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蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司2007年半年度報告
重要提示
本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
沒有董事、監(jiān)事、高級管理人員對本報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議。
沒有董事未出席本次董事會會議。
公司2007年半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
公司董事長倪林先生、主管會計工作負(fù)責(zé)人嚴(yán)多林先生及財務(wù)負(fù)責(zé)人羅承云先生聲明：保證半年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。
第一節(jié) 公司基本情況
一、中文名稱：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司
英文名稱：Suzhou Gold Mantis Construction Decoration Co., Ltd.
中文簡稱：金螳螂
英文簡稱：Gold Mantis
二、公司法定代表人：倪林
三、公司董事會秘書、證券事務(wù)代表聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務(wù)代表
姓 名 戴軼鈞 龍 娟
聯(lián)系地址 江蘇省蘇州市西環(huán)路888號 江蘇省蘇州市西環(huán)路888號
電 話 0512-68660622 0512-68660622
傳 真 0512-68660622 0512-68660622
電子信箱 tzglb@goldmantis.com tzglb@goldmantis.com
四、公司注冊地址：江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)民營工業(yè)區(qū)內(nèi)
公司辦公地址：江蘇省蘇州市西環(huán)路888號
郵政編碼：215004
網(wǎng)址：www.goldmantis.com
電子郵箱：tzglb@goldmantis.com
五、公司選定的信息披露報紙：
《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》
登載半年度報告的網(wǎng)站網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：深圳證券交易所
江蘇省蘇州市西環(huán)路888號公司投資管理部
六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：金螳螂
股票代碼：002081
七、其他有關(guān)資料：
公司首次注冊或變更注冊登記日期：2004年4月30日
注冊登記地點：江蘇省工商行政管理局
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：企股蘇總字第000333號
稅務(wù)登記號碼：321700608285139
公司聘請的會計師事務(wù)所名稱：安徽華普會計師事務(wù)所
會計師事務(wù)所辦公地址：安徽省合肥市榮事達(dá)大道100號
第二節(jié) 主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
一、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
1、主要會計數(shù)據(jù)（單位：人民幣元）
項目 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（%）
總資產(chǎn) 1,333,978,515.53 2,017,588,176.35 -33.88
股東權(quán)益 520,242,357.72 506,837,235.71 2.64
每股凈資產(chǎn) 5.5345 5.3919 2.64
項目 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減（%）
營業(yè)利潤 47,673,692.58 45,714,945.71 4.28
利潤總額 47,629,833.77 45,703,906.16 4.21
凈利潤 32,205,122.01 29,241,724.34 10.13
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 32,234,575.89 28,681,522.52 12.39
基本每股收益 0.34 0.42 -19.05
稀釋每股收益 0.34 0.42 -19.05
凈資產(chǎn)收益率 6.19% 16.57% 減少10.38個百分點
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -56,564,122.62 -77,278,579.99 -26.80
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -0.6017 -1.1040 45.50
注：公司上年同期（2006年6月）總股本為7000萬股。
2、非經(jīng)常性損益項目（單位：人民幣元）
非經(jīng)常性損益項目 金 額
扣除計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他營業(yè)外收支合計 -43,858.81
減：所得稅影響數(shù) -14,404.93
合計 -29,453.88
第三節(jié) 股本變動及主要股東持股情況
一、股本變動情況（單位：股）
單位：股
本次變動前 本次變動增減（+，－） 本次變動后
數(shù)量 比例
（%） 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 比例
（%）
一、有限售條件股份 74,800,000 79.574 -4,800,000 -4,800,000 70,000,000 74.468
1、國家持股 73,692 0.078 -73,692 -73,692
2、國有法人持股 773,766 0.823 -773,766 -773,766
3、其他內(nèi)資持股 45,915,696 48.846 -3,915,696 -3,915,696 42,000,000 44.681
其中：境內(nèi)法人持股 45,915,696 48.846 -3,915,696 -3,915,696 42,000,000 44.681
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股 28,036,846 29.826 -36,846 -36,846 28,000,000 29.787
其中：境外法人持股 28,036,846 29.826 -36,846 -36,846 28,000,000 29.787
境外自然人持股
二、無限售條件股份 19,200,000 20.425 4,800,000 4,800,000 24,000,000 25.531
1、人民幣普通股 19,200,000 20.425 4,800,000 4,800,000 24,000,000 25.531
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 94,000,000 100 0 0 94,000,000 100
二、股東情況
（一）股東數(shù)量和持股情況
股東總數(shù) 4635
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有有限售條件股份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量
蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 境內(nèi)非國有法人 40.96 38,500,000 38,500,000 0
GOLD FEATHER CORPORATION 境外法人 29.79 28,000,000 28,000,000 0
信達(dá)澳銀領(lǐng)先增長股票型證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 2.70 2,538,587 0 0
工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 2.33 2,188,527 0 0
蘇州工業(yè)園區(qū)金月金屬制品有限公司 境內(nèi)非國有法人 2.23 2,100,000 2,100,000 0
工銀瑞信核心價值股票型證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 1.71 1,609,534 0 0
全國社保基金一零九組合 境內(nèi)非國有法人 1.43 1,345,129 0 0
嘉實策略增長混合型證券投資基金 境內(nèi)非國有法人 1.04 975,771 0 0
華泰紫金3號集合資產(chǎn)管理計劃 境內(nèi)非國有法人 0.86 810,046 0 0
昆山市滬昆市場投資開發(fā)建設(shè)管理有
限公司 境內(nèi)非國有法人 0.74 700,000 700,000 0
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類
信達(dá)澳銀領(lǐng)先增長股票型證券投資基金 2,538,587 人民幣普通股
工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 2,188,527 人民幣普通股
工銀瑞信核心價值股票型證券投資基金 1,609,534 人民幣普通股
全國社保基金一零九組合 1,345,129 人民幣普通股
嘉實策略增長混合型證券投資基金 975,771 人民幣普通股
華泰紫金3號集合資產(chǎn)管理計劃 810,046 人民幣普通股
科翔證券投資基金 659,253 人民幣普通股
中小企業(yè)板交易型開放式指數(shù)基金 634,485 人民幣普通股
匯添富成長焦點股票型證券投資基金 587,405 人民幣普通股
博時第三產(chǎn)業(yè)成長股票證券投資基金 500,000 人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司與GOLD FEATHER CORPORATION同受公司實際控制人朱興良家族控制；工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金與工銀瑞信核心價值股票型證券投資基金的基金管理人均為工銀瑞信基金管理有限公司；全國社保基金一零九組合與科翔證券投資基金的基金管理人均為易方達(dá)基金管理有限公司。
（二）有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件
序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數(shù)量 可上市
交易時間 新增可上市交易股份數(shù)量 限售條件
1 蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 38,500,000 2009年11月20日 38,500,000 上市之日起36個月
2 GOLD FEATHER CORPORATION 28,000,000 2009年11月20日 28,000,000
3 蘇州工業(yè)園區(qū)金月金屬制品有限公司 2,100,000 2007年11月20日 2,100,000 上市之日起12個月
4 昆山市滬昆市場投資開發(fā)建設(shè)管理有限公司 700,000 2007年11月20日 700,000
5 蘇州市錦聯(lián)經(jīng)貿(mào)有限公司 700,000 2007年11月20日 700,000
（三）報告期內(nèi)，公司控股股東及實際控制人變更情況
報告期內(nèi)，公司控股股東及實際控制人未發(fā)生變更。
第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
一、報告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況（單位：股）
姓 名 職 務(wù) 年初
持股數(shù) 本期增持股份數(shù)量 本期減持股份數(shù)量 期末持股數(shù)量 變動原因
倪 林 董事長 0 0 0 0
朱興良 董事 0 0 0 0
楊 震 董事、總經(jīng)理 0 0 0 0
嚴(yán)多林 董事
副總經(jīng)理 0 0 0 0
莊良寶 董事
副總經(jīng)理 0 0 0 0
戴軼鈞 董事
董事會秘書 0 0 0 0
萬解秋 獨立董事 0 0 0 0
俞雪華 獨立董事 0 0 0 0
楊新海 獨立董事 0 0 0 0
張文英 監(jiān)事會主席 0 0 0 0
任建國 監(jiān)事 0 0 0 0
姜 櫻 監(jiān)事 0 0 0 0
王 瓊 副總經(jīng)理
設(shè)計院院長 0 0 0 0
王 潔 副總經(jīng)理 0 0 0 0
嚴(yán)永法 副總經(jīng)理 0 0 0 0
朱興泉 副總經(jīng)理 0 0 0 0
白繼忠 副總經(jīng)理 0 0 0 0
浦建明 副總經(jīng)理 0 0 0 0
羅承云 財務(wù)總監(jiān) 0 0 0 0
報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票數(shù)量沒有發(fā)生變化。
二、報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的新聘或解聘情況
1、報告期內(nèi)，公司第一屆董事會、第一屆監(jiān)事會任期屆滿，董事會、監(jiān)事會分別進(jìn)行了換屆選舉。公司2006年度股東大會選舉倪林先生、朱興良先生、楊震先生、嚴(yán)多林先生、莊良寶先生、戴軼鈞先生、萬解秋先生、俞雪華先生、楊新海先生為公司第二屆董事會成員，選舉張文英女士、任建國先生為公司第二屆監(jiān)事會成員。
公司職工代表大會選舉姜櫻先生出任公司第二屆監(jiān)事會職工代表監(jiān)事。
2、公司第二屆董事會第一次會議選舉倪林先生為公司董事長，聘任楊震先生為公司總經(jīng)理，聘任嚴(yán)多林先生為公司常務(wù)副總經(jīng)理，聘任王瓊先生、王潔先生、嚴(yán)永法先生、朱興泉先生、浦建明先生、白繼忠先生、莊良寶先生為公司副總經(jīng)理，聘任戴軼鈞先生為公司董事會秘書，聘任羅承云先生為公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。
3、公司第二屆監(jiān)事會第一次會議選舉張文英女士為公司監(jiān)事會主席。
第五節(jié) 董事會報告
一、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況討論與分析
（一）報告期總體經(jīng)營情況分析
上半年，公司注重加強業(yè)務(wù)、設(shè)計、投標(biāo)、施工的部門的協(xié)作經(jīng)營，在加強業(yè)務(wù)開拓的同時，發(fā)揮整體優(yōu)勢，保證項目的順利承接與經(jīng)營。設(shè)計業(yè)務(wù)在保證數(shù)量的同時，更注重作品的質(zhì)量，注重對設(shè)計師的培養(yǎng)。提倡精品工程，以設(shè)計帶動業(yè)務(wù)、施工的發(fā)展，以促進(jìn)更多的優(yōu)秀作品、更多精品工程出現(xiàn)。
2007年上半年，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入194,478.05萬元，比去年同期增長了141.07%；實現(xiàn)營業(yè)利潤4,767.37萬元，比去年同期增長了4.28%；實現(xiàn)凈利潤3,220.51萬元，比去年同期增長了10.13%。公司營業(yè)收入與上年同期相比增長幅度較大的主要是由于2006年度公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入所致。
（二）報告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營情況
1、主營業(yè)務(wù)范圍：
承接各類建筑室內(nèi)、室外裝修裝飾工程的設(shè)計及施工；承建公用、民用建設(shè)項目的水電設(shè)備安裝；承接8層以下、18米跨度以下的房屋建筑，高度30米以下的構(gòu)筑物的建筑施工；建筑裝飾設(shè)計咨詢、服務(wù)；家具制作。承接各類型建筑幕墻工程的設(shè)計、生產(chǎn)、制作、安裝及施工；承接金屬門窗工程的加工、制作和施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）；木制品制作；建筑石材加工。承接機電設(shè)備安裝工程的制作、安裝（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）；承接城市園林綠化工程的施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）；承接建筑智能化工程的施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）；承接消防設(shè)施工程的施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）；民用、公用建筑工程設(shè)計（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）。
2、主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況分析：
（1） 主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況：（單位：萬元）
產(chǎn)品
分類 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率
（%） 營業(yè)收入比上年同期增減（%） 營業(yè)成本比上年同期增減（%） 毛利率比上年同期增減（%）
裝飾 183,140.70 164,323.28 10.27 139.74 160.86 -7.26
設(shè)計 10,476.84 9,010.55 14.00 178.11 241.58 -15.98
家具 825.29 607.07 26.44 77.86 110.79 -11.49
合計 194,442.83 173,940.91 10.54 141.18 163.87 -7.69
報告期，公司營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率與上年同期相比都發(fā)生了較大變動，其原因在于：2006年度公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入所致。
（2）主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（%）
省內(nèi) 110,942.20 66.96
省外 83,500.63 489.04
合計 194,442.83 141.18
報告期內(nèi)，公司業(yè)務(wù)增長速度較快，省外業(yè)務(wù)的增長幅度大大超過了省內(nèi)業(yè)務(wù)，其原因有二：第一、2007年公司采用了新的收入確認(rèn)方法，導(dǎo)致營業(yè)收入與上年同期相比總體增長較大；第二、公司對外加大市場開拓力度，尤其注重開拓江蘇省外市場，并取得了明顯成效。
3、主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況
