計價，追加或收回的投資應當調整長期股權投資的成本。
(2)采用權益法核算的長期股權投資，對長期股權投資取得時的初始投資成本小于在被投資單位可辯認凈資產公允價值份額的差額，應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的初始投資成本；對長期股權投資取得時的初始投資成本大于在被投資單位可辯認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；
收益確認方法
(1)采用成本法核算的，在被投資單位宣告發放現金股利時確認投資收益，但該投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的現金股利超過上述數額的部分，作為初始投資成本的沖回沖減投資的賬面價值。
(2)采用權益法核算的，以取得被投資單位股權后發生的凈損益為基礎，在各會計期末按應分享或應分擔的被投資單位實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額，確認投資收益，并調整長期股權投資的賬面價值。 確認被投資單位發生的凈虧損，除對被投資單位負有承擔額外損失以外，應當以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。
(3)處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。
12.投資性房產
投資性房產標準
本公司的投資性房產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括：
(1)已出租的土地使用權。
(2)持有并準備增值后轉讓的土地使用權。
(3)已出租的建筑物。
投資性房產的計量
本公司的投資性房產采用成本模式計量。本公司對投資性房產成本扣除累計減值及凈殘值后，根據各項投資房產的使用所限按直線法計提折舊并計入當期損益。
13.固定資產
固定資產標準
固定資產指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等，以及不屬于生產、經營主要設備的，單位價值在人民幣2000元以上并且使用年限在兩年以上的資產。
固定資產計價
固定資產以實際成本或重估價值計價。
固定資產折舊方法
固定資產折舊采用平均年限法計算，并按固定資產的類別、估計經濟使用年限和預計殘值（固定資產裝修為0，土地使用權為預計使用年限高于房屋或建筑物預計使用年限部分，其他類別為原值的5%）確定其折舊率。已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產尚可使用年限、預計殘值重新計算確定折舊率。已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。現行分類折舊率如下：
類 別 預計使用年限（年） 年折舊率（%）
一般房屋、建筑物（土地使用權） 35 2.71
專用房屋、建筑物 25 3.80
動力設備 18 5.28
傳導設備 28 3.39
工作機器設備 14 6.78
儀器儀表 10 9.50
起重運輸設備 6 15.83
管理用具及其他 5 19
固定資產裝修 5 20
融資租入固定資產
融資租入固定資產于租賃開始日按最低租賃付款額作為融資租賃固定資產及長期應付賬款的入賬價值。租賃資產折舊采用與本公司自有應折舊資產一致的折舊政策。對于可合理確定租賃屆滿時將會取得其所有權的租賃資產，在其尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期滿時能夠取得所有權的租賃資產，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
固定資產的后續支出
如果不可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，則在發生時確認為費用。
如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，則計入固定資產賬面價值，其增計后金額不應超過該固定資產的可收回金額。
14.在建工程
在建工程指興建中的廠房與設備及其他固定資產，按實際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及于興建、安裝及測試期間的有關借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達到預定可使用狀態時，確認固定資產，并終止利息資本化。
15.無形資產
無形資產的計價
按取得時的實際成本計價。取得時的實際成本按以下規定確定：
a.購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。
b.投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。
c.接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按應收債權的賬面價值加上補價及應支付的相關稅費，作為實際成本。
無形資產的攤銷
自取得當月起按受益年限與法律規定的有效年限中較短者平均攤銷。本公司所取得的土地使用權，按各土地使用權證上注明的使用年限平均攤銷；專有技術按8年平均攤銷。
16.長期待攤費用
長期待攤費用按形成時發生的實際成本入賬。
開辦費在開始生產經營的當月一次性計入損益，其他長期待攤費用根據受益期限按月平均攤銷。
不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。
17.借款費用核算方法
借款費用資本化的確認原則
借款費用包括借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額。本公司為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用，同時滿足以下三個條件時予以資本化，計入所購建固定資產的成本：
a.資產支出（只包括為購建固定資產而以支付現金、轉移非現金資產或承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；
b.借款費用已經發生；
c.為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。
借款費用資本化期間
本公司為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前所發生的，予以資本化，計入所購建固定資產的成本。如果固定資產的購建發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月（含3個月），將暫停借款費用的資本化，直至購建重新開始，再將其后至固定資產達到預定可使用狀態前所發生的借款費用予以資本化。當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，將停止借款費用的資本化，以后發生的借款費用于發生當期直接計入財務費用。
借款費用資本化金額的計算方法
本公司滿足上述資本化條件的借款費用，每一會計期間的利息資本化金額系根據至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數及資本化率計算確定。
18.稅項
本公司適用的主要稅種和稅率列示如下：
稅種 計稅依據 稅率
水銷售收入 6%
增值稅 天然氣、蒸汽銷售收入 13%
其他產品、商品銷售收入 17%
營業稅 營業收入 3%/5%
城市維護建設稅 增值稅、營業稅額 7%
教育費附加 增值稅、營業稅額 3%
企業所得稅 應納稅所得額 33%/0%
本公司2007年1至6月主要稅種的稅率和稅率優惠，較2006年度沒有發生變化。
稅收優惠政策：
⑴根據《財政部、國家稅務總局關于暫免尿素產品增值稅的通知》（財稅[2005]87號）的有關規定，自2005年7月1日起，本公司及本公司之全資子公司錦西天然氣化工有限責任公司（以下簡稱錦天化公司）、阿克蘇華錦化肥有限責任公司（以下簡稱阿克蘇華錦公司）生產銷售的尿素產品暫免征收增值稅。
⑵根據《新疆維吾爾自治區關于西部大開發稅收優惠政策有關問題的實施意見》（新政發[2002]29號）的有關規定，經新疆維吾爾自治區國家稅務局新國稅辦[2006]96號文批復，同意暫免征本公司之全資子公司阿克蘇華錦公司2006年至2008年度企業所得稅；經阿克蘇地區地方稅務局阿地稅函[2006]19號文批復，同意免征阿克蘇華錦公司2006年至2010年房產稅、車船使用稅及建設期內的土地使用稅。
19.資產減值
確認資產減值的標準
當存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：
(1)資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
(2)企業經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。
(3)市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
(4)有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。
(5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
(6)企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等。
(7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
資產減值的計量
資產負債表日，本公司對各項資產進行判斷，按資產的可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備并計入當期員益。
20.資產組
資產組的認定
本公司對資產組的認定是以其產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據，并結合本公司管理生產經營活動的方式和資產的持續使用或者處置方式等。
資產組的減值
本公司對資產組賬面價值的確定基礎與其可收回金額的確定方式相一致。
本公司資產組賬面價值包括可直接歸屬于資產組與可以合理和一致地分攤至資產組的資產賬面價值，通常不包括已確認負債的賬面價值，但如不考慮該負債就無法確定資產組可收回金額的除外。
本公司對資產組可收回金額的確定是按照該資產組的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
資產負債表日，本公司對資產組進行減值測試。按資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的差額確認資產減值損失；計提資產組的減值準備先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，并作為各單項資產的減值損失處理計入當期損益；抵減后的各資產的賬面價值不得低于以下三者之中最高者：該資產的公允價值減去處置費用后的凈額、該資產預計未來現金流量的現值和0，因此而導致的未能分攤的減值準備，按相關資產組或資產組組合中其他各項資產的賬面價值所占比重進行分攤。
21.收入確認原則
商品銷售
已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入可以收到，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入實現。
提供勞務
在交易的結果能夠可靠地估計（即勞務總收入及總成本能夠可靠地計量，勞務的完成程度能夠可靠地確定，相關的價款能夠流入）時，于期末按完工百分比法確認收入的實現。
當交易的結果不能可靠地確定估計時，于期末按已經發生并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入，并將已經發生的成本計入當期損益。
利息收入和使用費收入
在相關的收入金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益可以收到時，按資金使用時間和約定的利率確認利息收入，按協議中約定的時間和計算方法確認使用費收入。
22.所得稅
會計處理方法
本公司所得稅的會計處理方法納稅影響會計法債務法。
暫時性差異
（1）本公司在取得資產、負債時，應當確定其計稅基礎。資產的計稅基礎是指本公司收回資產賬面價值過程中，計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應稅經濟利益中抵扣的金額；負債的計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按稅法規定可予抵扣的金額。
