|
|
江漢石油鉆頭股份有限公司2007年半年度報(bào)告
重要提示：
本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
公司董事長(zhǎng)張召平先生、總裁谷玉洪先生、總會(huì)計(jì)師張才明先生、財(cái)務(wù)主管魯格武先生聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
一、公司基本情況
一、 公司法定中文名稱： 江漢石油鉆頭股份有限公司
公司法定英文名稱： KingDream Public Limited Company
英文名稱縮寫： KPLC
二、 公司股票上市地： 深圳證券交易所
股票簡(jiǎn)稱： 江鉆股份
股票代碼： 000852
三、 公司注冊(cè)地址： 湖北省武漢市洪山區(qū)珞瑜路456號(hào) 郵政編碼： 430070
公司辦公地址： 湖北省武漢市東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)廟山小區(qū) 郵政編碼： 430223
公司網(wǎng)址： http：//www.kingdream.com.cn
公司電子信箱： info@kingdream.com
四、 法定代表人： 張召平
五、 公司董事會(huì)秘書： 邱 武
證券事務(wù)代表： 孟 勇
電話：027-87925236 傳真：027-87925067
電子信箱： security@kingdream.com
聯(lián)系地址： 湖北省武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)江鉆股份公司證券部 郵政編碼：430223
六、 信息披露媒體 報(bào)刊：《證券時(shí)報(bào)》 網(wǎng)站：http：//www.cninfo.com.cn
七、 報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)： 公司證券部
二、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
項(xiàng)目 本報(bào)告期末 上年度期末 本報(bào)告期末比上年度期末增減（％）
調(diào)整前 調(diào)整后 調(diào)整前 調(diào)整后
總資產(chǎn) 1,617,922,126.52 1,586,581,182.77 1,613,189,097.28 1.98% 0.29%
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 867,087,228.83 927,993,457.66 947,593,146.47 -6.56% -8.50%
每股凈資產(chǎn) 2.82 3.010 3.08 -6.31% -8.44%
報(bào)告期
（1－6月） 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增減（％）
調(diào)整前 調(diào)整后 調(diào)整前 調(diào)整后
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 56,302,436.00 83,724,920.82 75,924,484.06 -32.75% -25.84%
利潤(rùn)總額 58,539,717.58 74,768,026.24 74,768,026.24 -21.70% -21.70%
凈利潤(rùn) 42,523,668.95 63,784,604.02 67,205,312.32 -33.33% -36.73%
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 53,686,558.69 64,945,443.95 67,724,312.80 -17.34% -20.73%
基本每股收益 0.14 0.210 0.22 -33.33% -36.36%
稀釋每股收益 0.14 0.210 0.22 -33.33% -36.36%
凈資產(chǎn)收益率 4.90% 7.92% 7.08% -3.02% -2.18%
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,235,549.74 -113,761,879.20 -102.00%
每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 0.01 -0.37 -102.00%
凈資產(chǎn)收益率及每股收益計(jì)算表
報(bào)告期利潤(rùn)
2007年1－7月 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄
（%） 加權(quán)平均
（%） 基本每股收益
（元） 稀釋每股收益
（元）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 4.90 4.68 0.14 0.14
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 6.19 5.90 0.17 0.17
注： 扣除的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額 單位：元
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
營(yíng)業(yè)外收入 2,574,168.24
營(yíng)業(yè)外支出 -602,255.30
其他非經(jīng)常性損益 -13,134,802.68
合 計(jì) -11,162,889.74
三、股本變動(dòng)及主要股東持股情況
（一）報(bào)告期間內(nèi)公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)。
報(bào)告期，公司股份總數(shù)沒(méi)有發(fā)生變化。公司因?qū)嵤┕蓹?quán)分置改革，股本結(jié)構(gòu)發(fā)生了變動(dòng)。
股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況表