（1）蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司：注冊資本200萬元，本公司持有79%股權(quán)。經(jīng)營范圍為：建筑室內(nèi)外裝飾設(shè)計、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計。截至2007年6月30日，資產(chǎn)總額為483.34萬元，凈資產(chǎn)為294.95萬元。2007年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入389.65萬元，比上年同期增長133.38%，實現(xiàn)凈利潤為43.38萬元，比上年同期增長129.34%。
（2）上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司：注冊資本25萬美元，本公司持有70%股權(quán)。經(jīng)營范圍為：環(huán)境藝術(shù)設(shè)計、景觀設(shè)計、建筑設(shè)計咨詢、工程項目咨詢、平面圖案設(shè)計（除廣告）、室內(nèi)裝飾設(shè)計（涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）。截至2007年6月30日，資產(chǎn)總額為326.90萬元，凈資產(chǎn)為215.11萬元。2007年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入412.15萬元，比上年同期增長16.43%，實現(xiàn)凈利潤為-24.04萬元，比上年同期減少180.71%。
（3）蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司：注冊資本1,800萬元，本公司持有60%股權(quán)。經(jīng)營范圍為：承接建筑裝飾裝潢、水電安裝、室內(nèi)裝潢設(shè)計、并提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，各類建筑幕墻的設(shè)計、安裝及施工，建筑智能化工程的施工，機電設(shè)備安裝工程的制作安裝（涉及資質(zhì)的憑證經(jīng)營）。截至2007年6月30日，資產(chǎn)總額為15,197.82萬元，凈資產(chǎn)為2,370.27萬元。2007年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入19,051.52萬元，比上年同期增長110.11%，實現(xiàn)凈利潤為126.99萬元，比上年同期增長18.65%。
（4）蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司：注冊資本75萬美元，本公司持有60%股權(quán)。經(jīng)營范圍為：設(shè)計、生產(chǎn)、銷售各式家具和木制品，并銷售本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品。截至2007年6月30日，資產(chǎn)總額為2,663.05萬元，凈資產(chǎn)為902.70萬元。2007年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入2,499.76萬元，比上年同期增長46.55%，實現(xiàn)凈利潤170.33萬元，比上年同期增長18.76%。
（三）執(zhí)行新會計準(zhǔn)則后發(fā)生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響：
（1）根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》的規(guī)定，公司將現(xiàn)行政策下對子公司采用權(quán)益法核算變更為采用成本法核算，此變更減少母公司當(dāng)期損益1,958,381.41元，但本事項不影響公司合并報表。
（2）根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，公司執(zhí)行新會計準(zhǔn)則后采用完工百分比法來確認(rèn)裝飾施工及設(shè)計勞務(wù)收入，從而影響公司的當(dāng)期的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額、凈利潤和股東權(quán)益。
（3）根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定，公司將現(xiàn)行政策下的應(yīng)付稅款法變更為資產(chǎn)負(fù)債表日債務(wù)法，此變減少公司的當(dāng)期會計所得稅費用3,044,203.08元，從而增加了公司的當(dāng)期損益和股東權(quán)益。
（四）2007年下半年工作展望
1、繼續(xù)加大市場開拓力度，優(yōu)化全國市場布局
根據(jù)年初制訂的市場規(guī)劃，繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展江蘇市場，加強省外市場開發(fā)，圍繞北京、上海、天津、重慶、新疆等重點區(qū)域逐步展開市場布局，向全國市場推進(jìn)。
2、加強品牌建設(shè)，樹立中高端市場形象，提升品牌價值
立足中高端市場，加強與大型酒店管理集團(tuán)、國內(nèi)知名企業(yè)集團(tuán)的合作，加強精品工程建設(shè)與宣傳，提高在中高端市場的占有率，樹立高端市場的品牌形象，提升“金螳螂”品牌價值。
3、逐步完善業(yè)務(wù)、投標(biāo)、設(shè)計、施工一體化經(jīng)營模式，加強業(yè)務(wù)評審和工程施工項目管理，加大審計決算和資金回收工作力度，提高工程質(zhì)量與經(jīng)營效益。
4、加強募集資金使用管理，加快募集資金投資項目進(jìn)度，提高募集資金使用效率。
（五）對2007年前三季度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計
對2007年前三季度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計 凈利潤比上年同期增長幅度小于30%
2006年前三季度的經(jīng)營業(yè)績 凈利潤（未按新會計準(zhǔn)則調(diào)整）：4,511.71萬元
二、報告期投資情況
（一）募集資金使用情況
1、募集資金使用情況表
單位：萬元
募集資金總額 29,084.75 報告期內(nèi)已使用募集資金總額 671.67
已累計使用募集資金總額 4,808.55
承諾
項目 是否已
變更
項目 原計劃
投入
總額 報告期內(nèi)投入金額 累計
已投入金額 實際
投資
進(jìn)度
（%） 報告期內(nèi)實現(xiàn)的收益（以利潤總額計算） 項目建成
時間或
預(yù)計建成
時間 是否
符合
計劃
進(jìn)度 是否
符合
預(yù)計
收益 項目可行
性是否發(fā)
生重大變
化
建筑裝飾部品部件工廠化生產(chǎn)技改項目 否 16,834.00 479.80 4,273.77 25.39 241.28 2007年 是 是 否
設(shè)計研究中心項目 否 6,841.05 46.50 141.50 2.07 0 2008年 是 是 否
企業(yè)信息化建設(shè)項目 否 2,439.80 145.37 393.28 10.16 0 2009年 是 是 否
合計 — 26,114.85 671.67 4,808.55 — 241.28 — — — —
分項目說明未達(dá)到計劃進(jìn)度或預(yù)計收益的情況和原因 無
項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 報告期內(nèi)未發(fā)生該情況
募集資金項目實施地點變更情況 報告期內(nèi)未發(fā)生該情況
募集資金項目實施方式調(diào)整情況 報告期內(nèi)未發(fā)生該情況
募集資金項目先期投入及置換情況 報告期內(nèi)未發(fā)生該情況
用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 公司第一屆董事會第八次會議決議以不超過3000萬元的閑置募集資金暫時補充流動資金，使用期限不超過6個月。2007年6月4日，公司將上述資金全部歸還入募集資金專用賬戶。
項目實施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因 報告期內(nèi)未發(fā)生該情況
尚未使用的募集資金用途、去向以及募集資金其他使用情況 尚未使用的募集資金全部存放于募集資金專用賬戶
2、募集資金專戶存儲制度的執(zhí)行情況
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《募集資金管理辦法》的規(guī)定和要求，對募集資金的存放和使用進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理，以確保用于募集資金投資項目的建設(shè)。在使用募集資金時，嚴(yán)格履行相應(yīng)的申請和審批手續(xù)，同時及時知會保薦機構(gòu)，并隨時接受保薦代表人的監(jiān)督。
截至2007年6月30日，公司募集資金專戶銀行存款余額為213,385,058.06元，具體情況如下：
開戶銀行 2007年6月30日余額
中國工商銀行蘇州分行營業(yè)部 125,657,151.71
中國銀行蘇州分行營業(yè)部 67,039,180.37
交通銀行蘇州分行平江支行 20,688,725.98
（二）非募集資金投資項目情況
報告期內(nèi)，為了支持公司下屬子公司的發(fā)展，實現(xiàn)廣大股東利益更大化，公司同意下屬子公司蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司以未分配利潤412萬元轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增股本后美瑞德公司股本增加至1800萬元。本公司持有其60%股權(quán)，增加出資額247.20萬元。
三、公司董事長、獨立董事及其他董事履行職責(zé)情況
報告期內(nèi)，公司全體董事均能嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的要求，誠實守信、勤勉盡責(zé)地履行董事職責(zé)，在各自職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利，有效地維護(hù)了公司及中小股東的合法權(quán)益。
獨立董事能獨立履行職責(zé)，積極參與公司董事會、股東大會，認(rèn)真審議各項議案，對公司對外擔(dān)保和控股股東及其它關(guān)聯(lián)方占用資金情況、董事會換屆、續(xù)聘會計師事務(wù)所等事項發(fā)表了獨立意見，對確保公司董事會決策的科學(xué)性、客觀性，公正性發(fā)揮了積極作用，并為維護(hù)中小股東合法權(quán)益作了實際工作。
董事出席報告期內(nèi)董事會情況：
報告期內(nèi)董事會會議召開次數(shù) 5
董事姓名 職 務(wù) 親自出
席次數(shù) 委托出
席次數(shù) 缺席
次數(shù) 是否連續(xù)兩次未親自出席會議
倪 林 董事長 5 0 0 否
朱興良 董 事 5 0 0 否
楊 震 董 事 5 0 0 否
嚴(yán)多林 董 事 5 0 0 否
莊良寶 董 事 5 0 0 否
戴軼鈞 董 事 5 0 0 否
萬解秋 獨立董事 5 0 0 否
楊新海 獨立董事 5 0 0 否
俞雪華 獨立董事 5 0 0 否
四、公司投資者關(guān)系管理工作開展情況
1、公司董事長倪林先生為投資者關(guān)系工作的第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)主持、參加重大投資者關(guān)系活動；董事會秘書戴軼鈞先生具體負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系工作的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)與安排，投資管理部則是開展投資者關(guān)系工作的歸口管理部門和日常工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)投資者的來訪接待工作，并做好投資者接待的資料存檔工作。報告期內(nèi)，公司共接待投資者來訪二十余人次。
2、報告期內(nèi)，公司通過指定信息披露報紙、公司投資者聯(lián)系電話、郵箱等，準(zhǔn)確及時地披露公司應(yīng)披露的信息，回復(fù)投資者咨詢與疑問，并在公司新建網(wǎng)站中開設(shè)了專門的“投資者關(guān)系”欄目，保證與投資者之間溝通渠道的多樣性與通暢性。
3、報告期內(nèi)，公司通過全景網(wǎng)投資者關(guān)系互動展示平臺舉行了兩次投資者交流會，公司領(lǐng)導(dǎo)就公司業(yè)績及公司治理情況與廣大投資者進(jìn)行了坦誠友好的交流，詳實的回答了投資者的問題，認(rèn)真提取了投資者提出的寶貴意見和建議，增進(jìn)了與投資者之間的溝通與了解。
五、公司信息披露情況
報告期已披露的重要信息索引
披露日期 公告編號 主要內(nèi)容 披露報紙
2007.1.13 2007-001 2007年第一次臨時股東大會決議公告 證券時報、
中國證券報、上海證券報、證券日報
2007.1.18 2007-002 2006年度業(yè)績快報
2007.2.14 2007-003 網(wǎng)下配售股票上市流通的提示性公告
2007.2.14 2007-004 重大訴訟進(jìn)展的公告
2007.3.29 2007-005 第一屆董事會第九次會議決議公告
2007.3.29 2007-006 2006年度股東大會會議通知
2007.3.29 2007-007 第一屆監(jiān)事會第六次會議決議公告
2007.3.29 2007-008 2006年年度報告摘要
2007-3.29 2007-009 董事會關(guān)于募集資金存放和使用情況的專項說明
2007.3.29 2007-010 獨立董事關(guān)于第一屆董事會第九次會議有關(guān)事項的獨立意見
2007.4.3 2007-012 關(guān)于舉行2006年年度報告網(wǎng)上說明會的公告
2007.4.3 2007-013 關(guān)于取消為控股子公司美瑞德公司提供擔(dān)保事項的決議的公告
2007.4.19 2007-014 2006年年度股東大會決議公告
2007.4.19 2007-015 第二屆董事會第一次會議決議公告
2007.4.19 2007-016 第二屆監(jiān)事會第一次會議決議公告
2007.4.19 2007-017 2007年第一季度報告（正文）
2007.5.10 2007-018 2006年度利潤分配方案實施公告
2007.5.22 2007-019 第二屆董事會第二次會議決議公告
2007.6.8 2007-020 關(guān)于歸還募集資金的公告
2007.6.12 2007-021 第二屆董事會第一次臨時會議決議公告
2007.6.12 2007-022 關(guān)于加強上市公司治理專項活動的自查報告和整改計劃的公告
2007.6.13 2007-023 關(guān)于舉行加強上市公司治理專項活動網(wǎng)上交流會的公告
第六節(jié) 重要事項
一、公司治理情況
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照新修訂的《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法規(guī)進(jìn)行公司治理，并根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字（2007）28號文《關(guān)于加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》、深圳證券交易所《關(guān)于做好加強上市公司治理專項活動有關(guān)工作的通知》和中國證監(jiān)會江蘇證監(jiān)局蘇證監(jiān)公司字[2007]104號文《關(guān)于開展上市公司治理專項活動相關(guān)工作的通知》的要求，全面開展公司治理自查整改工作。公司第二屆董事會第三次會議審議通過了《關(guān)于加強上市公司治理專項活動的自查報告》，并于2007年6月12日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》和《證券日報》及巨潮資訊網(wǎng)上登載了公司關(guān)于“加強上市公司治理專項活動”的自查報告和整改計劃，設(shè)立了電話、傳真、網(wǎng)站等多種聯(lián)系方式廣泛征集廣大投資者和社會公總對我公司治理情況的意見和整改建議。2007年6月15日，公司成功舉行了“公司治理網(wǎng)上交流會”，公司董事長、獨立董事代表、保薦代表人等通過全景網(wǎng)投資者關(guān)系互動平臺，就公司治理現(xiàn)狀、目前存在的不足及整改措施等問題與廣大投資者進(jìn)行了充分的溝通與交流。
根據(jù)最新的法規(guī)要求，公司第二屆董事會第二次會議審議修訂了《公司信息披露制度》，第二屆董事會第四次會議審議修訂了《公司章程》、《公司募集資金管理辦法》，制訂了《公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理專項制度》，使公司的法人治理制度更符合中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律法規(guī)的要求。公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)要求不斷進(jìn)行嚴(yán)格的自查與整改，進(jìn)一步規(guī)范公司運作，提高公司治理水平。
二、報告期實施的利潤分配方案
根據(jù)公司2006年度股東大會決議，公司2006年度利潤分配方案為：以2006年12月31日公司總股本9,400萬股為基數(shù)，向全體股東每10股分派現(xiàn)金紅利2.00元（含稅，扣稅后，個人股東、投資基金實際每10股派現(xiàn)金紅利1.80元），共派發(fā)現(xiàn)金紅利18,800,000元。該方案已于報告期內(nèi)實施完畢。
三、2007年度中期，公司不進(jìn)行利潤分配和公積金轉(zhuǎn)增股本。
四、報告期內(nèi)，公司未發(fā)生及以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項。
五、報告期內(nèi)，公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項
2007年6月11日，公司就與韓城廣場賓館（蘇州工業(yè)園區(qū)）有限公司（以下簡稱“韓城廣場賓館”）之間的合同款糾紛向蘇州市中級人民法院提起訴訟，目前法院已受理該案。
案件基本情況：2006年1月27日，公司與韓城廣場賓館簽訂了建筑施工合同，合同款1,800萬元。工程完工后，韓城廣場賓館與公司、設(shè)計單位、監(jiān)理單位共同對工程進(jìn)行了竣工驗收。2006年8月23日，公司向韓城廣場賓館送交了竣工決算報告及資料，決算總價為17,975,419.14元，韓城廣場賓館予以簽收。
根據(jù)雙方合同約定：發(fā)包人從簽收竣工結(jié)算報告資料之日起在建設(shè)部、財政部頒布的《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定的時間內(nèi)完成結(jié)算工作并于完成后7日內(nèi)予以批準(zhǔn)。若逾期未完成審計工作或不予批準(zhǔn)，則視為承包人送審的結(jié)算報告已被認(rèn)可，應(yīng)按送審價支付所有款項。簽收竣工結(jié)算報告后，韓城廣場賓館未按合同約定完成結(jié)算工作，故其應(yīng)按公司送審決算總價支付工程款。截至公司起訴日，韓城廣場賓館僅支付工程款共計1,141.35萬元，余款一直未支付。公司訴請法院依法判令韓城廣場賓館支付剩余工程款6,561,919.14元，并支付利息及違約金4,738,155.57元（截至2007年6月1日，最終計算至實際支付日）。