（2）當資產的賬面價值小于計稅基礎或負債的賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫性差異；當資產的賬面價值大于計稅基礎或負債的賬面價值小于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異。
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認
除下列事項外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，和以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產：
(1)商譽的初始確認。
(2)不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認。
23.利潤分配方法
本公司的利潤分配依據《中華人民共和國公司法》及本公司章程，稅后凈利潤在彌補以前年度未彌補虧損后按以下比例分配：
提取法定公積金 10%
提取任意盈余公積金及分紅基金的比例由本公司股東大會根據公司實際情況確定。
24.合并財務報表
合并財務報表范圍的確定原則
對擁有超過50%以上股權并具有實質控制權，或雖然擁有不足50%以上股權，但具有實質控制權的被投資單位，納入合并范圍。
1.通過同一控制下的企業合并取得的子公司列示如下：
公司名稱 注冊地點 業務性質 注冊資本 經營范圍
錦西天然氣化工有 葫蘆島市 生產企業 59,532.60萬元 化學肥料、化工產
限責任公司 品加工制造、銷售
阿克蘇華錦化肥有 新疆阿克蘇 生產企業 32,428.44萬元 化學肥料生產、銷
限責任公司 庫車縣 售
公司名稱 期末實際 實質凈投資余 持股比 表決 核算方式及
投資余額 額 例 權比 是否合并
例
錦西天然氣化工有限責任公司 72,673.36萬元 72,673.36萬元 100% 100% 成本法、合并
阿克蘇華錦化肥有限責任公司 21,556.30萬元 43,984.74萬元 100% 100% 成本法、合并
2.本公司無通過非同一控制下的企業合并取得的子公司。
3.同一控制下的企業合并的判斷依據：錦天化公司和阿克蘇華錦公司在被本公司合并前后、本公司在合并錦天化公司和阿克蘇華錦公司前后均同受華錦集團控制，且該控制并非暫時性的。故本公司合并錦天化公司、阿克蘇華錦公司屬于同一控制下的企業合并。
合并財務報表的編制方法
以母公司及納入合并范圍的各子公司的財務報表為合并依據，合并時將母公司與各子公司相互之間的重要投資、往來、存貨購銷等內部交易及其未實現利潤抵銷后逐項合并，并計算少數股東權益。
五、會計政策及會計估計變更以及差錯更正的說明
會計政策變更事項
按照財政部財會[2006]3號“財政部關于印發《企業會計準則第1號——存貨》等38項具體準則的通知”（以下簡稱新企業會計準則），本公司自2007年1月1日開始執行新企業會計準則，有關重大會計政策變更事項說明如下：
(1)原對控制的子公司采用權益法核算，現按新企業會計準則改為按成本法核算。
(2)原對同一控制下企業合并形成的股權投資貸方差額計入資本公積，現按新企業會計準則改為于合并完成時計入當期損益。
(3)原對存在的解除與職工勞動關系而給予補償于實際支付補償時確認當期損益（分期支付分期確認），現按新企業會計準則改為于確定與職工解除勞動關系計劃時全額確認為預計負債。
(4)原所得稅按應付稅款法核算，現按新企業會計準則改為按納稅影響會計法的債務法核算。
會計政策變更的影響
上述會計政策的變更，本公司已根據財政部2006年2月15日頒發的《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五至十九條的規定，追溯調整了2006年12月31日可比資產負債表和2006年1至6月可比利潤表。
(1)對有關期間凈利潤的列示如下：
項 目 2007年1至6月 2006年度 2006年度1至6月
對控制的子公司由權益法改為成本法核算 -- -
同一控制下企業合并形成的股權投資貸 -- -
方差額會計處理的變更
職工辭退補償會計處理的變更(總額) 5,818,858.26 11,637,716.52 5,818,858.26
職工辭退補償會計處理的變更(未確認融 -2,217,236.51 -4,768,982.50 -2,956,295.43
資費用)
所得稅會計處理的變理 -159,701.94 -330,926.00 -239,124.60
合 計 3,441,919.81 6,537,808.02 2,623,438.23
(2)對有關截止日股東權益的影響列示如下：
項 目 2007-6-30 2006-12-31 2005-12-31
對控制的子公司由權益法改為成本法核算 - - -
同一控制下企業合并形成的股權投資貸 - - -
方差額會計處理的變更
職工辭退補償會計處理的變更(總額) -78,554,849.88 -84,373,708.14 -96,011,424.66
職工辭退補償會計處理的變更(未確認融 11,281,294.91 13,498,531.52 18,267,514.02
資費用)
所得稅會計處理的變更 19,446,513.23 19,606,215.17 19,937,141.17
合 計 -47,827,041.74 -51,268,961.45 -57,806,769.47
六、報表重要項目的說明
1.貨幣資金
2007-6-30 2006-12-31
項 目 幣種 原 幣 折合人民幣 原 幣 折合人民幣
現 金 RMB 3,044.98 3,044. 98 18,746.35 18,746.35
銀行存款 RMB 1,152,073,779.44 1,152,073, 779.44 433,287,415.79 433,287,415.79
EUR 1,247.25 12,437.33 3,001.03 29,925.67
小 計 1,152,089,261.75 433,336,087.81
其他貨幣資金 RMB 1,786,209.75 1,786,209.75 1,528,344.89 1,528,344.89
合 計 1,153,875,471.50. 434,864,432.70
貨幣資金2007年6月30日余額較2006年12月31日增加了719,011,038.80元，增幅為165.34%，主要系發行短期融債6億元及產品銷售收入大幅增加且銷售款及時收回所致。
2.應收票據
票據種類 2007-6-30 2006-12-31
銀行承兌匯票 11,811,471.20 31,811,099.00
截至2007年6月30日，本公司已背書轉讓或貼現但尚未到期的應收票據列示如下：
出票單位及類別 出票日區間 到期日區間 金 額
新疆生產建設農業生產資料 2007年6月15 2007年11月15日 10000000
供應公司
應收票據2007年6月30日余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
應收票據2007年6月30日較2006年12月31日減少了19,999,627.80元，減幅為62.87%，主要系本公司之全資子公司阿克蘇華錦公司2006年12月31日持有及2007年1至6月收到的銀行承兌匯票用于購貨所致。
3.應收賬款
應收賬款的賬齡分析列示如下：
2007-6-30
賬 齡 金 額 占總額比例(%) 壞賬準備 凈 額
48,786,657.08 74.76 574,932.36 48,211,724.72
1年以內
16,469,327.78 25.24 9,881,596.66 6,587,731.12
5年以上
65,255,984.86 100.00 10,456,529.02 54,799,455.84
合 計
2006-12-31
賬 齡 金 額 占總額比例(%) 壞賬準備 凈 額
11,154,878.05 40.13 557,743.89 10,597,134.16
1年以內
171,884.70 0.62 17,188.47 154,696.23
1至2年
16,469,327.78 59.25 9,881,596.66 6,587,731.12
5年以上
27,796,090.53 100.00 10,456,529.02 17,339,561.51
合 計
（1）應收賬款2007年6月30日余額風險分析：
2007-6-30
賬 齡 金 額 比例(%) 壞賬準備 凈 額
單項金額重大的應收賬款 53,195,330.42 81.52 10,136,480.84 43,058,849.58
單項金額不重大但按信用風險
-- - -
特征組合后該組合的風險較大
的應收賬款
其他單項金額不重大應收款項 12,060,654.44 18.48 320,048.18 11,740,606.26
小 計 100.00 10,456,529.02 54,799,455.84
65,255,984.86
本公司根據經營規模、業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款標準為500萬元。
(2)應收賬款2007年6月30日余額中前五名欠款單位金額合計為53,195,330.42元，占應收賬款總額的81.52%；持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款為8,252,105.86元，詳見附注八（三）。
(3)應收賬款2007年6月30日余額較2006年12月31日增加了37,459,894.33元，增幅為134.77%，主要系2007年1至6月產品銷售收入大幅增加所致。
(4)應收賬款2007年6月30日累計計提壞賬準備比例較大的（40%或以上）主要明細如下：
單位名稱 期末余額 計提壞賬準備金額 計提比例 賬齡
遼寧省農資總公司 16,469,327.78 9,881,596.66 60% 5年以上
本公司之全資子公司錦天化公司于2006年12月15日與遼寧省農資總公司簽訂了《抵債協議》，遼寧省農資總公司同意將位于沈陽市黃姑區黃河北大街9號，建筑面積為5,318.00平方米的辦公樓用于抵償欠款，鑒于該房屋的相關產權過戶手續仍在辦理過程中，本公司預計本公司該款項全面清理結束可收回40%以上。
4.預付款項
預付款項的賬齡分析列示如下：
2007-6-30 2006-12-31
賬 齡 金 額 占總額比 金 額 占總額比
例（％） 例（％）
1年以內 106,275,735.88 99.94 56,349,921.65 97.95
1至2年 - - 609,841.80 1.06
2至3年 - - 570,129.90 0.99
3至4年 59,600.00 0.06 - -
合 計 106,335,335.88 100.00 57,529,893.35 100.00
預付款項2007年6月30日余額中持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款為3,750,000.00元，詳見附注八（三）。
預付款項2007年6月30日余額較2006年12月31日增加了48,805,442.53元，增幅為84.83%，主要系本公司之控股子公司阿克蘇華錦公司于2006年2月投產，產能增加致預付購料款增加所致。
5.其他應收款
其他應收款的賬齡分析列示如下：
2007-6-30
賬 齡 金 額 占總額比例(%) 壞賬準備 凈 額
1年以內 19,007,988.07 78.46 380,816.22 18,627,171.85
1至2年 4,348,723.54 17.95 144,634.88 4,204,088.66
2至3年 312,785.22 1.29 86,793.06 225,992.16
3至4年 500,556.00 2.07 1,200.00 499,356.00
5年以上 55,521.00 0.23 16,656.30 38,864.70
合 計 24,225,573.83 100.00 630,100.46 23,595,473.37
2006-12-31
賬 齡 金 額 占總額比例（％） 壞賬準備 凈 額
1年以內 7,616,324.40 78.50 380,816.22 7,235,508.18
1至2年 1,446,348.72 14.91 144,634.88 1,301,713.84
2至3年 578,620.40 5.96 86,793.06 491,827.34
3至4年 6,000.00 0.06 1,200.00 4,800.00
5年以上 55,521.00 0.57 16,656.30 38,864.70
合 計 9,702,814.52 100.00 630,100.46 9,072,714.06
其他應收款2007年6月30日余額中前五名欠款單位金額合計為4,457,153.57元，占總額的比例為18.40%；無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
6.存貨