本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（+，-） 本次變動(dòng)后
數(shù)量
（股） 比例
（％） 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量
（股） 比例
(％)
一、有限售條件股份 208,048,405 67.55 0 0 0 -59,036 -59,036 207,989,369 67.53
1、國(guó)家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、國(guó)有法人持股 207,900,000 67.50 0 0 0 0 0 207,900,000 67.50
3、其他內(nèi)資持股 148,405 0.05 0 0 0 -59,036 -59,036 89,369 0.03%
其中：境內(nèi)非國(guó)有法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0
境內(nèi)自然人持股 148,405 0.05 0 0 0 -59,036 -59,036 89,369 0.03
4、外資持股 0 0 0 0 0 0 0 0.00
其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
二、無(wú)限售條件股份 99,951,595 32.45 0 0 0 59,036 59,036 100,010,631 32.47
1、人民幣普通股 99,951,595 32.45 0 0 0 59,036 59,036 100,010,631 32.47
2、境內(nèi)上市的外資股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
3、境外上市的外資股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
三、股份總數(shù) 308,000,000 100.00 0 0 0 0 0 308,000,000 100.00（二）報(bào)告期期末股東總數(shù)：17,964戶。
（三）主要股東持股情況介紹
1、公司前十大股東股東持股情況
名次 股 東 名 稱 期末持股數(shù)
（股） 占總股本比例
（%） 股份性質(zhì)
1 中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局 207,900,000 67.50 國(guó)有法人股
2 國(guó)泰君安－建行－香港上海匯豐銀行有限公司 3,623,043 1.18 流通股
3 中國(guó)建設(shè)銀行－交銀施羅德穩(wěn)健配置混合型證券投資基金 2,441,022 0.79 流通股
4 徐留勝 2,292,573 0.74 流通股
5 北京通航技貿(mào)易有限公司 2,054,000 0.67 流通股
6 交通銀行－匯豐晉信動(dòng)態(tài)策略混合型證券投資基金 1,547,491 0.50 流通股
7 中國(guó)建設(shè)銀行－信達(dá)澳銀領(lǐng)先增長(zhǎng)股票型證券投資基金 1,500,000 0.49 流通股
8 UBS AG 1,320,167 0.43 流通股
9 海通－匯豐－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,251,901 0.41 流通股
10 中國(guó)民生銀行股份有限公司－華商領(lǐng)先企業(yè)混合型證券投資基金 1,199,909 0.39 流通股
說(shuō)明：報(bào)告期內(nèi)，公司第一大股東中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局所持股份未發(fā)生變動(dòng)，也無(wú)質(zhì)押、凍結(jié)或托管情況，公司未知第二至第十大股東所持股份是否發(fā)生質(zhì)押、凍結(jié)或托管情況。
2、公司前十大流通股股東股東持股情況
名次 股 東 名 稱 本期末持股數(shù)
（股） 占總股本比例
（%） 種類
1 國(guó)泰君安－建行－香港上海匯豐銀行有限公司 3,623,043 1.18 A股
2 中國(guó)建設(shè)銀行－交銀施羅德穩(wěn)健配置混合型證券投資基金 2,441,022 0.79 A股
3 徐留勝 2,292,573 0.74 A股
4 北京通航技貿(mào)易有限公司 2,054,000 0.67 A股
5 交通銀行－匯豐晉信動(dòng)態(tài)策略混合型證券投資基金 1,547,491 0.50 A股
6 中國(guó)建設(shè)銀行－信達(dá)澳銀領(lǐng)先增長(zhǎng)股票型證券投資基金 1,500,000 0.49 A股
7 UBS AG 1,320,167 0.43 A股
8 海通－匯豐－MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1,251,901 0.41 A股
9 中國(guó)民生銀行股份有限公司－華商領(lǐng)先企業(yè)混合型證券投資基金 1,199,909 0.39 A股
10 景陽(yáng)證券投資基金 1,157,812 0.38 A股
3、前十大股東及前十大流通股股東持股相關(guān)情況說(shuō)明：
公司前十大股東中的第一大股東與其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人；公司未知其他流通股股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知其他流通股股東是否屬于《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。
四、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
一、 報(bào)告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況。
姓名 職務(wù) 年初持股數(shù) 本期增持股份數(shù)量 本期減持股份數(shù)量 期末持股數(shù) 變動(dòng)原因