六、報告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項及非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。
七、報告期內(nèi)重大合同及其履行情況
（一）綜合授信合同
2007年6月14日，公司與中國光大銀行蘇州分行簽訂了《綜合授信協(xié)議》（編號：蘇光銀授（2007）02-013）。合同約定中國光大銀行蘇州分行為公司提供人民幣伍千萬元的授信額度，期限自2007年6月14日至2008年6月14日。本協(xié)議由公司控股股東蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司以編號為蘇光銀保T（2007）02-008號《最高額保證合同》提供擔(dān)保。
（二）對外擔(dān)保情況
1、報告期內(nèi)，公司未發(fā)生控股股東及其它關(guān)聯(lián)方占用資金的情況，也未發(fā)生對外擔(dān)保事項。
2、獨立董事對關(guān)聯(lián)方資金往來和對外擔(dān)保情況的獨立意見：
根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）等的要求和規(guī)定，作為蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司（以下簡稱“公司”）的獨立董事，對公司2007年半年度對外擔(dān)保情況和控股股東及其它關(guān)聯(lián)方占用資金情況進(jìn)行了認(rèn)真地了解和查驗，相關(guān)說明及獨立意見如下：
公司能夠認(rèn)真執(zhí)行《通知》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險和關(guān)聯(lián)方資金占用風(fēng)險；截至2007年6月30日止，公司累計和當(dāng)期無對外擔(dān)保情況，也未發(fā)生公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方、公司持股50％以下的關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況。
（三）報告期內(nèi)，公司未發(fā)生且沒有以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大托管、承包等事項。
（四）報告期內(nèi)，公司未發(fā)生且沒有以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大擔(dān)保事項。
（五）報告期內(nèi)，公司未發(fā)生且沒有以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的事項。
八、內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置及開展工作的情況
根據(jù)公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定，公司已設(shè)立了審計部，并配備了專職審計人員，負(fù)責(zé)對公司各部門、分公司、駐外機構(gòu)（含辦事處）、控股子公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行審計監(jiān)督，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。
報告期內(nèi)，審計部對下屬分公司、子公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了例行審計，對公司一季度募集資金存放和使用情況進(jìn)行了專項審計，并向董事會審計委員會提交了審核報告。內(nèi)部審計工作的開展有效地加強了公司內(nèi)部控制制度和管理措施的落實，強化了公司的內(nèi)部監(jiān)督職能。
九、公司或持股5%以上股東在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)的承諾事項
承諾事項 是否
履行承諾
１、控股股東蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司避免同業(yè)競爭的承諾 是
２、外資股東金羽（英國）有限公司避免同業(yè)競爭的承諾 是
３、控股股東蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司持股鎖定36個月的承諾 是
４、外資股東金羽（英國）有限公司持股鎖定36個月的承諾 是
十、報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事、監(jiān)事會及監(jiān)事沒有受到中國證監(jiān)會稽查、行政處罰、通報批評、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責(zé)的情況。公司董事、高級管理人員沒有被采取司法強制措施的情況。
第七節(jié) 財務(wù)報告
一、財務(wù)報表
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 2007年6月30日 金額單位：人民幣元
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 299,547,084.33 274,909,250.95 419,238,118.09 389,045,651.96
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 12,912,580.00 6,752,580.00 3,996,000.00 2,996,000.00
應(yīng)收賬款 786,144,454.33 672,073,641.76 615,798,229.91 502,019,177.82
預(yù)付款項 57,022,195.01 48,933,921.10 25,291,223.88 22,023,116.65
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款 35,735,319.70 32,575,937.81 21,140,834.67 18,204,476.53
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 23,096,325.61 10,707,319.71 822,741,841.26 735,836,176.33
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 1,214,457,958.98 1,045,952,651.33 1,908,206,247.81 1,670,124,599.29
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 150,000.00 19,873,629.72 150,000.00 25,286,796.70
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 81,612,650.60 74,731,865.24 80,325,681.42 73,262,841.84
在建工程 9,720,908.57 9,720,908.57 3,715,048.90 3,715,048.90
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 7,165,878.19 7,165,878.19 7,364,282.11 7,364,282.11
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 20,871,119.19 17,661,616.27 17,826,916.11 14,873,662.49
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 119,520,556.55 129,153,897.99 109,381,928.54 124,502,632.04
資產(chǎn)總計 1,333,978,515.53 1,175,106,549.32 2,017,588,176.35 1,794,627,231.33
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 2007年6月30日 金額單位：人民幣元
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動負(fù)債：
短期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 10,080,000.00 10,080,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
應(yīng)付賬款 486,146,756.80 388,709,637.42 515,904,033.32 405,433,778.12
預(yù)收款項 197,896,491.82 171,637,326.85 849,530,815.65 769,338,408.35
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 40,587,504.85 38,896,373.85 57,061,512.51 52,045,621.90
應(yīng)交稅費 59,616,037.70 46,655,177.69 35,747,563.55 23,495,213.97
應(yīng)付利息
其他應(yīng)付款 4,771,450.86 2,857,369.64 7,951,907.68 7,906,753.69
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 799,098,242.03 658,835,885.45 1,494,195,832.71 1,286,219,776.03
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計
負(fù)債合計 799,098,242.03 658,835,885.45 1,494,195,832.71 1,286,219,776.03
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
資本公積 266,847,500.00 266,847,500.00 266,847,500.00 266,847,500.00
減：庫存股
盈余公積 26,660,259.99 24,455,344.74 26,660,259.99 24,455,344.74
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 132,734,597.73 130,967,819.13 119,329,475.72 123,104,610.56
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 520,242,357.72 516,270,663.87 506,837,235.71 508,407,455.30
少數(shù)股東權(quán)益 14,637,915.78 16,555,107.93
所有者權(quán)益合計 534,880,273.50 516,270,663.87 523,392,343.64 508,407,455.30
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 1,333,978,515.53 1,175,106,549.32 2,017,588,176.35 1,794,627,231.33
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
利 潤 表
2007年1-6月
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 金額單位：人民幣元
項目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 1,944,780,538.57 1,737,786,433.87 806,713,867.99 707,050,002.71
其中：營業(yè)收入 1,944,780,538.57 1,737,786,433.87 806,713,867.99 707,050,002.71
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,897,121,845.99 1,697,977,954.32 761,018,922.28 663,514,946.80
其中：營業(yè)成本 1,739,571,076.18 1,560,562,157.19 659,362,857.89 575,323,729.60
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 61,563,329.30 54,654,269.60 25,418,725.21 22,085,814.80
銷售費用 38,115,900.48 34,909,917.73 29,679,072.69 27,758,164.78
管理費用 43,081,779.84 33,754,987.93 38,239,789.18 29,603,600.65
財務(wù)費用 -329,664.03 -316,906.54 1,266,834.83 1,292,087.83
資產(chǎn)減值損失 15,119,424.22 14,413,528.41 7,051,642.48 7,451,549.14
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 15,000.00 15,000.00 20,000.00 1,900,741.86
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 47,673,692.58 39,823,479.55 45,714,945.71 45,435,797.77
加：營業(yè)外收入 330.00
減：營業(yè)外支出 43,858.81 27,543.66 11,369.55
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 47,629,833.77 39,795,935.89 45,703,906.16 45,435,797.77
減：所得稅費用 14,218,736.60 13,132,727.32 15,337,700.09 14,993,813.26
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 33,411,097.17 26,663,208.57 30,366,206.07 30,441,984.51
歸屬于母公司所有者的凈利潤 32,205,122.01 26,663,208.57 29,241,724.34 30,441,984.51
少數(shù)股東損益 1,205,975.16 1,124,481.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.28 0.42 0.43
（二）稀釋每股收益 0.34 0.28 0.42 0.43
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
現(xiàn)金流量表
2007年6月30日
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 本期金額 上年同期金額
合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,078,674,664.71 923,888,692.79 867,256,522.81 708,362,833.33
收到的稅費返還 240,620.10
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 273,087.50 692,987.70 471,428.65 1,745,764.72
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,078,947,752.21 924,581,680.49 867,968,571.56 710,108,598.05
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 908,503,144.00 787,224,375.92 771,939,326.34 646,135,066.31
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 111,567,129.62 98,553,941.15 90,706,016.54 71,818,772.92
支付的各項稅費 73,717,828.26 60,862,150.96 53,287,033.69 47,810,232.73
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 41,723,772.95 37,876,541.20 29,314,774.98 23,264,830.65
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,135,511,874.83 984,517,009.23 945,247,151.55 789,028,902.61
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -56,564,122.62 -59,935,328.74 -77,278,579.99 -78,920,304.56
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 15,000.00 5,428,166.98 20,000.00 484,280.57
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 803,799.25 706,678.04 192,162.56 134,563.23
投資活動現(xiàn)金流入小計 818,799.25 6,134,845.02 212,162.56 618,843.80
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 13,983,765.16 13,545,501.72 11,248,361.83 10,061,422.88
投資支付的現(xiàn)金 4,687,000.00 4,687,000.00 237,265.86
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 18,670,765.16 18,232,501.72 11,248,361.83 10,298,688.74
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -17,851,965.91 -12,097,656.70 -11,036,199.27 -9,679,844.94
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 63,070.67
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 8,000,000.00 73,500,000.00 73,500,000.00