2007-6-30 2006-12-31
項 目 總 額 跌價準備 凈 額 總 額 跌價準備 凈 額
原材料 211,049,780.82 - 211,049,780.82 180,464,221.70 95,009.47 180,369,212.23
半成品 32,723,522.41 - 32,723,522.41 18,097,910.01 - 18,097,910.01
在產品 28,136,604.62 - 28,136,604.62 17,486,357.93 - 17,486,357.93
產成品 15,014,844.30 15,014,844.30 28,944,799.35 - 28,944,799.35
低值易耗品 2,842,168.78 - 2,842,168.78 353,547.03 - 353,547.03
合 計 289,766,920.93 289,766,920.93 245,346,836.02 95,009.47 245,251,826.55
存貨總額2007年6月30日余額較2006年12月31日增加了44,515,094.38，增幅為18.15%，主要系本公司之控股子公司阿克蘇華錦公司于2006年2月投產，產能擴大致原料儲備增加和產成品庫存增加所致。
7.長期股權投資
長期投資列示如下：
項 目 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-4-30
長期股權投資
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
減：減值準備
- - - -
長期股權投資凈額
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
以上長期股權投資系本公司之全資子公司錦天化公司對葫蘆島港口開發有限公司的投資，投資比例為4.898％，采用成本法核算。
8.固定資產及累計折舊
類 別 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
固定資產原值
一般房屋建筑物 604,302,347.71 10,951,997.42 - 615,254,345.13
專用房屋建筑物 1,221,767,709.19 2,184,969.25 9,670,455.00*1 1,214,282,223.44
動力設備 1,315,444,746.34 2,245,914.52 16,338,765.10 1,301,351,895.76
傳導設備 1,479,998,293.98 26,190,471.06 23,000.00 1,506,165,765.04
類 別 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
工作機器設備 857,003,198.17 457,002.24 14,069,310.75 843,390,889.66
儀器儀表 504,783,848.83 1,244,533.38 80,800.00 505,947,582.21
起重運輸設備 63,854,617.98 150,999.00 - 64,005,616.98
管理用具及其他 35,395,071.07 883,634.42 61,861.00 36,216,844.49
固定資產裝修 2,364,900.00 - - 2,364,900.00
合 計 6,084,914,733.27 44,309,521.29 40,244,191.85 6,088,980,062.71
累計折舊：
一般房屋建筑物 156,127,216.67 12,908,359.58 - 169,035,576.25
專用房屋建筑物 485,988,235.95 18,550,446.85 3,905,960.83 500,632,721.97
動力設備 715,562,177.26 29,538,686.95 356,794.36 744,744,069.85
傳導設備 537,640,411.91 29,847,284.79 116,838.56 567,370,858.14
工作機器設備 296,339,872.28 25,357,426.83 6,633,942.89 315063356.22
儀器儀表 225,643,777.32 15,886,827.27 30,856.04 241,499,748.55
起重運輸設備 41,531,861.30 2,016,230.07 - 43548091.37
管理用具及其他 25,424,972.42 1,475,967.82 58,540.75 26,842,399.49
固定資產裝修 394,100.00 508,873.55 - 902,973.55
合 計 2,484,652,625.11 136,090,103.71 11,102,933.43 2,609,639,795.39
凈 值 3,600,262,108.16 3,479,340,267.32
固定資產減值值準備：
一般房屋建筑物 4,600,720.49 - - 4,600,720.49
專用房屋建筑物 3,446,056.75 - - 3,446,056.75
動力設備 12,020,986.48 - - 12,020,986.48
傳導設備 17,583,077.70 - - 17,583,077.70
類 別 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
工作機器設備 2,300,619.40 - - 2,300,619.40
儀器儀表 7,954,293.20 - - 7,954,293.20
起重運輸設備 137,576.92 - - 137,576.92
管理用具及其他 179,802.15 - - 179,802.15
合 計 48,223,133.09 - - 48,223,133.09
固定資產凈額*2 3,552,038,975.07 3,431,117,134.23
*1系本公司本期將部分專用房屋建筑物類別的固定資產調入一般房屋建筑物類別。
*2中已用于抵押的固定資產列示如下：
類 別 賬面原值 累計折舊 賬面凈值
一般房屋建筑物 334,562,301.03 59,345,638.70 275,216,662.33
專用房屋建筑物 958,536,947.82 227,853,530.96 730,683,416.86
機器設備 522,209,033.20 103,284,402.69 418,924,630.51
合 計 1,815,308,282.05 390,483,572.35 1,424,824,709.70
本公司2007年6月30日余額中融資租入固定資產列示如下：
類 別 賬面原值 累計折舊 賬面凈值
傳導設備 70,373,900.00 795,900.00 69,578,000.00
工作機器設備 66,626,100.00 1,507,000.00 65,119,100.00
合 計 137,000,000.00 2,302,900.00 134,697,100.00
9.在建工程
工程項目名稱2006-12-31 本期增加 本期轉入固定資產其他減少 2007-6-30 資金來源
復合肥改造項目71,538,756.74 1,558,663.96 --73,097,420.7 其他
變電所工程 200,000.00 71,189.00 --271,189.00 其他
合成車間改造工程15,951,689.10 9,602,816.16 --25,554,505.26 其他
碳酸二甲酯工程2,947,420.79 6,814,535.27 --9,761,956.06 其他
其它工程 6,435,116.96 569,684.64 - 6,131,320.26- 873,481.34 其他
合計 97,072,983.59 18,616,889.03 - 6,131,320.26- 109,558,552.36
10.工程物資
項 目 2007-6-30 2006-12-31
專用材料 2,965,622.66 4,187,436.02
11.無形資產
類 別 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
原始發生額：
專有技術 10,000,000.00 --10,000,000.00
土地使用權 4,008,368.20 --4,008,368.20
原始發生額合計 14,008,368.20 - - 14,008,368.20
累計攤銷：
專有技術 3,750,008.00 625,002.00 - 4,375,010.00
土地使用權 126,931.66 46,762.21 - 173,693.87
累計攤銷合計 3,876,939.66 671,764.21 - 4,548,703.87
無形資產減值準備：
專有技術 - - - -
土地使用權 - - - -
無形資產減值準備合
計 - - - -
無形資產凈額 10,131,428.54 9,459,664.33
12.長期待攤費用
剩余
項 目 原始發生額 2006-12-31 本期增加 本期攤銷 2007-6-30 攤銷期(月)設備防腐費用 3,830,241.35 2,300,000.00 - 575,000 1,725,000.00
變電所費用 14,060,786.00 -
14,060,786.00 1,360,786 12,700,000.00 90
合 計
16,360,786.00 14,425,000.00
- 1,935,786.00
13.遞延所得稅資產
2007-6-30
可抵扣暫時性 所得稅 遞延所得稅
項 目 差異金額 可抵扣期限
稅率 資產
錦天化公司：
應收賬款賬面價值低于計稅基礎 8,435,619.84 33% 2783,754.55 無
其他應收款賬面價值低于計稅基礎 424,391.02 33% 140,049.03 無
存貨賬面價值低于計稅基礎 33% 無
固定資產賬面價值低于計稅基礎 39,789,485.53 33% 13,130,530.22 無
應付職工薪酬價值高于計稅基礎 11,165,524.00 33% 3,684,622.92 無
未確認融資費用高于計稅基礎 -886,192.34 33% -292,443.49
錦天化公司小計 58,928,800.85 19,446,513.23
阿克蘇華錦公司：
應收賬款賬面價值低于計稅基礎 -0% -
其他應收款賬面價值低于計稅基礎 136,606.23 0% -
阿克蘇華錦公司小計 136,606.23 -
合 計 59,065,407.08 19,446,513.23
2006-12-31
可抵扣暫時性 所得稅 遞延所得稅
項 目 差異金額 可抵扣期限
稅率 資產
錦天化公司：
應收賬款賬面價值低于計稅基礎 8,435,619.84 33% 2,783,754.55 無
其他應收款賬面價值低于計稅基礎 424,391.02 33% 140,049.04 無
存貨賬面價值低于計稅基礎 95,009.47 33% 31,353.13 無
固定資產賬面價值低于計稅基礎 39,789,485.53 33% 13,130,530.22 無
應付職工薪酬價值高于計稅基礎 11,890,144.00 33% 3,923,747.52 無
未確認融資費用高于計稅基礎 -1,221,876.65 33% -403,219.29
錦天化公司小計 59,412,773.21 19,606,215.17
阿克蘇華錦公司：
應收賬款賬面價值低于計稅基礎 31,206.26 0% - 無
其他應收款賬面價值低于計稅基礎 60,464.87 0% - 無
阿克蘇華錦公司小計 91,671.13 - 無
合 計 60,726,320.99 19,606,215.17
14.其他非流動資產
類 別 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
未確認融資費用* 13,498,531.52 - 2,217,236.61 11,281,294.91
*系本公司應當支付的職工辭退補償原值與折現值的差額。
15.資產減值準備明細表
本期減少數
項 目 2006-12-31 本期增加數 因資產價值 其他原因轉 合計 2007-6-30
回升轉回數 出數
一、壞賬準備 11,086,629.48 ---11,086,629.48
其中：應收賬款 10,456,529.02 ---10,456,529.02
其他應收款 630,100.46 ---630,100.46
二、存貨跌價準備 95,009.47 - 95,009.47 95,009.47
其中：庫存備件 95,009.47 - - 95,009.47 95,009.47 -
庫存商品 - - - -
三、固定資產減值準備 48,223,133.09 - - - - 48,223,133.09
一般房屋建筑物 3,253,638.05 - - - - 3,253,638.05