張召平 董事長(zhǎng) 0 0 0 0 無(wú)
謝永金 副董事長(zhǎng) 0 0 0 0 無(wú)
范承林 董事 0 0 0 0 無(wú)
李 曦 董事 7,700 2,310 0 10,010 實(shí)施股權(quán)分置改革獲得對(duì)價(jià)增加股票。
谷玉洪 董事、總裁 0 0 0 0 無(wú)
周長(zhǎng)春 董事、副總裁 0 0 0 0 無(wú)
趙丙賢 獨(dú)立董事 0 0 0 0 無(wú)
楊 宇 獨(dú)立董事 0 0 0 0 無(wú)
潘同文 獨(dú)立董事 0 0 0 0 無(wú)
余天京 監(jiān)事會(huì)主席 7,700 2,310 2,503 7,507 實(shí)施股權(quán)分置改革獲得對(duì)價(jià)增加股票；通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)賣出股份減少股票。
張茂順 監(jiān)事 0 0 0 0 無(wú)
黃祥玲 監(jiān)事 0 0 0 0 無(wú)
李建基 副總裁 13,640 4,092 0 17,732 實(shí)施股權(quán)分置改革獲得對(duì)價(jià)增加。
洪春玲 副總裁 15,224 4,567 4,948 14,843 實(shí)施股權(quán)分置改革獲得對(duì)價(jià)增加股票；通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)賣出股份減少股票。
邱 武 副總裁、董事會(huì)秘書 0 0 0 0 無(wú)
趙進(jìn)斌 副總裁 0 0 0 0 無(wú)
劉學(xué)中 副總裁 0 0 0 0 無(wú)
張才明 總會(huì)計(jì)師 0 0 0 0 無(wú)
二、 報(bào)告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員新聘或解聘情況。
2007年1月30日，公司董事、總裁梅敬民先生因個(gè)人原因辭去公司董事、總裁職務(wù)。2007年2月7日，公司召開三屆十四次董事會(huì)，董事會(huì)經(jīng)審議，提名谷玉洪先生為董事候選人，聘任谷玉洪先生為總裁。根據(jù)谷玉洪總裁提名，董事會(huì)聘任劉學(xué)中先生為副總裁。
五、管理層討論與分析
2007年上半年，公司以“技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)效”為重點(diǎn)，通過(guò)建設(shè)研發(fā)中心，加強(qiáng)與外部科研機(jī)構(gòu)、鉆井用戶的技術(shù)合作，構(gòu)建多層次科研體系，加快技術(shù)進(jìn)步步伐；實(shí)施差異化營(yíng)銷戰(zhàn)略、加強(qiáng)個(gè)性化配套技術(shù)服務(wù)，提升品牌影響力；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基礎(chǔ)管理、市場(chǎng)開拓、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面都取得了新的進(jìn)展。
一、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)狀況
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍包括石油天然氣鉆頭、石油機(jī)械配件等。
報(bào)告期內(nèi)，公司業(yè)務(wù)按行業(yè)劃分情況：
分行業(yè)或分產(chǎn)品 業(yè)務(wù)收入
（萬(wàn)元） 業(yè)務(wù)成本
（萬(wàn)元） 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（％） 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率比上年同期增減（％）
鉆頭系列銷售 40,764.59 24,534.89 40% 減少3%
按地區(qū)劃分情況：
地 區(qū) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
（萬(wàn)元） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增減
（％）
國(guó)內(nèi)銷售收入 34,772. 30.48%
國(guó)外銷售收入 13,910 -11.52%
二、報(bào)告期內(nèi)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)、利潤(rùn)構(gòu)成及主營(yíng)業(yè)務(wù)贏利能力均沒(méi)有發(fā)生重大變化
三、變動(dòng)幅度超過(guò)30%的會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目
項(xiàng) 目 變動(dòng)比例（%） 原 因
貨幣資金 -43% 主要系分配2006年度現(xiàn)金股利所致；
應(yīng)收賬款 85% 主要系報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入增加，部分應(yīng)收款項(xiàng)未收回；
應(yīng)收股利 -95% 主要系投資企業(yè)本期以對(duì)公司的債權(quán)抵減應(yīng)付股利
長(zhǎng)期股權(quán)投資 48% 主要系合并報(bào)表范圍發(fā)生變化，減少子公司合并所致
在建工程 -53% 主要系合并報(bào)表范圍發(fā)生變動(dòng)，子公司在建未納入合并報(bào)表范圍所致
遞延所得稅資產(chǎn) 33% 主要系子公司隆盛精細(xì)購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備可享受的企業(yè)所得稅抵減款增加所致
應(yīng)付票據(jù) 55% 主要系采用銀行承兌匯票對(duì)外支付較上年同期多
預(yù)收款項(xiàng) 107% 主要系子公司承德江鉆預(yù)收產(chǎn)品訂單貨款增加