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 8,000,000.00 73,563,070.67 73,500,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 31,000,000.00 23,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 22,262,424.51 19,090,897.22 2,501,255.62 1,398,024.01
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 3,123,167.29
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 136,000.00 136,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 53,262,424.51 42,090,897.22 37,637,255.62 36,534,024.01
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -45,262,424.51 -42,090,897.22 35,925,815.05 36,965,975.99
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -12,520.72 -12,518.35 -13,373.32 -8,608.65
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -119,691,033.76 -114,136,401.01 -52,402,337.53 -51,642,782.16
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 419,238,118.09 389,045,651.96 110,429,869.41 89,562,549.44
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 299,547,084.33 274,909,250.95 58,027,531.88 37,919,767.28
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
現(xiàn)金流量表補充資料明細(xì)
2007年6月30日
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 金額單位：人民幣元
補充資料 本期金額 上年同期金額
合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司
1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 33,411,097.17 26,663,208.57 30,366,206.07 30,441,984.51
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 15,119,424.22 14,413,528.41 7,051,642.48 7,451,549.14
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 4,282,234.57 3,641,216.91 3,829,767.91 3,233,092.53
無形資產(chǎn)攤銷 198,403.92 198,403.92 315,619.78 315,619.78
長期待攤費用攤銷 130,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） -452,021.31 -403,262.47 1,219,234.73 1,272,069.43
投資損失（收益以“－”號填列） -15,000.00 -15,000.00 -20,000.00 -1,900,741.86
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,044,203.08 -2,787,953.78 -1,976,250.96 -1,471,004.53
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） 799,645,515.65 725,128,856.62 -157,456,476.09 -88,286,947.64
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -237,801,187.50 -226,638,988.36 -57,496,305.20 -48,936,647.97
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -667,908,386.26 -600,135,338.56 96,757,981.29 18,960,722.05
其 他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -56,564,122.62 -59,935,328.74 -77,278,579.99 -78,920,304.56
2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 299,547,084.33 274,909,250.95 58,027,531.88 37,919,767.28
減：現(xiàn)金的期初余額 419,238,118.09 389,045,651.96 110,429,869.41 89,562,549.44
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -119,691,033.76 -114,136,401.01 -52,402,337.53 -51,642,782.16
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
所有者權(quán)益變動表
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 2007年6月30日 金額單位：人民幣元
本年金額
實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 94,000,000.00 266,847,500.00 24,991,267.30 104,333,126.99 490,171,894.29
加：會計政策變更 1,668,992.69 14,996,348.73 16,555,107.93 33,220,449.35
前期差錯更正
二、本年年初余額 94,000,000.00 266,847,500.00 26,660,259.99 119,329,475.72 16,555,107.93 523,392,343.64
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 13,405,122.01 - 1,917,192.15 11,487,929.86
（一）凈利潤 32,205,122.01 1,205,975.16 33,411,097.17
（二）直接計入所有者權(quán)益的
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3、與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4、其他
上述（一）和（二）小計 32,205,122.01 1,205,975.16 33,411,097.17
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配 -18,800,000.00 -3,123,167.31 -21,923,167.31
1、提取盈余公積
2、對所有者（或股東）的分配 -18,800,000.00 -3,123,167.31 -21,923,167.31
3、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 94,000,000.00 266,847,500.00 - 26,660,259.99 132,734,597.73 14,637,915.78 534,880,273.50
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司 2007年6月30日 金額單位：人民幣元
上年金額
實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 70,000,000.00 17,325,954.45 63,050,560.54 150,376,514.99
加：會計政策變更 -
前期差錯更正
二、本年年初余額 70,000,000.00 17,325,954.45 63,050,560.54 150,376,514.99
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 24,000,000.00 266,847,500.00 7,665,312.85 41,282,566.45 339,795,379.30
（一）凈利潤 62,947,879.30 62,947,879.30
（二）直接計入所有者權(quán)益的 266,847,500.00 266,847,500.00
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3、與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4、其他 266,847,500.00 266,847,500.00
上述（一）和（二）小計 266,847,500.00 62,947,879.30 329,795,379.30
（三）所有者投入和減少資本 24,000,000.00 24,000,000.00
1、所有者投入資本 24,000,000.00 24,000,000.00
2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3、其他
（四）利潤分配 7,665,312.85 -21,665,312.85 -14,000,000.00
1、提取盈余公積 7,665,312.85 -7,665,312.85
2、對所有者（或股東）的分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00
3、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 94,000,000.00 266,847,500.00 - 24,991,267.30 104,333,126.99 - 490,171,894.29
單位負(fù)責(zé)人：倪林 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：嚴(yán)多林 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：羅承云
二、財務(wù)報表附注
蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司
財務(wù)報表附注
2007年1 -6月
（如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣元）
一、公司基本情況
蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是經(jīng)中華人民共和國商務(wù)部商資一批［2004］242號文和商外資資審字［2004］0082號批準(zhǔn)證書批準(zhǔn)，由原蘇州金螳螂建筑裝飾有限公司整體變更設(shè)立的外商投資股份有限公司，成立時注冊資本為7,000萬元。本公司于2004年4月30日在江蘇省工商行政管理局辦理工商登記。法定代表人為倪林。公司注冊地址為蘇州工業(yè)園區(qū)民營工業(yè)區(qū)內(nèi)。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2006]100號文核準(zhǔn)，本公司于2006年11月2日向社會公開發(fā)行人民幣普通股股票2,400萬股，發(fā)行后本公司注冊資本增至9,400萬元。2006 年11 月20 日 ，本公司股票在深圳證券交易所掛牌交易，股票簡稱“金螳螂”，證券代碼為“002081”。
本公司主要從事各類建筑裝飾設(shè)計及施工、咨詢、服務(wù)，房屋、構(gòu)筑物的建筑施工，水電設(shè)備安裝，各類幕墻設(shè)計、生產(chǎn)、制作、安裝及施工，家具制作，金屬門窗工程的加工、制作及施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營），木制品制作，建筑石材加工，機電設(shè)備安裝工程的制作、安裝（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營），城市園林綠化工程、建筑智能化工程、消防設(shè)施工程的施工（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營），民用、公用建筑工程設(shè)計（憑資質(zhì)證書許可經(jīng)營）等。
本財務(wù)報表于2007年8月2日經(jīng)第二屆董事會第五次會議批準(zhǔn)報出。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表以公司持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》 ，以及中國證券監(jiān)督管理委員會2007年2月15日發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號—新舊會計準(zhǔn)則過渡期間比較財務(wù)會計信息的編制和披露》有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進(jìn)行編制。
三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財務(wù)信息。
四、公司主要會計政策、會計估計和合并財務(wù)報表的編制方法
1、會計制度
自2007年1月1日起本公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的新會計準(zhǔn)則，即：《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和其他各項具體會計準(zhǔn)則。
2、會計年度
采用公歷年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
4、計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性
公司采用歷史成本進(jìn)行計量，報告期未采用其他計量屬性，計價基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
5、編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司對持有的期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。
6、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額；期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進(jìn)行處理：
（1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
外幣匯兌損益除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余均計入當(dāng)期損益。
7、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法
（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬。
（2）壞賬損失的核算方法：采用備抵法核算壞賬損失。
（3）壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例：對于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。對于單項金額非重大的應(yīng)收款項與經(jīng)單獨測試后未減值應(yīng)收款項、其他不重大應(yīng)收款項根據(jù)歷史經(jīng)驗及債務(wù)人的償付能力等一起采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）期末余額的一定比例計提壞賬準(zhǔn)備。如果出現(xiàn)債務(wù)單位已撤消、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)等而無法償還債務(wù)的情況，全額提取壞帳準(zhǔn)備。按賬齡分析法確定的壞賬準(zhǔn)備計提比例如下：
賬齡 計提比例
1年以內(nèi) 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
8、存貨核算方法和存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
存貨分為原材料、低值易耗品、庫存商品、工程施工、設(shè)計成本、在產(chǎn)品等，各類存貨的取得和發(fā)出均采用實際成本計價。低值易耗品于領(lǐng)用時采用一次攤銷法攤銷計入成本。
存貨按取得時的實際成本計價，實際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場所和使用狀態(tài)所發(fā)生的支出。
存貨實行永續(xù)盤存制，期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。
在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的可靠證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響等因素。用于生產(chǎn)而持有的材料等，如果用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本，則該材料按成本計量；如果材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本，則該材料按可變現(xiàn)凈值計量。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，以合同價格作為其可變現(xiàn)凈值的計量基礎(chǔ)；如果持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為計量基礎(chǔ)。用于出售的材料等，以市場價格作為其可變現(xiàn)凈值的計量基礎(chǔ)。存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨項目計提；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。
對于工程施工成本，公司對預(yù)計工程總成本超過預(yù)計總收入（扣除相關(guān)稅費）的工程項目，按照預(yù)計工程總成本超過預(yù)計總收入（扣除相關(guān)稅費）的部分，計提存貨跌價準(zhǔn)備，在工程項目完工確認(rèn)收入后，轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備。對于設(shè)計成本，公司期末按照設(shè)計成本超過累計未完工設(shè)計合同額預(yù)計完工額（扣除相關(guān)稅費）的部分，計提存貨跌價準(zhǔn)備。