專用房屋建筑物 4,793,139.19 - - - - 4,793,139.19
動力設備 12,045,916.56 - - - - 12,045,916.56
傳導設備 17,583,077.70 - - - - 17,583,077.70
工作機器設備 2,431,087.24 - - - - 2,431,087.24
儀器儀表 7,954,293.20 - - - - 7,954,293.20
起重運輸設備 139,266.92 - - - - 139,266.92
管理用具及其他 22,714.23 - - - - 22,714.23
合 計 59,404,772.04 - 95,009.47 95,009.47 59,309,762.57
16.短期借款
借款類別 2007-6-30 2006-12-31
銀行借款 1,097,000,000.00 1,052,000,000.00
其中：信用 60,000,000.00 -
保證 585,000,000.00 600,000,000.00
抵押 452,000,000.00 452,000,000.00
短期借款2007年6月30日余額中，保證借款全部系由本公司之控股股東華錦集團公司提供擔保；抵押借款系由本公司及本公司之控股股東華錦集團公司用房屋及土地使用權共同提供抵押。
截至2007年6月30日止，本公司短期借款無逾期借款。
17.應付賬款
應付賬款2007年6月30日余額為250,703,192.07元，無欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。詳見附注八（三）。
18.預收款項
預收款項2007年6月30日余額為92,856,579.36元，無欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
19.應付職工薪酬
類 別 2006-12-31 本期增加 本期支付 2007-6-30
工資、資金、津貼和補貼 1,017,158.77 59,117,765.95 59,788,809.98 346,114.74
職工福利費 1,915,962.48 7,276,834.13 9,192,796.61
社會保險費 2,803,320.14 15,603,637.43 13,464,309.17 4,942,648.40
其中：醫療保險費 475,565.87 3,346,939.47 3,228,759.52 593,745.82
基本養老保險費 1,774,308.41 9,393,811.80 8,496,504.40 2,671,615.81
勞動保護費 - 943,245.62 943,245.62 -
失業保險費 396,263.91 1,387,843.64 263,950.33 1,520,157.22
工傷保險費 112,211.29 433,332.04 388,413.78 157,129.55
生育保險費 44,970.66 98,464.86 143,435.52 -
住房公積金 1,259,794.00 4,070,198.60 4,755,104.60 574,888.00
工會經費和職工教育經費 388,726.75 1,847,086.42 1,381,959.81 853,853.36
勞動保護費 - 1,324,884.88 1,324,884.88 -
因解除除勞動關系給予的補償 84,373,708.14 - 5,818,858.26 78,554,849.86
合 計 91,758,670.28 89240407.41 95726723.33 85,272,354.36
20.應交稅費
稅 種 2007-6-30 2006-12-31
營業稅 389,679.13 815,602.53
增值稅 -3779084.35 -2,742,443.08
企業所得稅 12,439,000.00 8,177,750.99
房產稅 243,215.80 165,188.17
城市維護建設稅 158,782.40 181,123.17
土地使用稅 510,247.84 58,641.87
教育費附加 70,581.10 79,970.31
地方教育費附加 23,314.04 26,660.10
合 計 10,055,735.96 6,762,494.06
21.應付利息
項 目 2007-6-30 2006-12-31
銀行借款利息 7,261,282.44 -
國債轉貸資金利息 57,545.00 -
合 計 7,318,827.44 -
22.其他應付款
其他應付款2007年6月30日余額為52,604,624.79元，其中欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項為80,000.00元，詳見附注八（三）。
23.一年內到期的非流動負債
類別 2007-6-30 2006-12-31
銀行借款 212,600,000.00 152,100,000.00
其中：信用借款 4,600,000.00 4,600,000.00
保證借款 180,000,000.00 91,500,000.00
抵押借款 28,000,000.00 56,000,000.00
2007年6月30日一年內到期的非流動負債明細列示如下：
貸款單位 借款本金 年利率 借款期限 借款條件
遼寧省建設投資公司
4,600,000.00 *1 信用
中國建設銀行盤錦分行化工支行
60,000,000.00 6.300% 2005-12-29至2007-12-29 保證*2
中國建設銀行盤錦分行化工支行
90,000,000.00 6.300% 2005-12-30至2008-01-09 保證*2
中國建設銀行盤錦分行化工支行
30,000,000.00 6.300% 2006-04-18至2008-04-17 保證*2
中國銀行盤錦分行遼河支行
18,000,000.00 7.524% 2003-09-12至2007-12-20 抵押*3
中國銀行盤錦分行遼河支行
10,000,000.00 7.821% 2003-09-12至2008-02-20 抵押*3
合 計
212,600,000.00
*1系向遼寧省建設投資公司借款，原借款20,000,000.00元已經到期，本公司未與其簽訂展期合同，截止到2007年6月30日已累計歸還15,400,000.00元。
*2均由本公司之控股股東華錦集團公司提供擔保。
*3系由本公司與本公司之全資子公司錦天公司提供的房屋及土地使用權作抵押。
24.長期借款
2007-6-30 2006-12-31
借款類別 原 幣 折合人民幣 原 幣 折合人民幣
銀行借款 825,811,494.04 975,167,364.59
其中：保證借款*1 EUR30,048,906.46 307,511,494.04 EUR30,523,290.76 313,367,364.59
保證借款*2 361,500,000.00 361,500,000.00 RMB495,000,000.00 495,000,000.00
抵押借款*3 156,800,000.00 156,800,000.00 RMB166,800,000.00 166,800,000.00
2007年6月30日長期借款明細列示如下：
貸款單位 借款本金 年利率 借款期限 借款條件
法國政府貸款（中國銀行葫蘆島分
EUR 30,048,906.46 2.000% 1987年至2024-06-30 保證*1
行轉貸）
華廈銀行沈陽分行五愛支行
15,000,000.00 5.670% 2005-05-13至2008-05-13 保證*2
中國建設銀行盤錦分行化工支行
30,000,000.00 5.670% 2006-09-18至2008-09-13 保證*3
中國建設銀行盤錦分行化工支行
20,000,000.00 6.300% 2005-05-11至2008-05-10 保證*3
中國建設銀行盤錦分行化工支行
20,000,000.00 6.300% 2005-12-29至2008-12-28 保證*3
中國銀行葫蘆島分行
10,000,000.00 5.760% 2005-09-28至2008-09-05 保證*3
中國銀行葫蘆島分行
10,000,000.00 5.760% 2005-11-24至2008-11-15 保證*3
中國銀行葫蘆島分行
10,000,000.00 5.760% 2005-11-28至2008-11-25 保證*3
中國銀行葫蘆島分行
6,500,000.00 6.300% 2007-01-11至2010-01-10 保證*3
中國銀行葫蘆島分行
10,000,000.00 6.300% 2007-01-21至2010-01-20 保證*3
中國銀行庫車縣支行
80,000,000.00 6.435% 2005-06-02至2008-12-02 保證*3
中國銀行庫車縣支行
50,000,000.00 6.435% 2005-06-10至2010-06-10 保證*3
中國銀行庫車縣支行
50,000,000.00 6.732% 2005-06-23至2010-12-10 保證*3
中國銀行庫車縣支行
50,000,000.00 6.732% 2005-07-06至2011-07-05 保證*3
中國銀行盤錦分行遼河支行
18,000,000.00 7,524% 2003-09-12至2008-06-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
18,000,000.00 7,524% 2004-03-31至2008-12-21 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
12,800,000.00 7,524% 2004-03-31至2009-06-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
10,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2008-08-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
13,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2009-02-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
13,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2009-08-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
16,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2010-02-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
16,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2010-08-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
20,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2011-02-20 抵押*4
中國銀行盤錦分行遼河支行
20,000,000.00 7.821% 2004-03-31至2011-08-20 抵押*4
折合人民幣合計
825,811,494.04
*1系本公司之全資子公司錦天化公司的歐元借款，原幣30,048,906.46元，2007年6月30日按歐元對人民幣的匯率1:10.2337折算成人民幣，由遼寧省財政廳、遼寧省計劃委員會提供擔保。
*2系本公司為本公司之全資子公司錦天化公司提供擔保。
*3系由本公司之控股股東華錦集團公司提供擔保。
*4系由本公司與本公司之全資子公司錦天公司提供的房屋及土地使用權作抵押。
25.長期應付款
項 目 2007-6-30 2006-12-31
應付融資租入固定資產租賃費* 95,510,165.76 98,700,165.76
職工住房改革房屋維修基金 -
合 計 95,510,165.76 98,700,165.76
*2002年10月24日，阿克蘇華錦公司與阿克蘇地區國興資產經營有限責任公司（以下簡稱阿克蘇國資公司）簽訂《租賃合同》，向阿克蘇國資公司租賃由中石化廣州分公司捐贈的126,749,800.57元（2002年6月30日經審計后之賬面價值）化肥生產設備，租賃期限20年，租賃費按租賃期利潤總額或凈利潤的一定比例計算，具體為：享受5年免稅期間，按當年利潤總額的15%；享受3年減免期間，按當年利潤總額的8.25%；減免期滿后，按凈利潤的6%。租賃期滿后，阿克蘇國資公司對租賃設備不再享有所有權。