其他應(yīng)付款 90% 主要系合并報(bào)表范圍發(fā)生變化，減少控股子公司借款抵消所致
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 100% 主要系長(zhǎng)期借款一年內(nèi)到期轉(zhuǎn)入所致
長(zhǎng)期借款 -100% 主要系長(zhǎng)期借款一年內(nèi)到期轉(zhuǎn)出所致
遞延所得稅負(fù)債 54% 主要系長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所致
投資收益 -1672% 主要系公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)本期發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損所致
營(yíng)業(yè)外收入 1776% 主要系公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)增資，公司所持股權(quán)比例本期發(fā)生變更產(chǎn)生股權(quán)投資貸方差額記入所致
營(yíng)業(yè)外支出 -31% 主要系子公司上期有訴訟賠償而本期無(wú)
所得稅費(fèi)用 47% 主要系遞延所得稅差異影響所致
四、經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題與困難
1、公司石油鉆頭主業(yè)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)趨于飽和，行業(yè)的發(fā)展空間有限；
2、目前經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品范圍較窄，牙輪鉆頭生產(chǎn)線設(shè)備逐年老化，公司進(jìn)入新領(lǐng)域的資源與基礎(chǔ)不足；
3、人才培養(yǎng)和激勵(lì)機(jī)制有待完善；
4、公司產(chǎn)品性能與國(guó)際先進(jìn)水平相比仍有一定差距，與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在研發(fā)技術(shù)、市場(chǎng)銷售渠道、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、資源利用能力上存在差距。
五、公司投資情況
（一）報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)募集資金使用或報(bào)告期之前募集資金的使用延續(xù)到報(bào)告期內(nèi)使用的情況。
（二）報(bào)告期內(nèi)，非募集資金無(wú)投資項(xiàng)目。
六、重要事項(xiàng)
（一）公司治理情況與中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求沒(méi)有差異。
（二）利潤(rùn)分配方案及其執(zhí)行情況
2007年3月5日，公司2006年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《公司2006年度利潤(rùn)分配方案》，以2006年12月31日股份總數(shù)30,800萬(wàn)股為基數(shù)，每10股派4.00元人民幣（含稅，扣稅后，社會(huì)公眾股中個(gè)人股東、投資基金實(shí)際每10股派3.60元現(xiàn)金）。股權(quán)登記日是2007年3月12日，除息日是2007年3月13日。該公告刊登在2007年3月6日的《證券時(shí)報(bào)》上。
公司半年度不進(jìn)行利潤(rùn)分配，也不用公積金轉(zhuǎn)增股本。
（三）報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
（四）報(bào)告期內(nèi)，公司重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售或處置。
6月28日，公司召開第三屆董事會(huì)第十六次會(huì)議決議，會(huì)議審議通過(guò)了關(guān)于對(duì)外出售資產(chǎn)的議案，同意公司將江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司擬按評(píng)估后的凈資產(chǎn)5,008萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；同意江蘇長(zhǎng)豐紙業(yè)有限公司擬按評(píng)估后的凈資產(chǎn)3,643萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，成交價(jià)不低于掛牌價(jià)。
（五）報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
(1) 公司銷售貨物按協(xié)議價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格交易
單位名稱 類別 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 產(chǎn)品 79,435,684.94 54,584,671.32
合 計(jì) 79,435,684.94 54,584,671.32
（2）采購(gòu)貨物
向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)貨物，按協(xié)議價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格結(jié)算
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 854,309.23 326,721.10
（3）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 期末數(shù)
(元) 期初數(shù)
(元)