9、長期股權(quán)投資核算方法和長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法（1）長期股權(quán)投資核算方法：公司對能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y單位，納入合并財務(wù)報表的合并范圍，在編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
（2）采用成本法核算的長期股權(quán)投資初始投資成本計價如下：
①同一控制下的企業(yè)合并，公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。
②非同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按購買日被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為合并資產(chǎn)負(fù)債表中的商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，在購買日合并資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整盈余公積和未分配利潤。
③以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
④以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
⑤投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
取得長期股權(quán)投資，實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤，作為應(yīng)收項目處理。
（3）采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
（4）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法：資產(chǎn)負(fù)債表日，長期股權(quán)投資存在減值跡象的，公司估計其可回收金額。可回收金額低于賬面價值的，將其賬面價值減記至可回收金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
10、投資性房地產(chǎn)確認(rèn)原則及核算方法和投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法（1）投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)原則：已出租的建筑物；已出租的土地使用權(quán)；已出租的投資性房地產(chǎn)租賃期屆滿，因暫時空置但繼續(xù)用于出租的，仍作為投資性房地產(chǎn)。
（2）投資性房地產(chǎn)的核算方法：取得的投資性房地產(chǎn)，按照取得時的成本進(jìn)行初始計量。外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款和可直接歸屬于該資產(chǎn)的相關(guān)稅費；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)。投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量，折舊方法采用直線法。
（3）投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法：資產(chǎn)負(fù)債表日，投資性房地產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按資產(chǎn)的實際價值低于賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
11、固定資產(chǎn)計價、折舊方法和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按取得時的成本進(jìn)行初始計量，取得成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。
（2）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。各類固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限、預(yù)計凈殘值率及年折舊率如下：
類 別 凈殘值率（%） 使用年限 年折舊率（%）
房屋及建筑物 10 20-30 4.50-3.00
機械設(shè)備 10 10-14 9.00-6.43
運輸設(shè)備 10 5-8 18.00-11.25
辦公設(shè)備 10 5-8 18.00-11.25
電子設(shè)備 10 5-8 18.00-11.25
其他設(shè)備 10 5-8 18.00-11.25
（3）期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則計算固定資產(chǎn)的可收回金額，以確定固定資產(chǎn)是否計提減值準(zhǔn)備：
①固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預(yù)計的下跌，并且預(yù)計在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；
②公司所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營銷市場在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對公司產(chǎn)生負(fù)面影響；
③同期市場利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響公司計算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；
④固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實體損壞等；
⑤固定資產(chǎn)預(yù)計使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司計劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對公司產(chǎn)生負(fù)面影響；
⑥其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。
如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)計提。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
12、在建工程核算方法和在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
（1）在建工程按實際成本計價，在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。
（2）如果在建工程長期停建并且預(yù)計未來3年不會重新開工，或所建項目在性能上、技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性，或其他足以證明在建工程發(fā)生減值的情形的，將其可收回金額低于賬面價值的差額作為在建工程減值準(zhǔn)備。在建工程減值準(zhǔn)備按單項工程計提。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
13、借款費用資本化的確認(rèn)原則、資本化期間及資本化金額的計算方法借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確認(rèn)。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，在中斷期間發(fā)生的借款費用，計入當(dāng)期損益。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
14、無形資產(chǎn)計價及攤銷方法和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法（1）無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計量。無形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，從取得的當(dāng)月起，在預(yù)計使用年限內(nèi)平均攤銷。公司礦山資源開采權(quán)按受益期限平均攤銷，土地使用權(quán)按使用期限平均攤銷（工業(yè)用地攤銷期限為50年）。無法預(yù)見無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不進(jìn)行攤銷。
在每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，估計其使用壽命并在預(yù)計使用年限內(nèi)平均攤銷。
（2）期末對無形資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，當(dāng)存在下列一項或若干項情況時，對無形資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計，以確定無形資產(chǎn)是否計提減值準(zhǔn)備：
①某項無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；
②某項無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)；
③其他足以證明某項無形資產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。
（3）如果無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)計提。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用按實際支出計量，在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期攤銷的費用項目不能使以后會計期間受益的，應(yīng)當(dāng)將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、資產(chǎn)減值確定方法
期末，公司對各項資產(chǎn)進(jìn)行檢查，當(dāng)存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌。
（2）公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對公司產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值與可收回金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
17、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則
本公司對發(fā)生的與或有事項相關(guān)的義務(wù)在同時符合以下條件時，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
18、收入確認(rèn)原則
（1）收入，是指公司在日常活動中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益嗇的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（2）銷售商品入
銷售商品收入同時滿足下列條件時，才能予以確認(rèn)：
①公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
②公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；
③收入的金額能夠可靠地計量；
④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；
⑤相關(guān)的已發(fā)生成本或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
（3）勞務(wù)收入
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
完工百分比法，是指按照提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度確認(rèn)收入與費用的方法。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
①收入的金額能夠可靠地計量；
②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能注入企業(yè)；
③交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計的，分別按下列情況處理：
①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司且收入的金額能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。
19、所得稅的會計處理方法
所得稅的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。
公司將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的所得稅確認(rèn)為負(fù)債，將已支付的所得稅超過應(yīng)支付的部分確認(rèn)為資產(chǎn)。存在應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），按照稅法規(guī)定計算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。
當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
20、職工薪酬
在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，公司根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，將應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬（包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利）計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，同時確認(rèn)為應(yīng)付職工薪酬。解除勞動關(guān)系補償（“辭退福利”）計入當(dāng)期管理費用。
21、政府補助
（1）公司取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。
相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。
（2）公司取得與收益相關(guān)的政府補助，用于補償公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。
22、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)時，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財務(wù)報表的合并范圍，但是，有確鑿證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外；母公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的，視為能夠控制被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財務(wù)報表的合并范圍：
①通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)；
②根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策；
③有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員；
④在被投資單位的董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。
但是，有確鑿證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外。
（2）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則，以母公司和納入合并范圍的子公司財務(wù)報表為基礎(chǔ)編制合并財務(wù)報表，根據(jù)其他有關(guān)材料，合并時在按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，抵銷母公司權(quán)益性資本投資與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額和公司內(nèi)部之間重大交易及內(nèi)部往來后編制而成，少數(shù)股東權(quán)益在股東權(quán)益項下單獨列示，少數(shù)股東收益在凈利潤項下單獨列示。
23、會計政策和會計估計的變更
公司自2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則，根據(jù)新企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，對公司會計政策進(jìn)行了相應(yīng)修改，同時，在編制比較財務(wù)報表時，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號——新舊會計準(zhǔn)則過渡期間比較財務(wù)會計信息的編制和披露》的要求，對相關(guān)事項進(jìn)行了追溯調(diào)整。
五、稅項
1、增值稅
本公司家具銷售收入執(zhí)行17%增值稅稅率。
2、營業(yè)稅
本公司建筑裝飾收入執(zhí)行3%營業(yè)稅稅率，設(shè)計收入執(zhí)行5%營業(yè)稅稅率。
3、所得稅
本公司及控股子公司蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司（以下簡稱“美瑞德公司”）、蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司（以下簡稱“蘇州設(shè)計院”）所得稅執(zhí)行33%稅率。
本公司控股子公司蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司（以下簡稱“家具公司”）位于蘇州工業(yè)園區(qū)，系生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，所得稅執(zhí)行15%稅率。該公司從2005年起進(jìn)入獲利年度，享受外商投資企業(yè)“兩免三減半”的所得稅優(yōu)惠政策，2007年度企業(yè)所得稅減半執(zhí)行7.5%稅率。
本公司控股子公司上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司位于上海浦東新區(qū)，所得稅執(zhí)行15%稅率。