根據租賃合同之約定，在租賃期滿后，以上租賃資產的所有權轉移給阿克蘇華錦公司，因此將該租賃認定為融資租賃。但由于最低租賃付款額無法確定（20年利潤預測存在很大的不確定性），阿克蘇華錦公司于租賃開始日（2006年1月1日，免稅期起始日）對該融資租入固定資產按原賬面價值扣除報廢、閑置設備的賬面價值后98,700,165.76元入賬，并以此作為長期應付款的入賬金額，不確認融資費用，每年按利潤總額或凈利潤的一定比例向出租方繳納的租金用于沖減長期應付款。
26.專項應付款
項 目 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
阿克蘇華錦公司：
新疆維吾爾自治區庫 27,080,000.00 - - 27,080,000.00
車縣財政局轉貸的國
債專項資金 (本金)
新疆維吾爾自治區庫 345,270.00 - 345,270.00 -
車縣財政局轉貸的國
債專項資金(利息)
新疆維吾爾自治區阿 - 500,000.00 500,000.00 -
克蘇財政局撥付的技
術改造專項資金
阿克蘇華錦公司小計 27,425,270.00 500,000.00 845,270.00 27,080,000.00
錦天化公司：
遼寧省葫蘆島市財務 400,000.00 - - 400,000.00
局撥付的外貿發展資
金
國家財政部和遼寧省 805,000.00 559,000.00 - 1,364,000.00
葫蘆島市財政局撥付
的科技三項經費
遼寧省財政廳撥付的 357,437.10 142,562.90 - 500,000.00
甲醇二甲醚合成工業
專項資金
遼寧省財政廳撥付的 750,000.00 1,030,000.00 - 1,780,000.00
循環經濟項目專項資
金
國家財政部撥付的緩 173,083.20 1,126,916.80 - 1,300,000.00
釋尿素培訓專項資金
遼寧省葫蘆島市財政 250,000.00 - - 250,000.00
局撥付的省產業技術
研究與開發費
國家財政部撥付的信 - 900,000.00 - 900,000.00
息產業基金
錦天化公司小計 2,735,520.30 3,744,479.70 - 6,494,000.00
合 計 30,160,790.30 4,244,479.70 845,270.00 33,574,000.00
27.股本
2006-12-31 本期變動增減（＋，－） 2007-6-30
數量 比例 (%) 數量 比例 (%) 數量 比例 (%)
2006-12-31 本期變動增減（＋，－） 2007-6-30
數量 比例 (%) 數量 比例 (%) 數量 比例 (%)
一、有限售條件股份
1、國家持股 - - - - - -
2、國有法人持股 399,648,847 60.25 - - 399,648,847 60.25
3、其他境內法人持股 - - - - - -
4、境內自然人持股 5,934 - - - 5,934 -
5、境外法人持股 - - - - - -
6、境外自然人持股 - - - - - -
有限售條件股份合計 399,654,781 60.25 - - 399,654,781 60.25
二、無限售條件股份 --
1、人民幣普通股 263,570,433 39.75 --263,570,433 39.75
2、境內上市的外資股 - - -- - -
3、境外上市的外資股 - - -- - -
4、其他 - - -- - -
無限售條件股份合計 263,570,433 39.75 - - 263,570,433 39.75
三、股份總數 663,225,214 100.00 - - 663,225,214 100.00
28.資本公積
項 目 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
股本溢價 658,235,894.32 - 658,235,894.32
申購資金凍結利息 99,232.65 - - 99,232.65
以稅還貸 20,886,905.00 - - 20,886,905.00
撥款轉入 54,230,000.00 500,000.00* - 54,730,000.00
其他 4,747,678.17 - - 4,747,678.17
合 計 738,199,710.14 500,000.00 - 738,699,710.14
*系新疆維吾爾自治區阿克蘇地區財政局據阿地財建[2006]108 號文撥付本公司之控股子公司阿克蘇華錦公司技術改造專項資金。
29.盈余公積
項 目 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
法定盈余公積金 64,703,559.27 - - 64,703,559.27
30.未分配利潤
項 目 分配比例 金 額
2006年12月31日余額 289,714,656.49
加：本期實現凈利潤 166,234,210.46
減：利潤分配 42,446,413.70
其中：提取法定盈余公積金 10%
分配普通股股利 42,446,413.70
2007年6月30日余額 413,502,453.25
31.主營業務收入及成本
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
主營業務收入 1,387,142,799.72 1,204,113,187.94
其他業務收入 20,172,726.81 35,064,001.67
合計 1,407,315,526.53 1,239,177,189.61
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
主營業務成本 989,479,913.48 933,808,542.35
其他業務支出 24,966,318.25 24,894,945.92
合計 1,014,446,231.73 958,703,488.27
2007年1至6月銷售前五名金額合計為567,593,388.29元，占銷售總額的40.92%。
主營業務收入與成本2007年1至6月比2006年1至6月分別增加 183,029,611.78元和 55,671,371.13元，增幅分別為15.20%和5.96%，主要系本公司之全資子公司阿克蘇華錦公司于2006年2月開始生產經營所致。
32.營業稅金及附加
稅 種 計稅基礎 稅率 2007年1至6月 2006年1至6月
營業稅 應稅營業收入 3%/5% 965,513.89 1,109,704.90
城市維護建設稅 應交流轉稅額 7% 982,230.40 1,006,730.30
教育費附加 應交流轉稅額 3% 425,953.77 454,486.87
地方教育費附加 應交流轉稅額 1% 136,153.76 136,153.76
合 計 2,509,851.82 2,707,075.83
33.財務費用
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
利息支出 65,426,424.61 58,567,870.81
減：利息收入 1,466,091.18 478,998.15
未確認融資費用攤銷 2,217,236.51 2,956,295.43
金融機構手續費 340,331.54 522,666.04
合 計 66,517,901.48 61,567,834.13
34.資產減值損失
項 目 2007年1至6月 2006年1至6月
壞賬損失 83,963.85
存貨跌價損失 -95,009.47 -
合 計 -95,009.47 83,963.85
35.匯兌收益
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
匯兌收益 931,374.84- -
減：匯兌損失 18,050,969.04
合 計 931,374.84- -18,050,969.04
36.營業外收入
項 目 2007年1至6月 2006年1至6月
處理固定資產凈收益 4,580.00 29,904.35-
罰款收入 1,500.00 -
廢品廢料收入 127,380.00 213,683.04
其他 35,713.50 14131.24
合 計 169,173.50 257,718.63
37.營業外支出
項 目 2007年1至6月 2006年1至6月
處理固定資產凈損失 68,820.91 214,444.51
罰款支出 - 1,400.00
捐贈支出 101,740.00 80,000.00
子女教育經費 2,260,800.00 2,365,800.00
環境污染補償費 391,000.00 781,458.00
其他 105,636.00 599,570.03
合 計 2,927,996.91 4,042,672.54
38.所得稅費用
項 目 2007年1至6月 2006年1至6月
本期所得稅費用 32,678,483.97 31,481,209.50
遞延所得稅費用(收益)
合 計 32,678,483.97 31,481,209.50
39.收到的其他與經營活動有關的現金
2007年1至6月
項 目
合 并 母公司
出售廢品廢料、罰款、保險費等零星收入 15,368,120.27 12,510,642.85
合 計 15,368,120.27 12,510,642.85
40.支付的其他與經營活動有關的現金
2007年1至6月
項 目
合 并 母公司
2007年1至6月
項 目
合 并 母公司
零星往來及付現費用 43,903,623.97 2,4267,828.90
其中：生產管理費 6,982,168.22 6,982,168.22
辦公及差旅費 7,613,475.82 3,824,518.06
土地使用費 2,480,000.00 1,500,000.00
包裝、運輸、裝卸、修理等費用 7,580,633.36 5,610,181.85
營業外支出 2,927,996.91 2,786,618.62
合 計 46,831,620.88 27,054,447.52
七、母公司財務報表主要項目注釋
1.應收賬款
2007-6-30
賬 齡 金 額 占總額比例（％） 壞賬準備 凈 額
1年以內 54,373,281.79 100.00 538,895.74 53,834,386.05
合 計 54,373,281.79 100.00 538,895.74 53,834,386.05
2006-12-31
賬 齡 金 額 占總額比例（％） 壞賬準備 凈 額
1年以內 11,074,145.57 98.47 521,707.27 10,552,438.30
1至2年 171,884.70 1.53 17,188.47 154,696.23
合 計 11,246,030.27 100.00 538,895.74 10,707,134.53
應收賬款2007年6月30日余額較2006年12月31日增加了43,127,251.52元，增幅為383.49%，主要系應收遼寧華錦化工(集團)進出口公司尿素貨款增加所致。
2.其他應收款
2007-6-30
賬 齡 金 額 占總額比例（％） 壞賬準備 凈 額
1年以內 220,422,808.91 99.81 87,801.64 220,335,007.27
1至2年 105,251.54 0.05 10,525.15 94,726.39
2至3年 312,785.22 0.14 46,917.78 265,867.44
合 計 220,840,845.67 100.00 145,244.57 220,695,601.10
2006-12-31
賬 齡 金 額 占總額比例（％） 壞賬準備 凈 額
1年以內 440,551,546.39 99.72 16,074.76 440,535,471.63
1至2年 1,169,351.45 0.26 116,935.15 1,052,416.30
2至3年 81,564.40 0.02 12,234.66 69,329.74
合 計 441,802,462.24 100.00 145,244.57 441,657,217.67
3.長期投資
長期投資列示如下：
項 目 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
長期股權投資 942,296,597.55 224,284,449.60- - 1,166,581,047.15
減：減值準備 - - - -
長期股權投資凈額 942,296,597.55 224,284,449.60- - 1,166,581,047.15
長期股權投資明細：
被投資單位 股權比例 初始投資額 累計權益調整 2006-12-31 追加投資 2007-6-30
權益法核算單位：
錦天化公司 100% 570,024,645.00156,708,932.03 726,733,577.03 - 726,733,577.03
阿克蘇華錦公司 100% 215,563,020.52- 215,563,020.52 224,284,449.60- 439,847,470.12