應(yīng)收票據(jù)：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 12,040,000.00 864,533.30
應(yīng)收賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 31,954,058.59 16,637,922.63
其他應(yīng)收款：
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司
預(yù)付賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 409,925.88 202,069.70
短期借款：
江漢石油管理局 200,000,000.00 115,000,000.00
應(yīng)付賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司
江漢石油管理局 5,034,566.70 1,539,323.85
其他應(yīng)付款：
江漢石油管理局 32,540,734.84 27,192,364.33
（4） 其他應(yīng)披露的事項(xiàng)
A、購(gòu)買水、電
由江漢石油管理局向本公司提供水、電，公司本年度共用水1,276,480噸，用電千瓦24,852,410時(shí)。交易價(jià)格根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《關(guān)于湖北省疏導(dǎo)電價(jià)矛盾和實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)各類用電同價(jià)問(wèn)題的通知》(計(jì)價(jià)格[2002]2663號(hào))的精神，公司于2003年1月1日與江漢石油管理局簽訂《供用水電合同》，供水單價(jià)為0.61元/噸，用電單價(jià)為0.64元/千瓦時(shí)。由于國(guó)家調(diào)價(jià)，根據(jù)中國(guó)石化財(cái)價(jià)[2005]211號(hào)《關(guān)于調(diào)整水、電、蒸氣關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的通知》及公司于2005年4月與江漢石油管理局簽訂《供用水、電合同》，于2005年11月雙方簽訂《供用水電合同變更協(xié)議》，結(jié)算價(jià)調(diào)整如下：自2005年1月1日起供水單價(jià)為2.12元/噸（含稅）；用電單價(jià)按時(shí)段計(jì)價(jià)，自2005年1月1日至2005年4月30日基礎(chǔ)電價(jià)為為0.71元/千瓦時(shí)（含稅），2005年5月1日起為0.77元/千瓦時(shí)（含稅），高峰電價(jià)為基礎(chǔ)電價(jià)的1.8倍，低谷電價(jià)為基礎(chǔ)電價(jià)的0.48倍。2007年1月根據(jù)中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局文件江漢局[2007]7號(hào)《關(guān)于調(diào)整供電關(guān)聯(lián)價(jià)格的通知》及公司于2007年1月與江漢石油管理局簽訂《供用水、電合同》，于2005年11月雙方簽訂《供用水電合同變更協(xié)議》，結(jié)算價(jià)調(diào)整如下：自2006年7月1日起為0.82元/千瓦時(shí)（含稅），公司每月的用電量按月進(jìn)行結(jié)算，電費(fèi)按時(shí)段來(lái)計(jì)算，油田峰谷分時(shí)電價(jià)時(shí)段劃分執(zhí)行湖北省峰、平、谷時(shí)段劃分。據(jù)此，公司在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)向江漢石油管理局支付水費(fèi)2,598,371.24元，電費(fèi)10,076,476.59元。
B、土地租賃
本期公司與中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局（以下簡(jiǎn)稱甲方）簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同》，根據(jù)合同的約定甲方將位于湖北省潛江市廣華共11宗土地，總面積83231.059平方米的土地使用權(quán)出租給公司使用。土地使用權(quán)的租金標(biāo)準(zhǔn)為每平方米2元/月，合計(jì)年土地使用權(quán)租金標(biāo)準(zhǔn)為199.75萬(wàn)元。土地使用權(quán)租賃期限自2006年1月1日起至2010年12月31日止。
C、轉(zhuǎn)貸資金
2007年江漢石油管理局為公司下屬潛江制造廠提供20,000萬(wàn)元中石化短期融資債券轉(zhuǎn)貸款，貸款期限為2006年12月22日至2007年12月21日，年利率3.66%， 截至2007年6月30日累計(jì)計(jì)提該筆貸款利息279.49萬(wàn)元，累計(jì)支付利息109.71萬(wàn)元。
D、銷售代理
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）與中國(guó)石化江漢油田分公司鹽化工總廠（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）于2006年4月23日簽訂銷售代理協(xié)議，協(xié)議約定：乙方負(fù)責(zé)甲方所生產(chǎn)全部產(chǎn)品的銷售，乙方按當(dāng)期市場(chǎng)情況確定產(chǎn)品售價(jià)，并于客戶簽訂銷售合同。當(dāng)售價(jià)低于甲方預(yù)算價(jià)格5%時(shí)，須征得甲方的同意。乙方代理銷售甲方的產(chǎn)品，甲方按每半年向乙方支付一次代理費(fèi)用，支付標(biāo)準(zhǔn)按增值稅發(fā)票總額的3%計(jì)算。本期甲方共銷售給乙方27,683,012.83元的產(chǎn)品。
（六）重大合同
1、報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。