本公司的孫公司上海金螳螂家具有限公司位于上海浦東新區(qū)，所得稅執(zhí)行15%稅率。
4、其他稅項
按國家和地方有關(guān)規(guī)定計算繳納。
六、控股子公司及合營企業(yè)
1、控股子公司概況
公司名稱 經(jīng)營范圍 注冊資本 實際投
資比例 原始投資額 是否
合并
蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司* 承接建筑裝飾裝潢、水電安裝、室內(nèi)裝潢設(shè)計、咨詢服務(wù)，各類建筑幕墻工程的設(shè)計、安裝及施工，建筑智能化工程的施工，機電設(shè)備安裝工程的制作安裝（涉及資質(zhì)的憑證經(jīng)營） 1,800萬元 60% 10,800,000.00 合并
蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司 設(shè)計、生產(chǎn)、銷售各式家具和木制品等 75萬美元 60% 45萬美元 合并
蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司 建筑室內(nèi)外裝飾設(shè)計、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計 200萬元 79% 1,580,000.00 合并
上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司 環(huán)境藝術(shù)設(shè)計、景觀設(shè)計、建筑設(shè)計咨詢等 25萬美元 70% 17.50萬美元 合并
注*：蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司各股東于2007年6月13日按原投資比例以其應(yīng)得的2006年度利潤412萬元增資412萬元，增資后蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司注冊資本為人民幣1,080萬元，其中本公司出資比例為60%，自然人股東莊海紅出資比例為40%。
2、合營企業(yè)概況
公司名稱 經(jīng)營范圍 注冊資本 投資
比例 原始投資額
蘇州人民商場股份有限公司 國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（涉及有關(guān)專項規(guī)定的按規(guī)定辦）、服裝加工、提供兒童娛樂活動、餐飲等 4,000萬元 0.25% 150,000.00
七、會計報表主要項目注釋（截至2007年6月30日止，單位人民幣元）
（一）合并會計報表主要報表項目注釋
1、貨幣資金
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
外幣 匯率 折合人民幣 外幣 匯率 折合人民幣
現(xiàn) 金 — — 154,621.43 — — 85,452.99
銀行存款 — — 298,194,360.13 — — 417,857,000.18
其中：外幣（美元） 13,023.41 7.6155 99,179.79 136,211.37 7.8087 1,063,633.72
其他貨幣資金 — — 1,198,102.77 — — 1,295,664.92
合 計 13,023.41
— 299,547,084.33
136,211.37
— 419,238,118.09
（1）銀行存款期末余額中銀行保函金額為5,147,175.26元，銀行承兌匯票保證金為3,024,000.00元；其他貨幣資金余額均為外埠存款。
（2）貨幣資金期末比期初減少28.55%，主要原因是公司本報告期內(nèi)支付裝飾工程項目材料及勞務(wù)款項、支付現(xiàn)金股利以及首次公開發(fā)行股票募集資金逐步投入使用所致。
2、應(yīng)收票據(jù)
種 類 期末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 12,912,580.00 3,996,000.00
（1）應(yīng)收票據(jù)期末余額比期初增加223.14%，主要原因是本報告期內(nèi)建設(shè)單位以銀行承兌匯票方式支付給本公司裝飾工程進(jìn)度款所致。
（2）應(yīng)收票據(jù)期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 期末賬面余額
應(yīng)收賬款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 589,019,138.90 67.66 29,450,956.95 559,568,181.95
1—2年 185,485,778.67 21.31 18,548,577.87 166,937,200.80
2—3年 73,669,796.21 8.46 22,100,938.86 51,568,857.35
3—4年 13,420,607.61 1.54 6,710,303.82 6,710,303.79
4—5年 6,799,552.17 0.79 5,439,641.73 1,359,910.44
5年以上 2,074,891.04 0.24 2,074,891.04 —
合 計 870,469,764.60 100.00
84,325,310.27 786,144,454.33
賬 齡 年初賬面余額
應(yīng)收賬款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 442,306,854.49 64.52 22,115,342.73 420,191,511.76
1—2年 162,251,820.13 23.67 16,225,182.01 146,026,638.12
2—3年 61,480,083.08 8.97 18,444,024.93 43,036,058.15
3—4年 9,605,069.70 1.40 4,802,534.86 4,802,534.84
4—5年 8,707,435.19 1.27 6,965,948.15 1,741,487.04
5年以上 1,223,046.54 0.17 1,223,046.54 —
合 計 685,574,309.13
100.00
69,776,079.22
615,798,229.91
（1）本公司應(yīng)收賬款各期期末余額較大以及一年以上應(yīng)收賬款金額較大，主要原因是業(yè)務(wù)量增長以及本公司與建設(shè)單位簽定的裝飾合同通常約定在裝飾工程竣工時，建設(shè)單位按工程預(yù)計造價的60%-70%向本公司支付工程進(jìn)度款，在裝飾工程決算審計后，建設(shè)單位工程進(jìn)度款支付至決算造價的95%，剩余5%作為工程保修金在保修期（竣工驗收后1-3年）滿后支付，但裝飾工程決算審計通常時間較長，同時本公司以確認(rèn)收入的時點作為確定應(yīng)收賬款賬齡的起點，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款余額較大以及一年以上應(yīng)收賬款金額較大。
（2）應(yīng)收賬款期末余額中，欠款前五名金額合計為125,673,007.49元，占應(yīng)收賬款總額的14.44%。
（3）應(yīng)收賬款期末比期初增長27.66%，主要原因是業(yè)務(wù)收入增長應(yīng)收賬款相應(yīng)增長。
（4）應(yīng)收賬款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
4、預(yù)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1年以內(nèi) 54,423,950.47 95.44 23,545,507.99 93.10
1—2年 1,862,622.91 3.27 1,125,764.03 4.45
2—3年 726,991.63 1.27 619,651.86 2.45
3年以上 8,630.00 0.02 300.00 —
合 計 57,022,195.01
100.00
25,291,223.88
100.00
（1）預(yù)付賬款期末比期初增長125.46%，主要原因是公司新開工項目較多,預(yù)付各供應(yīng)商材料款增加。
（2）預(yù)付賬款期末余額中賬齡超過一年的款項2,598,244.54元，主要是本公司預(yù)付給供貨單位的材料款尚余部分尾款未結(jié)算。
（3）預(yù)付賬款期末余額中無預(yù)付給持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
5、其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析
賬 齡 期末賬面余額
其他應(yīng)收款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 33,129,057.78 87.42 1,422,102.89 31,706,954.89
1—2年 3,737,050.56 9.86 373,705.06 3,363,345.50
2—3年 778,438.95 2.05 233,531.69 544,907.26
3—4年 237,844.11 0.63 118,922.06 118,922.05
4—5年 5,950.00 0.02 4,760.00 1,190.00
5年以上 7,075.00 0.02 7,075.00 —
合 計 37,895,416.40 100.00
2,160,096.70 35,735,319.70
賬 齡 年初賬面余額
其他應(yīng)收款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 19,187,953.82 84.41 959,397.69 18,228,556.13
1—2年 2,346,129.00 10.32 234,612.90 2,111,516.10
2—3年 1,053,786.27 4.64 316,135.88 737,650.39
3—4年 119,844.11 0.53 59,922.06 59,922.05
4—5年 15,950.00 0.07 12,760.00 3,190.00
5年以上 7,075.00 0.03 7,075.00 —
合 計 22,730,738.20
100.00
1,589,903.53
21,140,834.67
（1）一年以內(nèi)的其他應(yīng)收款余額中包含本公司2007年6月26日支付給上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司的股權(quán)投資款4,687,000.00元，因上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司相關(guān)的增資手續(xù)尚末辦妥，故暫列為其他應(yīng)收款，此款項未計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）期末其他應(yīng)收款余額中，分單位欠款前五名金額合計為11,441,000.00元，占其他應(yīng)收款總額的30.19%。
（3）其他應(yīng)收款期末比期初增長69.03%，除本公司支付給上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司的股權(quán)投資款4,687,000.00元外，主要原因是隨著業(yè)務(wù)量的增長，本公司支付的押金及保證金大幅增長。
（4）其他應(yīng)收款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
6、存貨
（1）存貨
項 目 期末賬面余額
存貨金額 存貨跌價準(zhǔn)備 存貨凈額
原材料 7,220,237.78 — 7,220,237.78
庫存商品 2,031,261.23 — 2,031,261.23
在產(chǎn)品 13,844,826.60 — 13,844,826.60
工程施工 — — —
設(shè)計成本 — — —
合 計 23,096,325.61 — 23,096,325.61
項 目 年初賬面余額
存貨金額 存貨跌價準(zhǔn)備 存貨凈額
原材料 5,724,536.63 — 5,724,536.63
庫存商品 1,203,036.23 — 1,203,036.23
在產(chǎn)品 5,691,220.54 — 5,691,220.54
工程施工 771,640,316.09 — 771,640,316.09
設(shè)計成本 38,482,731.77 — 38,482,731.77
合 計 822,741,841.26
— 822,741,841.26
（1）存貨期末比期初下降97.19%，主要原因是本公司按新會計準(zhǔn)則將收入確認(rèn)方法由原來的完成合同法改為完工百分比法，相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)成本所致。
（2）報告期內(nèi)存貨沒有發(fā)生跌價的情形，故未計提存貨跌價準(zhǔn)備。
7、長期股權(quán)投資
被投資單位 期末賬面余額 年初賬面余額
蘇州人民商場股份有限公司 150,000.00 150,000.00
合計 150,000.00 150,000.00
（1）期末長期股權(quán)投資沒有發(fā)生可收回金額低于賬面價值的情況，故未計提長期投資減值準(zhǔn)備。
（2）本公司投資變現(xiàn)及投資收益匯回?zé)o重大限制。
8、固定資產(chǎn)、累計折舊及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)原價：
類 別 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
房屋及建筑物 66,156,197.32
9,211,024.30 9,360,000.00 66,007,221.62
機器設(shè)備 6,803,563.75 2,426,400.01 — 9,229,963.76
辦公設(shè)備 16,413,079.98 1,987,010.44 — 18,400,090.42
運輸工具 21,692,486.10
990,789.00 — 22,683,275.10
電子設(shè)備 1,302,678.72
33,180.00 — 1,335,858.72
其他設(shè)備 390,359.92
— — 390,359.92
合 計 112,758,365.79
14,648,403.75 9,360,000.00 118,046,769.54
累計折舊：
類 別 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
房屋及建筑物 6,871,506.43
1,049,374.15 280,800.00 7,640,080.58
機器設(shè)備 1,980,518.71 394,038.13 — 2,374,556.84
辦公設(shè)備 8,536,329.56 1,271,884.42 — 9,808,213.98
運輸工具 13,123,851.61
1,443,590.17 — 14,567,441.78
電子設(shè)備 608,356.98
92,236.86 — 700,593.84
其他設(shè)備 154,441.25
31,110.84 — 185,552.09
合 計 31,275,004.54
4,282,234.57
280,800.00 35,276,439.11
固定資產(chǎn)凈值
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： 81,483,361.25 82,770,330.43
類 別 年初賬面余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)回 期末賬面余額
房屋及建筑物 — — — —
機器設(shè)備 60,734.41 — — 60,734.41
辦公設(shè)備 564,653.05 — — 564,653.05
運輸工具 527,038.37 — — 527,038.37
電子設(shè)備 5,254.00 — — 5,254.00
其他設(shè)備 — — — —
合 計 1,157,679.83
— — 1,157,679.83
固定資產(chǎn)凈額 80,325,681.42 81,612,650.60
（1）本公司固定資產(chǎn)無置換、抵押、擔(dān)保情況。
（2）固定資產(chǎn)本期增加數(shù)中，由在建工程完工轉(zhuǎn)入12,549,214.31元。
（3）固定資產(chǎn)本期減少數(shù)系原院外樓拆除建設(shè)計研究中心大樓。
（4）因固定資產(chǎn)市價下跌、陳舊過時或發(fā)生實體損壞等原因，導(dǎo)致部分固定資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的，本公司按可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
9、在建工程
工程名稱 預(yù)算數(shù) 年初
賬面余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入
固定資產(chǎn) 其他
減少 期末
賬面余額 資金
來源 工程投入占預(yù)算的比例
建筑裝飾部品部件工廠化生產(chǎn)技改項目 16,834.00萬元 3,704,877.00 7,654,944.59 11,359,821.59 — — 募集
資金 25.39%
設(shè)計研究中心項目 6,841.05萬元 — 9,720,908.57 — — 9,720,908.57 募集
資金 2.07%
企業(yè)信息化建設(shè)項目 2,439.80萬元 — 1,070,056.00 1,070,056.00 — — 募集
資金 10.16%
其他零星工程 — 10,171.90 109,164.82 119,336.72 — — 自籌 —
合 計 3,715,048.90 18,555,073.98 12,549,214.31 — 9,720,908.57
（1）在建工程中無利息資本化金額。
（2）建筑裝飾部品部件工廠化生產(chǎn)技改項目預(yù)算數(shù)中固定資產(chǎn)投資額為9,238.00萬元，流動資金投入額為7,596.00萬元。
（3）設(shè)計研究中心項目預(yù)算數(shù)不包括土地部分，本期增加中已含土地部分906.42萬元。
（4）期末在建工程沒有發(fā)生減值的情形，故未計提在建工程減值準(zhǔn)備。
10、無形資產(chǎn)
項 目 取得
方式 原始金額 年初
賬面余額 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 期末
賬面余額 剩余攤
銷年限
土地使用權(quán) 購買 2,571,926.76 2,036,098.67 — 53,581.81 589,409.90 1,982,516.86 18年6個月
土地使用權(quán) 購買 679,239.30 538,962.17 — 14,766.05 155,043.18 524,196.12 17年9個月
土地使用權(quán) 購買、投資者投入 5,031,000.00 4,192,499.99 — 114,340.92 952,840.93 4,078,159.07 17年10個月
房屋使用權(quán) 購買 1,037,200.00 596,721.28 — 15,715.14 456,193.86 581,006.14 19年5個月
合 計 9,319,366.06
7,364,282.11
— 198,403.92 2,153,487.87
7,165,878.19
（1）本公司整體變更為股份有限公司之前取得的土地使用權(quán)和房屋使用權(quán)，攤銷期均按合同受益年限與公司合營期限孰短確定；本公司整體變更為股份有限公司之后取得的土地使用權(quán)，攤銷期按合同受益年限確定。