合 計 785,587,665.52156,708,932.03 942,296,597.55 224,284,449.60- 1,166,581,047.15被投資單位與本公司會計政策不存在重大差異，投資變現及投資收益匯回亦不存在重大限制。
4.主營業務收入及成本
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
主營業務收入 572,968,748.91 717,909,960.66
其他業務收入 13,145,482.19 12,277,952.34
合 計 586,114,231.10 730,187,913.00
類 別 2007年1至6月 2006年1至6月
主營業務成本 461,825,733.54 617,119,729.97
其他業務支出 13,738,716.21 10,027,288.90
合 計 475,564,449.75 627,147,018.87
主營業務收入與成本2007年1至6月比2006年1至6月分別減少了 144,941,211.75元和155,293,996.43元，減幅分別為20.19%和25.16%，主要系本公司阿克蘇分公司于2006年12月變更為控股子公司阿克蘇華錦公司，本公司2007年1至6月母公司匯總范圍較2006年1至6月減少了阿克蘇分公司所致。
八、關聯方關系及交易
(一) 關聯方概況
(1)存在控制關系的關聯方:
企業名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系 經濟性質 法定代表人
遼寧華錦化工（集 盤錦市 石油化工產品、塑料制品、 本公司控股 國有企業 馮恩良
團）有限責任公司 建材、機械設備等 股東
(2)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
遼寧華錦化工（集團） 380,000,000.00 2,120,000,000.00 - 2,500,000,000.00
有限責任公司
(3)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化
2006-12-31 本期增加 本期減少 2007-6-30
股東名稱 金 額 % 金額 % 金額 % 金額 %
遼寧華錦化工（集 399,648,847.00 60.26 - - - - 399,648,847.00 60.26
團）有限責任公司
(4)不存在控制關系，但與本公司2007年1至6月發生交易或2007年6月30日存在往來的關聯方
企業名稱 與本公司的關系
遼河富騰熱電廠 本公司控股股東之合營公司
盤錦乙烯有限責任公司 本公司控股股東之子公司
遼寧華錦化工(集團)進出口公司 本公司控股股東之子公司
遼寧華錦化工(集團)華錦賓館 本公司控股股東之子公司
遼寧華錦化工(集團)雙興工程塑料公司 本公司控股股東全資之子公司
遼寧華錦化工(集團)置業公司 本公司控股股東之全資子公司
遼寧錦禾農資公司 本公司控股股東之子公司
遼河商業城有限公司 本公司控股股東之子公司
(二) 關聯方交易事項
1.采購貨物
本公司2007年1至6月及2006年1至6月向關聯方采購貨物列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
關聯方名稱 金 額 占年度購貨 金 額 占年度購貨
比例(%) 比例(%)
盤錦乙烯有限責任公司（混合苯、聚丙烯） 7,491,124.40 1.03 5,964,835.80 1.02
遼寧華錦化工（集團）有限公司（電、蒸汽） 145,667,811.65 20.03 159,364,093.14 21.25
遼寧華錦化工(集團)置業公司（工作服及印刷
267,848.50 0.03 31,887.50 0.001
品款等）
本公司向關聯公司采購貨物遵循市場價格。
2.銷售貨物
本公司2007年1至6月及2006年1至6月向關聯方銷售貨物列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
關聯方名稱 金 額 占年度銷貨 金 額 占年度銷貨
比例(%) 比例(%)
盤錦乙烯有限責任公司（水電、蒸汽等） 73,393,995.65 5.29 79,964,813.63 6.64
遼寧華錦化工(集團)雙興工程塑料公司(電、蒸
13,158,320.26 0.94 13,977,982.00 1.16
汽)
遼寧華錦化工(集團)置業公司（天然氣等） 394,164.61 0.03 358,454.87 0.03
遼寧華錦化工（集團）進出口公司（水、電、采
36,726,002.64 2.65 10,512.79 0.001-
暖費、尿素）
遼寧錦禾農資公司（尿素） 198,168,880.71 14.28 19,4251,000.00 16.13
遼河富騰熱電廠（水、脫鹽水、天然氣等） 836,530.06 0.06 935,298.46 0.07
遼河商業城有限公司（煤） - - 103,291.20 0.009
遼寧華錦化工（集團）有限公司（水、電） 5,998,834.39 0.43 6,461,372.88 0.54
本公司向關聯方銷售貨物的售價參照對外市場售價協商確定。
3.提供勞務
本公司2007年1至6月及2006年1至6月向關聯方提供勞務列示如下：
關聯方名稱 2007年1至6月 2006年1至6月
遼寧華錦化工（集團）有限公司（工程施工） 3,154,118.00- 262,640.00
遼寧華錦化工（集團）有限公司（運輸服務） 765,704.91- 282,650.85
盤錦乙烯有限責任公司（運輸服務） 3,900,456.11 978,980.23
盤錦乙烯有限責任公司（工程施工） 8,456,818.06 13,256,403.77
盤錦乙烯有限責任公司（混合苯加工） 8,834,701.32 9,324,829.62
遼寧華錦化工(集團)雙興工程塑料公司（運輸服務） 106,169.34 57,634.25
遼寧華錦化工(集團)雙興工程塑料公司（工程施工） 1,978,127.31 1,724,408.7
遼河富騰熱電廠（運輸服務） 3,582,126.55 1,370,454.39
遼河富騰熱電廠（工程施工） 1,480,000.00 2,428,380.00
遼寧華錦化工（集團）進出口公司（混合苯加工） - 331,543.80
本公司向關聯公司提供勞務的價格參照對外市場價協商確定。
4.接受勞務
本公司2007年1至6月及2006年1至6月接受關聯方提供勞務列示如下：
關聯方名稱 2007年1至6月 2006年1至6月
遼寧華錦化工(集團)置業公司 11,340,000.00 3,840,000.00
遼寧華錦化工（集團）有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00-
遼寧華錦化工（集團）有限公司（綜合服務費） 10,425,447.82 10,416,073.78
遼寧華錦化工（集團）有限公司（子女教育費） 2,260,800.00 2,365,800.00
本公司接受關聯公司提供勞務的價格參照對外市場價協商確定。
5.接受擔保
接受擔保取得借款金額
關聯方名稱 2007-6-30 2006-12-31
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 1,111,500,000.00 871,500,000.00
6.接受關聯方提供資產抵押
提供抵押的資產 取得借款金額 *1
關聯方名稱 資產內容 評估價值 2007-6-30 2006-12-31
遼寧華錦化工（集團） 房屋建筑物 57,907,008.00 286,000,000.00 286,000,000.00
有限責任公司 土地使用權 555,787,707.39
合計 613,694,715.39
*1系由本公司與本公司之控股股東華錦集團公司用房屋及土地使用權共同提供抵押取得借款452,000,000.00元。
(三) 關聯方應收應付款項余額
金 額 占各往來賬項余額比例(%)
關聯方名稱 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
應收賬款： 48,059,752.34 7,815,009.42 73.65 28.12
遼河富騰熱電廠 360,736.50 54,355.50 0.55 0.20
盤錦乙烯有限責任公司 2,720,907.34 - 4.17 -
遼寧華錦化工（集團）進出口公司 36,726,002.64 7,149,768.12 52.28 25.72
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 8,252,105.86 610,885.80 12.65 2.20
其他應收款： ----
遼寧華錦化工（集團）置業公司 ----
預付賬款： 3,750,000.00 - 3.52 -
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 3,750,000.00 - 3.52 -
應付賬款： 24,050,233.53 11,581,195.79 9.59 4.62
遼寧華錦化工（集團）進出口公司 1,194,595.17 1,194,595.17 0.47 0.48
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 22,855,638.36 10,377,315.01 9.12 -
遼寧華錦化工（集團）置業公司 9,285.61 -
預收賬款： 12,750,000.00 81,337.12 13.73 0.12
遼寧錦禾農資公司 0 81,337.12 0.12
金 額 占各往來賬項余額比例(%)
關聯方名稱 2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 12,750,000.00 13.73
其他應付款： 80,000.00 80,000.00 0.15 0.21
遼寧華錦化工（集團）有限責任公司 80,000.00 80,000.00 0.15 0.21
九、承諾事項
定向增發預案
2007年4月3日，本公司第三屆董事會第十五次會議作出決議，關于公司符合增發股票條件和關于增發股票方案的議案，詳情如下：
本公司擬采取定向增發或公開增發的方式增發不超過60,000萬股人民幣普通股（A股），每股面值1元，發行價格不低于5.92元/股。
除上述事項外，截至2007年6月30日止，本公司無需披露的其他重大承諾事項。
十、或有事項
對外擔保
1截至2007年6月30日，本公司之全資子公司錦天化公司為錦化氯堿股份有限公司（以下簡稱錦化氯堿）向中國建設銀行股份有限公司遼寧省分行（以下簡稱建設銀行遼寧省分行）美元借款15,811,275.00元、人民幣借款16,801萬元提供擔保。詳細內容列示如下：
幣種 擔保金額 擔保余額 擔保開始日 擔保到期日
人民幣 37,500,000.00 37,500,000.00 2003-01-09 2008-10-26
人民幣 40,000,000.00 8,500,000.00 2003-01-09 2008-08-24
人民幣 40,000,000.00 40,000,000.00 2003-01-09 2008-08-24
人民幣 40,000,000.00 40,000,000.00 2003-01-09 2008-08-24
人民幣 42,010,000.00 42,010,000.00 2003-01-09 2008-08-24
小計 199,510,000.00 168,010,000.00
美元 30,483,550.00 15,811,275.00 1999-08-24 2014-08-24
以上擔保為子公司個別管理人員沒有通過子公司及本公司對外擔保有關管理程序，及上報本公司董事會審議，亦未獲得法人代表授權委托而簽訂。本公司董事會認為該有關擔保合同應屬無效合同并保留對該擔保合同的抗辯權利。本公司正在進一步加大力度解決此擔保問題，目前錦化氯堿已經承諾由其關聯方承接上述擔保，并為錦天化公司提供了反擔保。
華錦集團已向建設銀行遼寧省分行出具了《關于變更擔保責任人的函》，明確表示由其承接上述擔保。建設銀行遼寧省分行已受理擔保主體變更的申請，并于2007年7月4日出具了《關于變更錦化化工集團氯堿股份有限公司貸款保證人的回復意見》，原則同意將上述擔保責任人變更為華錦集團，待報建設銀行總行審批后正式實施。
除上述事項外，截至2007年6月30日止，本公司無需披露的其他重大或有事項。
十一、資產負債表日后事項
截至2007年6月30日止，本公司無需披露或需調整的其他重大資產負債表日后事項。
十二、其他重大事項
截至2007年6月30日，本公司無需披露的其他重大事項。
十三、補充資料
1.相關指標計算表
A．本公司本年度凈資產收益率和每股收益有關指標如下：
2007年1至6月
報告期利潤 凈資產收益率（ROE） 每股收益（EPS）
全面攤薄 加權平均 基本 稀釋
營業利潤 10.73% 10.97% 0．304 0．304
歸屬于公司普通股股東的 8.84% 9.04% 0．251 0．251
凈利潤
扣除非經常性損益后歸屬
于公司普通股股東的凈利 8.93% 9.13% 0．253 0．253
潤
B．計算方法
（1）全面攤薄凈資產收益率=P÷E
P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；
E為歸屬于公司普通股股東的期末凈資產。
（2）加權平均凈資產收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi ÷M0-Ej ×Mj ÷M0 ±Ek×Mk ÷M0 ）P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；
NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；
E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；
Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；
Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；
M0 為報告期月份數；
Mi 為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；
Mj 為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；
Ek為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；
Mk 為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。
（3）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi ÷M0 －Sj×Mj ÷M0 －SkP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；
S0為期初股份總數；
S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；
Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；
Sj為報告期因回購等減少股份數；
Sk為報告期縮股數；
M0 報告期月份數；
Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；
Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
（4）在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情況下，稀釋每股收益可參照如下公式計算：稀釋
每股收益＝
P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）×（1-所得稅率）（S0＋S1＋Si×Mi ÷M0 －Sj×Mj ÷M0-Sk+ 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；
S為計算基本每股收益時所使用的加權平均股份數量；
S0為期初股份總數；
S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；
Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；
Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；
Sk為報告期縮股數；
M0 報告期月份數；
Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；
Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。
C．非經常性損益明細表
序 項 目 2007年1至4月 2006年1至4月
1 非流動資產處置損益 95,006.47 -83,963.85
2 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 - -
3 計入當期損益的政府補助，但與公司業務密切相關，按照
國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外 - -
4 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費，但經國
家有關部門批準設立的有經營資格的金融機構對非金融企 - -
業收取的資金占用費除外
5 企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認
凈資產公允價值產生的損益 - -
6 非貨幣性資產交換損益 - -
7 委托投資損益
- -
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值
8 準備 - -
9 債務重組損益 - -
10 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - -
11 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - -
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈
12 損益 - -
13 與公司主營業務無關的預計負債產生的損益 - -
14 除上述之外的其他營業外收支凈額 -2758823.41 -3784953.91
其他非經常性損益項目 931,374.84- -18,050,969.04
小計 -1,732,442.10 -21,919,886.80
15 減：非經常性損益應計的企業所得稅 -
16 減：少數股東享有的份額 - -
非經常性損益對凈利潤的影響 -1,732,442.10 -21,919,886.80
歸屬于母公司所有者凈利潤 15,604,970.33 2,608,497.75
非經常性損益占同期歸屬于母公司所有者凈利潤比例 -11.1% -840%
2按新企業會計準則重新編制的2006年度備考利潤表
A．2006年度利潤表調整項目
項 目 調整前 追溯調整 調整后
營業成本 2,377,156,613.35 -6,868,734.02 2,370,287,879.33
所得稅費用 38,524,985.65 330,926.00 38,855,911.65
凈利潤 89,314,281.27 6,537,808.02 95,852,089.29
B．2006年度利潤表差異調節表
項 目 金 額
2006年度凈利潤（原會計準則） 89,314,281.27
加：追溯調整項目影響合計數 6,537,808.02
其中：營業成本 6,868,734.02
所得稅費用 -330,926.00
2006年度凈利潤（新會計準則） 95,852,089.29
假定全面執行新會計準則的備考信息
加：其他項目影響合計數 -
2006年度模擬凈利潤 95,852,089.29
其中歸屬于公司普通股股東的當期凈利潤 95,852,089.29
上述2007年1至6月合并及母公司財務報表和有關附注，系本公司按照新企業會計準則編制。
3．資產減值準備明細表
編制單位：遼寧華錦通達化工股份有限公司 2007年06月30日 單位：（人民幣）元
本期減少數
項目 年初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額
一、壞賬準備 11,086,629.48 11,086,629.48
二、存貨跌價準備 95,009.47 95,009.47 0.00
三、可供出售金融資產減值準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權投資減值準備
六、投資性房地產減值準備
七、固定資產減值準備 48,223,133.09 48,223,133.09
八、工程物資減值準備
九、在建工程減值準備
十、生產性生物資產減值準備
其中：成熟生產性生物資產減值準
備
十一、油氣資產減值準備
十二、無形資產減值準備
十三、商譽減值準備
十四、其他
合計 59,404,772.04 95,009.47 59,309,762.57
4．資產減值損失
單位：（人民幣）元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 0.00 0.00
第八部分 備查文件目錄
1、 載有公司負責人主管會計工作負責人和財務負責人簽名并蓋章的會計報表2、 報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿3、 其他資料。
董事長：馮恩良
遼寧華錦通達化工股份有限公司董事會
二○○七年八月八日
資產負債表
編制單位：遼寧華錦通達化工股份有限公司 2007年06月30日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目 合并 母公司 合并 母公司
流動資產：
貨幣資金 1,153,875,471.50 1,111,434,415.11 434,864,432.70 416,001,579.02
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 11,811,471.20 31,811,099.00 553,000.00
應收賬款 54,799,455.84 53,834,386.05 17,339,561.51 10,707,134.53
預付款項 106,335,335.88 53,818,068.89 57,529,893.35 16,056,929.79
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 23,595,473.37 220,695,601.10 9,072,714.06 441,657,217.67
買入返售金融資產
存貨 289,766,920.93 134,868,414.48 245,251,826.55 106,922,469.14
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 1,640,184,128.72 1,574,650,885.63 795,869,527.17 991,898,330.15
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 5,000,000.00 1,166,581,047.15 5,000,000.00 942,296,597.55
投資性房地產
固定資產 3,431,117,134.23 1,151,925,626.69 3,552,038,975.07 1,191,582,355.35
在建工程 109,558,552.36 74,914,351.19 97,072,983.59 73,311,328.55
工程物資 2,965,622.66 4,187,436.02
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 9,459,664.33 10,131,428.54
開發支出
商譽
長期待攤費用 14,425,000.00 16,360,786.00
遞延所得稅資產 19,446,513.23 19,606,215.17
其他非流動資產 11,281,294.91 10,395,102.57 13,498,531.52 12,276,654.87
非流動資產合計 3,603,253,781.72 2,403,816,127.60 3,717,896,355.91 2,219,466,936.32
資產總計 5,243,437,910.44 3,978,467,013.23 4,513,765,883.08 3,211,365,266.47
流動負債：
短期借款 1,097,000,000.00 707,000,000.00 1,052,000,000.00 672,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 250,703,192.07 435,391,745.23 250,775,725.97 308,604,008.17
預收款項 92,856,579.36 78,643,846.81 66,065,814.15 13,623,198.46