（2）期末無形資產(chǎn)沒有發(fā)生減值的情形，故未計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
11、遞延所得稅資產(chǎn)
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
壞賬準(zhǔn)備引起的可抵扣暫時性差異 20,535,211.35 17,491,008.27
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備引起的可抵扣暫時性差異 335,907.84 335,907.84
合計 20,871,119.19 17,826,916.11
12、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項 目 年初賬面余額 本期計提額 本期轉(zhuǎn)回 本期轉(zhuǎn)銷 期末賬面余額
一、壞賬準(zhǔn)備 71,365,982.75 15,119,424.22 — — 86,485,406.97
二、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,157,679.83 — — — 1,157,679.83
合 計 72,523,662.58 15,119,424.22 — — 87,643,086.80
13、短期借款
種 類 期末賬面余額 年初賬面余額
保證借款 — 23,000,000.00
保證借款期末余額均由蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）提供擔(dān)保。
14、應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 10,080,000.00 5,000,000.00
（1）本公司已向銀行交存應(yīng)付票據(jù)票面金額30%的保證金，票面金額剔除保證金后的余額部分由集團(tuán)公司提供擔(dān)保。
（2）應(yīng)付票據(jù)期末余額比期初增長101.60%，主要原因是本公司報告期內(nèi)以銀行承兌匯票方式支付給供應(yīng)商貨款增加所致。
（3）應(yīng)付票據(jù)期末余額中無應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的票據(jù)。
15、應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
1年以內(nèi) 426,851,624.54 442,137,700.57
1—2年 44,976,080.97 58,521,200.84
2—3年 12,494,599.45 13,233,148.80
3年以上 1,824,451.84 2,011,983.11
合 計 486,146,756.80 515,904,033.32
（1） 應(yīng)付賬款期末余額中無賬齡超過三年的大額應(yīng)付款項。
（2）應(yīng)付賬款期末余額中無應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
16、預(yù)收賬款
（1）賬齡分析
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
1年以內(nèi) 193,480,494.91 777,814,125.75
1—2年 2,048,482.55 66,723,406.87
2—3年 1,700,902.78 2,640,157.03
3年以上 666,611.58 2,353,126.00
合 計 197,896,491.82
849,530,815.65
（1）預(yù)收賬款期末比期初下降76.71%，主要原因是2006年度及以前本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入所致。
（2）預(yù)收賬款期末余額中無預(yù)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
17、應(yīng)付職工薪酬
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
應(yīng)付工資 38,207,887.91 54,796,400.30
社保費 335,285.40 206,932.00
職工福利及獎勵基金 334,705.35 334,705.35
福利費 1,341,341.48 1,723,474.86
職工教育經(jīng)費及工會經(jīng)費 368,284.71 —
合計 40,587,504.85 57,061,512.51
本公司應(yīng)付工資期末余額較大，主要原因是公司實行年薪制，工資按月計提，平時每月均只支付基本工資，剩余年薪在元旦和春節(jié)前支付。
18、應(yīng)交稅費
稅 種 期末賬面余額 年初賬面余額 稅 率
營業(yè)稅 51,025,652.57 22,693,401.93 裝飾收入的3%及設(shè)計收入的5%
企業(yè)所得稅 10,616,630.96 13,663,450.72 應(yīng)納稅所得額的33%、15%或免征
增值稅 599,896.36 881,467.64 商品銷售收入的17%
城建稅 570,534.91 363,023.15 —
印花稅 1,611.90 1,571.60 —
個人所得稅 -3,899,404.45 -2,176,895.54 超額累進(jìn)稅率
教育費附加 700,444.12 319,259.81 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅的1%或4%
各項基金 671.33 2,284.24 —
合 計 59,616,037.70 35,747,563.55 —
（1）應(yīng)交稅費期末余額比期初增長66.77%，主要原因是2006年度及以前，本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入計提相應(yīng)的應(yīng)交稅費所致。
（2）本公司應(yīng)交營業(yè)稅各期期末余額較大，主要原因是本公司工程項目造價基本上采用可變更價格，即以最終決算審計結(jié)果確定工程造價，造成工程造價在工程完工時不能最終確定，本公司在確認(rèn)工程項目收入時，已按當(dāng)期確認(rèn)收入金額計提了營業(yè)稅，即對當(dāng)期確認(rèn)的工程收入金額與該工程項目累計已收工程款之間的差額也相應(yīng)地計提了營業(yè)稅金，但這部分營業(yè)稅需在工程決算審計結(jié)束并且審計結(jié)果得到建設(shè)單位和本公司雙方認(rèn)可時，再一次清繳；另外，本公司部分工程項目的營業(yè)稅應(yīng)由總包方或建設(shè)單位代扣代繳，由于本公司在工程項目完工時已按當(dāng)期確認(rèn)收入金額計提了營業(yè)稅，但沒有及時取得全部代扣代繳證明，從而導(dǎo)致各期期末未交營業(yè)稅余額較大。
（3）本公司應(yīng)交個人所得稅期末余額為負(fù)數(shù)，是部分外地項目按屬地原則預(yù)征尚未清繳的個人所得稅。
19、其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
1年以內(nèi) 4,214,344.69 7,371,597.76
1—2年 345,954.51 379,010.77
2—3年 112,301.49 113,072.98
3年以上 98,850.17 88,226.17
合 計 4,771,450.86 7,951,907.68
（1）其他應(yīng)付款期末比期初下降40%，主要原因是本公司根據(jù)浙江省寧波市中級人民法院二審判決結(jié)果應(yīng)付寧海新世紀(jì)大酒店的5,248,155.20元在本報告期內(nèi)支付完畢。
（2）其他應(yīng)付款期末余額中無應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
20、股本
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、有限售條件股份 74,800,000.00 — 4,800,000.00 70,000,000.00
其中：發(fā)起人持有股份 70,000,000.00 — — 70,000,000.00
人民幣普通A股 4,800,000.00 — 4,800,000.00 —
二、無限售條件股份 19,200,000.00 4,800,000.00 — 24,000,000.00
其中：人民幣普通A股 19,200,000.00 4,800,000.00 — 24,000,000.00
三、股本總額 94,000,000.00 — — 94,000,000.00
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2006]100號文核準(zhǔn)，本公司于2006年11月向社會公開發(fā)行人民幣普通股股票2,400萬股（其中網(wǎng)下向詢價對象詢價配售的480萬股鎖定期為上市后3個月），每股面值1.00元，每股發(fā)行價為12.80元，增加股本2,400萬元，增加資本公積26,684.75萬元。該出資業(yè)經(jīng)安徽華普會計師事務(wù)所華普驗字[2006]第0710號驗資報告驗證。配售對象的獲配股票于本公司向社會公眾投資者公開發(fā)行的股票上市之日起即2006年11月20日起鎖定三個月后方可上市流通，該部分股票480萬股已于2007年2月26日起開始上市流通。
21、資本公積
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 年末賬面余額
股本溢價 266,847,500.00 — — 266,847,500.00
22、盈余公積
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 年末賬面余額
法定盈余公積 25,569,465.64 — — 25,569,465.64
儲備基金 727,196.23 — — 727,196.23
企業(yè)發(fā)展基金 363,598.12 — — 363,598.12
合 計 26,660,259.99
— — 26,660,259.99
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號—所得稅》的相關(guān)規(guī)定，自2007年1月1日起采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行處理。本公司全面比較了調(diào)整后的資產(chǎn)、負(fù)債賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，增加遞延所得稅資產(chǎn)17,826,916.11元、增加盈余公積1,668,992.69元、增加未分配利潤14,996,348.73元、增加少數(shù)股東權(quán)益1,161,574.69元。
23、未分配利潤
項 目 金 額
期初未分配利潤 119,329,475.72
本期增加： 32,205,122.01
本年實現(xiàn)凈利潤 32,205,122.01
本期減少： 18,800,000.00
①提取法定盈余公積金 —
②提取儲備基金 —
③提取企業(yè)發(fā)展基金 —
④應(yīng)付普通股股利 18,800,000.00
期末未分配利潤 132,734,597.73
（1）根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號—所得稅》的相關(guān)規(guī)定，自2007年1月1日起采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行處理。本公司全面比較了調(diào)整后的資產(chǎn)、負(fù)債賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，增加遞延所得稅資產(chǎn)17,826,916.11元、增加盈余公積1,668,992.69元、增加未分配利潤14,996,348.73元、增加少數(shù)股東權(quán)益1,161,574.69元。
（2）根據(jù)本公司2007年4月18日召開的2006年度股東大會決議：公司2006年度凈利潤在分別提取10%的法定盈余公積等后，以2006年末總股本9,400萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.00元（含稅），合計分配現(xiàn)金股利18,800,000.00元。
24、營業(yè)收入
（1）各年度營業(yè)收入
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
裝飾 1,831,406,983.04 763,912,070.67
設(shè)計 104,768,440.67 37,671,624.50
家具 8,252,877.38 4,639,987.97
其他 352,237.48 490,184.85
合 計 1,944,780,538.57
806,713,867.99
（2）前五名客戶銷售收入情況
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
前五名客戶銷售收入總額 237,751,811.69 246,020,898.42
占公司營業(yè)收入的比例 12.23% 30.52%
營業(yè)收入本期比上期增長141.07%，主要原因是2006年度及以前，本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入所致。
25、營業(yè)成本
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
裝飾 1,639,741,883.22 629,934,888.97
設(shè)計 93,596,455.58 26,378,831.92
家具 6,070,721.47 2,879,960.73
其他 162,015.91 169,176.27
合 計 1,739,571,076.18
659,362,857.89
營業(yè)成本本期比上期增長163.83%，主要原因是2006年度及以前，本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入成本所致。
26、營業(yè)稅金及附加
稅 種 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 60,180,631.30 24,800,943.36
城建稅 585,097.78 280,999.20
教育費附加 797,600.22 336,782.65
合 計 61,563,329.30
25,418,725.21
營業(yè)稅金及附加本期比上期增長142.20%，主要原因是營業(yè)收入大幅增長導(dǎo)致營業(yè)稅金增長。
27、銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)費用 38,115,900.48 29,679,072.69
營業(yè)費用本期比上期增長28.43%，主要原因是隨著公司業(yè)務(wù)量增長，工資性費用、差旅費、辦公費等費用相應(yīng)增長。
28、管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理費用 43,081,779.84 38,239,789.18
管理費用本期比上期增長12.66%，主要原因是工資費用、差旅費、辦公費等費用相應(yīng)增長。
29、財務(wù)費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 339,257.22 1,398,024.01
減：利息收入 803,799.25 192,162.56
匯兌損失 12,520.74 13,379.72
減：匯兌收益 0.02 6.44
銀行手續(xù)費 122,357.28 47,600.10
合 計 -329,664.03 1,266,834.83
財務(wù)費用本期比上期減少126.02%，主要原因是報告期內(nèi)短期借款減少導(dǎo)致銀行貸款利息支出相應(yīng)減少及銀行存款余額增加產(chǎn)生的銀行存款利息大幅增加。
30、資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 15,119,242.22 7,051,642.48
二、存貨跌價損失 — —
三、長期股權(quán)投資減值損失 — —
四、固定資產(chǎn)減值損失 — —
五、無形資產(chǎn)減值損失 — —
六、其他 — —
合 計 15,119,242.22 7,051,642.48
資產(chǎn)減值損失本期比上期增加114.41%，主要原因是本公司應(yīng)收賬款增加，計提的壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)增加。
31、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
聯(lián)營或合營公司分配來的利潤 15,000.00 20,000.00
本公司投資收益匯回?zé)o重大限制。
32、營業(yè)外收入
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合同違約金收入 — 100.00
處置固定資產(chǎn)凈收益 — —
其他 — 230.00
合 計 — 330.00
33、營業(yè)外支出
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
滯納金 207.51 —
賠償損失 27,336.15 —
其他 16,315.15 11,369.55
合 計 43,858.81 11,369.55
34、所得稅
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、本期所得稅 17,428,239.52 17,313,951.05
2、遞延所得稅 -3,209,502.92 -1,976,250.96
合 計 14,218,736.60 15,337,700.09
35、收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
租金 224,239.50 469,905.75
其他 48,848.00 1,522.90
合 計 273,087.50 471,428.65
36、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 803,799.25 192,162.56
（二）母公司會計報表主要報表項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 期末賬面余額
應(yīng)收賬款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 517,159,580.84 69.32 25,857,979.04 491,301,601.80
1—2年 138,438,203.60 18.55 13,843,820.36 124,594,383.24
2—3年 69,427,037.70 9.30 20,828,111.31 48,598,926.39
3—4年 12,568,123.53 1.68 6,284,061.77 6,284,061.76
4—5年 6,473,342.84 0.87 5,178,674.27 1,294,668.57
5年以上 2,074,891.04 0.28 2,074,891.04 —
合 計 746,141,179.55 100.00
74,067,537.79 672,073,641.76
賬 齡 年初賬面余額
應(yīng)收賬款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 350,565,106.38 62.35 17,528,255.32 333,036,851.06