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 85,272,354.36 65,983,351.03 91,758,670.28 73,984,253.45
應交稅費 10,055,735.96 -2,982,687.37 6,762,494.06 -3,705,442.87
應付利息 7,318,827.44
其他應付款 52,604,624.79 9,485,796.23 34,431,718.07 7,072,844.59
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債 212,600,000.00 116,000,000.00 152,100,000.00 116,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,808,411,313.98 1,409,522,051.93 1,653,894,422.53 1,187,578,861.80
非流動負債：
長期借款 825,811,494.04 248,800,000.00 975,167,364.59 276,800,000.00
應付債券 600,000,000.00 600,000,000.00
長期應付款 95,510,165.76 98,700,165.76
專項應付款 33,574,000.00 30,160,790.30
預計負債 0.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 1,554,895,659.80 848,800,000.00 1,104,028,320.65 276,800,000.00
負債合計 3,363,306,973.78 2,258,322,051.93 2,757,922,743.18 1,464,378,861.80
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00
資本公積 738,699,710.14 738,199,710.14 738,199,710.14 738,199,710.14
減：庫存股
盈余公積 64,703,559.27 63,383,401.73 64,703,559.27 63,383,401.73
一般風險準備
未分配利潤 413,502,453.25 255,336,635.43 289,714,656.49 282,178,078.80
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益合計 1,880,130,936.66 1,720,144,961.30 1,755,843,139.90 1,746,986,404.67
少數股東權益
所有者權益合計 1,880,130,936.66 1,720,144,961.30 1,755,843,139.90 1,746,986,404.67
負債和所有者權益總計 5,243,437,910.44 3,978,467,013.23 4,513,765,883.08 3,211,365,266.47
利潤表
編制單位：遼寧華錦通達化工股份有限公司 2007年1-6月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目 合并 母公司 合并 母公司
一、營業總收入 1,407,315,526.53 586,114,231.10 1,239,177,189.61 730,187,913.00
其中：營業收入 1,407,315,526.53 586,114,231.10 1,239,177,189.61 730,187,913.00
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 1,206,575,383.53 567,728,915.65 1,119,699,000.16 723,764,556.99
其中：營業成本 1,014,446,231.73 475,564,449.75 958,703,488.27 627,147,018.87
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈
額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 2,509,851.82 1,918,835.36 2,707,075.83 2,000,441.06
銷售費用 12,315,899.95 3,619,982.09 13,733,610.56 4,514,184.64
管理費用 110,880,508.02 55,726,282.95 82,903,027.52 46,440,713.77
財務費用 66,517,901.48 30,899,365.50 61,567,834.13 43,578,234.80
資產減值損失 -95,009.47 83,963.85 83,963.85
加：公允價值變動收益（損失
以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號
填列）
其中：對聯營企業和合
營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填 931,374.84 -18,050,969.04
列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填 201,671,517.84 18,385,315.45 101,427,220.41 6,423,356.01
列）
加：營業外收入 169,173.50 6,273.50 257,718.63 227,814.28
減：營業外支出 2,927,996.91 2,786,618.62 4,042,672.54 4,042,672.54
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-” 198,912,694.43 15,604,970.33 97,642,266.50 2,608,497.75
號填列）
減：所得稅費用 32,678,483.97 31,481,209.50
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填 166,234,210.46 15,604,970.33 66,161,057.00 2,608,497.75
列）
歸屬于母公司所有者的凈 166,234,210.46 15,604,970.33 66,161,057.00 2,608,497.75
利潤
少數股東損益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2506 0.0998
（二）稀釋每股收益
現金流量表
編制單位：遼寧華錦通達化工股份有限公司 2007年1-6月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目 合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的 1,467,044,986.17 630,054,329.89 1,289,349,880.19 402,010,692.41
現金
客戶存款和同業存放款項
凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金
凈增加額
收到原保險合同保費取得
的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加
額
處置交易性金融資產凈增
加額
收取利息、手續費及傭金的
現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關 15,368,120.27 12,510,642.85 31,296,806.68 27,741,925.01
的現金
經營活動現金流入小計 1,482,413,106.44 642,564,972.74 1,320,646,686.87 429,752,617.42
購買商品、接受勞務支付的 926,226,030.71 331,967,403.23 844,394,500.53 208,004,672.86
現金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項
凈增加額
支付原保險合同賠付款項
的現金
支付利息、手續費及傭金的
現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支 138,177,586.99 87,577,987.44 101,984,549.74 70,969,368.70
付的現金
支付的各項稅費 50,712,824.16 11,232,283.59 71,121,294.01 10,445,522.53
支付其他與經營活動有關 46,831,620.88 27,054,447.52 58,170,344.39 23,352,072.59
的現金
經營活動現金流出小計 1,161,948,062.74 457,832,121.78 1,075,670,688.67 312,771,636.68
經營活動產生的現金 320,465,043.70 184,732,850.96 244,975,998.20 116,980,980.74
流量凈額
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單
位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關 120,011.36
的現金
投資活動現金流入小計 120,011.36
購建固定資產、無形資產和 53,694,021.46 22,954,235.67 74,489,541.92 14,430,194.17
其他長期資產支付的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單
位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關 663,150.39
的現金
投資活動現金流出小計 53,694,021.46 22,954,235.67 75,152,692.31 14,430,194.17
投資活動產生的現金 -53,694,021.46 -22,954,235.67 -75,032,680.95 -14,430,194.17
流量凈額
三、籌資活動產生的現金流
量：
吸收投資收到的現金 596,400,000.00 596,400,000.00
其中：子公司吸收少數股東
投資收到的現金
取得借款收到的現金 303,500,000.00 60,000,000.00 468,000,000.00 315,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關 277,963.70
的現金
籌資活動現金流入小計 899,900,000.00 656,400,000.00 468,277,963.70 315,000,000.00
償還債務支付的現金 349,614,495.70 53,000,000.00 256,763,048.10 118,200,000.00
分配股利、利潤或償付利息 98,045,487.74 69,745,779.20 52,187,947.35 43,578,234.80
支付的現金
其中：子公司支付給少數股
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關 7,645,916.63
的現金
籌資活動現金流出小計 447,659,983.44 122,745,779.20 316,596,912.08 161,778,234.80
籌資活動產生的現金 452,240,016.56 533,65220.80 151,681,051.62 153,221,765.20
流量凈額
四、匯率變動對現金及現金等價
物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 719,011,038.80 695,432,836.09 321,624,368.87 255,772,551.77
加：期初現金及現金等價物 434,864,432.70 416,001,579.02 322,485,993.15 304,547,964.60
余額
六、期末現金及現金等價物余額 1,153,875,471.50 1,111,434,415.11 644,110,362.02 560,320,516.37
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