1—2年 138,517,443.33 24.64 13,851,744.33 124,665,699.00
2—3年 54,755,207.45 9.74 16,426,562.24 38,328,645.21
3—4年 8,492,991.02 1.51 4,246,495.51 4,246,495.51
4—5年 8,707,435.19 1.55 6,965,948.15 1,741,487.04
5年以上 1,223,046.54 0.21 1,223,046.54 —
合 計 562,261,229.91 100.00
60,242,052.09 502,019,177.82
（1）期末應(yīng)收賬款余額中，欠款前五名金額合計為123,220,256.41元，占應(yīng)收賬款總額的16.51%。
（2）應(yīng)收賬款期末比期初增長33.87%，主要原因是業(yè)務(wù)收入增長應(yīng)收賬款相應(yīng)增長。
（3）應(yīng)收賬款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
2、其他應(yīng)收款
賬 齡 期末賬面余額
其他應(yīng)收款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 29,805,287.37 86.22 1,255,914.37 28,549,373.00
1—2年 3,735,050.56 10.80 373,505.06 3,361,545.50
2—3年 778,438.95 2.25 233,531.69 544,907.26
3—4年 237,844.11 0.69 118,922.06 118,922.05
4—5年 5,950.00 0.02 4,760.00 1,190.00
5年以上 7,075.00 0.02 7,075.00 —
合 計 34,569,645.99 100.00
1,993,708.18 32,575,937.81
賬 齡 年初賬面余額
其他應(yīng)收款金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 16,631,522.62 84.81 831,576.13 15,799,946.49
1—2年 1,781,964.00 9.09 178,196.40 1,603,767.60
2—3年 1,053,786.27 5.37 316,135.88 737,650.39
3—4年 119,844.11 0.61 59,922.06 59,922.05
4—5年 15,950.00 0.08 12,760.00 3,190.00
5年以上 7,075.00 0.04 7,075.00 —
合 計 19,610,142.00 100.00
1,405,665.47 18,204,476.53
（1）一年以內(nèi)的其他應(yīng)收款余額中包含本公司2007年6月26日支付給上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司的股權(quán)投資款4,687,000.00元，因上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司相關(guān)的增資手續(xù)尚末辦妥，故暫列為其他應(yīng)收款，此款項未計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）期末其他應(yīng)收款余額中，分單位欠款前五名金額合計為11,441,000.00元，占其他應(yīng)收款總額的33.10%。
（3）其他應(yīng)收款期末比期初增長78.94%，除本公司支付給上海中城聯(lián)盟投資管理有限公司的股權(quán)投資款4,687,000.00元外，主要原因是隨著業(yè)務(wù)量的增長，本公司支付的押金及保證金大幅增長。
（4）其他應(yīng)收款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
3、長期股權(quán)投資
（1）股權(quán)投資類別
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
金額 減值準(zhǔn)備 金額 減值準(zhǔn)備
對子公司投資 25,136,796.70 — 2,472,000.00 7,885,166.98 19,723,629.72 —
其他股權(quán)投資 150,000.00 — — — 150,000.00 —
合 計 25,286,796.70
— 2,472,000.00 7,885,166.98 19,873,629.72 —
（2）成本法核算的其他股權(quán)投資
被投資單位名稱 投資
期限 初始投資成本 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 占注冊
資本比例
蘇州人民商場股份有限公司 未明確 150,000.00 150,000.00 — — 150,000.00 0.25%
（3）成本法核算的對子公司的長期股權(quán)投資
被投資單位名稱 初始投資額 累計追加
投資額 累計權(quán)益
增減額 累計分得的現(xiàn)金紅利額 本期被投資單位權(quán)益增減額
蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司 8,328,000.00 — 3,465,717.69 2,580,044.24 -205,264.71
蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司 3,724,650.00 — 630,163.92 3,556,031.19 -3,824,366.03
蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司 760,000.00 267,265.86 884,058.26 1,442,896.67 -1,099,671.11
上海金螳螂環(huán)境設(shè)計有限公司 1,449,000.00 — 214,773.99 224,829.10 -240,381.35
合 計 14,261,650.00
267,265.86 5,194,713.86 7,803,801.20 -5,369,683.20
（1）長期股權(quán)投資期末比期初下降36.36%，主要原因是對各公司的投資按新會計準(zhǔn)則調(diào)整為成本法核算，本期各子公司分配2006年度股利沖減投資成本所致。
（2）報告期內(nèi)未發(fā)生長期股權(quán)投資可收回金額低于賬面價值的情況，故未計提長期投資減值準(zhǔn)備。
（3）本公司投資變現(xiàn)及投資收益匯回?zé)o重大限制。
4、營業(yè)收入
（1）各期營業(yè)收入
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
裝飾 1,646,367,030.66 677,197,606.46
設(shè)計 91,195,163.71 29,390,824.50
其他 224,239.50 461,571.75
合 計 1,737,786,433.87
707,050,002.71
（2）前五名客戶營業(yè)收入情況
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
前五名客戶營業(yè)收入總額 231,093,983.86 246,020,898.42
占公司營業(yè)收入的比例 13.30% 34.82%
營業(yè)收入本期比上期增長145.78%，主要原因是2006年度及以前，本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入所致。
5、營業(yè)成本
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
裝飾 1,478,969,550.48 554,427,745.42
設(shè)計 81,517,758.62 20,726,426.43
其他 74,848.09 169,557.75
合 計 1,560,562,157.19
575,323,729.60
營業(yè)成本本期比上期增長171.25%，主要原因是2006年度及以前，本公司采用完成合同法確認(rèn)收入，從2007年1月1日起，本公司根據(jù)新的會計準(zhǔn)則要求，以完工百分比法確認(rèn)收入成本所致。
6、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
期末調(diào)整的被投資公司所有者權(quán)益凈增減的金額 — 1,880,741.86
聯(lián)營或合營公司分配來的利潤 15,000.00 20,000.00
合 計 15,000.00
1,900,741.86
（1）投資收益本期比上期下降99.21%，主要原因是本期子公司按新會計準(zhǔn)則要求采用成本法核算。
（2）本公司投資收益匯回?zé)o重大限制。
八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟(jì)
類型 法定
代表人
蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 蘇州工業(yè)園區(qū)民營工業(yè)區(qū) 對證券、期貨、國債等的投資、國內(nèi)貿(mào)易、企業(yè)管理咨詢服務(wù)等 母公司 有限責(zé)任公司 朱海琴
蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司 蘇州市吉慶街121號 承接建筑裝飾裝潢、水電安裝、室內(nèi)裝潢設(shè)計、咨詢服務(wù)，各類建筑幕墻工程的設(shè)計、安裝及施工，建筑智能化工程的施工，機電設(shè)備安裝工程的制作安裝（涉及資質(zhì)的憑證經(jīng)營） 子公司 有限責(zé)任公司 朱興泉
蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司 蘇州工業(yè)園區(qū)斜塘工業(yè)區(qū) 設(shè)計、生產(chǎn)、銷售各式家具和木制品等 子公司 中外合資經(jīng)營有限責(zé)任公司 楊震
蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司 蘇州市三元四村38幢 建筑室內(nèi)外裝飾設(shè)計、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計 子公司 有限責(zé)任公司 劉濤
上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司 浦東新區(qū)張江路 環(huán)境藝術(shù)設(shè)計、景觀設(shè)計、建筑設(shè)計咨詢等 子公司 中外合資經(jīng)營有限責(zé)任公司 倪林
上海金螳螂家具有限公司 浦東新區(qū)張江路 各類家具的加工、制造、銷售等 孫公司 有限責(zé)任公司 范建中
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00
蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司 13,880,000.00 4,120,000.00 — 18,000,000.00
蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司 750,000.00美元 — — 750,000.00美元
蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司 2,000,000.00 — — 2,000,000.00
上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司 250,000.00美元 — — 250,000.00美元
上海金螳螂家具有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化
企業(yè)名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
金 額 % 金額 % 金額 % 金 額 %
蘇州金螳螂企業(yè)（集團(tuán)）有限公司 38,500,000.00 40.96 — — — — 38,500,000.00 55.00
蘇州美瑞德建筑裝飾有限公司 8,328,000.00 60.00 2,472,000.00 — — — 10,800,000.00 60.00
蘇州工業(yè)園區(qū)金螳螂家具設(shè)計制造有限公司 450,000.00美元 60.00 — — — — 450,000.00美元 60.00
蘇州建筑裝飾設(shè)計研究院有限公司 1,580,000.00 79.00 — — — — 1,580,000.00 79.00
上海金螳螂環(huán)境設(shè)計研究有限公司 175,000.00美元 70.00 — — — — 175,000.00美元 70.00
上海金螳螂家具有限公司* 2,700,000.00 90.00 — — — — 2,700,000.00 90.00
*上海金螳螂家具有限公司所持股份是指美瑞德公司持有上海金螳螂家具有限公司的股份及持股比例。
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
蘇州金螳螂廣告?zhèn)鞑ビ邢薰? 同受集團(tuán)公司控制
蘇州金螳螂置業(yè)有限公司 同受集團(tuán)公司控制
蘇州金螳螂投資有限公司 同受集團(tuán)公司控制
（二）關(guān)聯(lián)交易事項
1、 關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易事項
公司報告期內(nèi)無需要說明的關(guān)聯(lián)方交易。
2、其他關(guān)聯(lián)交易事項
（1）根據(jù)本公司與集團(tuán)公司2007年1月簽定的《房屋租賃協(xié)議》，集團(tuán)公司租賃本公司辦公樓建筑面積為272.12平方米，租賃期限為1年，每年租金18萬元。
（2）集團(tuán)公司為本公司借款及商業(yè)票據(jù)提供擔(dān)保，截至2007年6月30日止，本公司向材料供應(yīng)商開具銀行承兌匯票1,008萬元，本公司已按票面金額30%向銀行交存保證金，票面金額剔除保證金后的余額部分由集團(tuán)公司提供擔(dān)保。
九、或有事項
2007年6月11日，公司就與韓城廣場賓館（蘇州工業(yè)園區(qū)）有限公司（以下簡稱“韓城廣場賓館”）之間的合同款糾紛向蘇州市中級人民法院提起訴訟，目前法院已受理該案。
案件基本情況：2006年1月27日，公司與韓城廣場賓館簽訂了建筑施工合同，合同款1,800萬元。工程完工后，韓城廣場賓館與公司、設(shè)計單位、監(jiān)理單位共同對工程進(jìn)行了竣工驗收。2006年8月23日，公司向韓城廣場賓館送交了竣工決算報告及資料，決算總價為17,975,419.14元，韓城廣場賓館予以簽收。
根據(jù)雙方合同約定：發(fā)包人從簽收竣工結(jié)算報告資料之日起在建設(shè)部、財政部頒布的《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定的時間內(nèi)完成結(jié)算工作并于完成后7日內(nèi)予以批準(zhǔn)。若逾期未完成審計工作或不予批準(zhǔn)，則視為承包人送審的結(jié)算報告已被認(rèn)可，應(yīng)按送審價支付所有款項。簽收竣工結(jié)算報告后，韓城廣場賓館未按合同約定完成結(jié)算工作，故其應(yīng)按公司送審決算總價支付工程款。截至公司起訴日，韓城廣場賓館僅支付工程款共計1,141.35萬元，余款一直未支付。公司訴請法院依法判令韓城廣場賓館支付剩余工程款6,561,919.14元，并支付利息及違約金4,738,155.57元（截至2007年6月1日，最終計算至實際支付日）。
十、承諾事項
截至2007年6月30日止，本公司無需要披露的重大承諾事項。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項
截至報告日止，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項。
十二、其他重要事項
截至2007年6月30日止，本公司無需要披露的其他重要事項。
十三、非經(jīng)常性損益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
扣除日常資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后其他營業(yè)外收入、支出 -43,858.81 556,558.77
減：所得稅影響數(shù) -14,404.93 -3,643.05
合計 -29,453.88 560,201.82
十四、補充資料
1、 2006年1-6月凈利潤差異調(diào)節(jié)表
本公司已于2007年1月1日起開始執(zhí)行財政部于2006年頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整從而導(dǎo)致2006年凈利潤與原報表數(shù)有差異。
項 目 金額
2006年1-6月凈利潤（原會計準(zhǔn)則） 27,254,446.67
追溯調(diào)整項目影響合計數(shù) 1,987,277.67
其中：所得稅費用 1,976,250.96
少數(shù)股東損益 11,026.71
2006年1-6月凈利潤（新會計準(zhǔn)則） 29,241,724.34
假定全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的備考信息
一、加：其他項目影響合計數(shù) 1,685,412.20
其中：開發(fā)費用
債務(wù)重組損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
投資收益
所得稅
其他 1,685,412.20
二、加：追溯調(diào)整項目影響少數(shù)股東損益 -11,026.71
三、加：原中期財務(wù)報表列示的少數(shù)股東損益 1,135,508.44
2006.1.1—6.30模擬凈利潤 32,051,618.27
2、 每股收益與凈資產(chǎn)收益率
2007年1-6月 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益(元)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.19 6.23 0.34 0.34
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.20 6.24 0.34 0.34
2006年1-6月 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益(元)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 16.57 16.63 0.42 0.42
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 16.25 16.31 0.41 0.41
第八節(jié) 備查文件目錄
一、載有董事長倪林先生簽名的半年度報告原件；
二、載有法定代表人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的財務(wù)報告原件；
三、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有文件的正本及公告的原稿；
四、以上備查文件的備至地點：公司投資管理部。
蘇州金螳螂建筑裝飾股份有限公司
董事長：
二OO七年八月二日
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