2、報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大擔(dān)保合同信息。
3、報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大委托理財(cái)事項(xiàng)。
（七）報(bào)告期內(nèi)，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股東沒(méi)有發(fā)生或以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要影響的承諾事項(xiàng)。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 合并數(shù) 母公司數(shù)
期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 七、1 146,698,170.41 258,799,484.01 132,880,437.45 210,009,926.89
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 七、2 32,728,226.22 37,034,962.30 29,107,061.45 32,492,633.30
應(yīng)收賬款 七、3 208,876,226.68 112,913,443.09 188,585,275.67 100,489,150.38
預(yù)付款項(xiàng) 七、4 83,745,807.34 67,928,460.45 73,455,859.65 56,770,371.26
應(yīng)收股利 七、5 365,019.14 7,195,019.14
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款 七、6 68,470,974.87 71,087,540.56 62,315,400.42 61,048,340.96
存貨 七、7 358,182,182.54 339,300,799.66 303,983,943.94 300,468,706.05
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 899,066,607.20 894,259,709.21 790,327,978.58 761,279,128.84
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
投資性房地產(chǎn)
長(zhǎng)期股權(quán)投資 七、8 180,235,160.69 122,084,539.28 299,085,897.80 312,073,858.38
長(zhǎng)期應(yīng)收款
固定資產(chǎn) 七、9 913,783,597.04 941,265,469.65 799,175,921.58 789,833,048.06
減：累計(jì)折舊 七、9 438,202,932.61 428,650,292.23 406,270,771.60 397,268,334.63
固定資產(chǎn)凈值 475,580,664.43 512,615,177.42 392,905,149.98 392,564,713.43
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 七、9 5,080,020.55 5,311,905.53 3,481,134.05 3,713,019.03
固定資產(chǎn)凈額 470,500,643.88 507,303,271.89 389,424,015.93 388,851,694.40
在建工程 七、10 24,610,543.09 52,732,803.28 24,610,543.09 10,890,635.07
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 七、11 5,728,760.37 7,591,195.80 2,527,593.37 2,720,288.81
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 七、12 2,346,507.51 2,609,663.31 2,346,507.51 2,609,663.31
遞延所得稅資產(chǎn) 七、13 35,433,903.78 26,607,914.51 22,154,761.45 0,591,364.48
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 718,855,519.32 718,929,388.07 740,149,319.15 737,737,504.45
資產(chǎn)總計(jì) 1,617,922,126.52 1,613,189,097.28 1,530,477,297.73 1,499,016,633.29
公司法定代表人 ：張召平 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：張才明 會(huì)計(jì)主管人員：魯格武
資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 合并數(shù) 母公司數(shù)
期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 七、14 230,000,000.00 180,967,259.70 230,000,000.00 175,000,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 七、15 84,859,300.00 54,748,900.00 84,859,300.00 54,748,900.00
應(yīng)付賬款 七、16 132,698,830.12 122,598,995.49 104,641,100.92 102,908,771.50
預(yù)收款項(xiàng) 七、17 25,776,960.28 12,458,361.90 17,216,644.38 10,048,520.14
應(yīng)付職工薪酬 七、18 59,910,952.46 75,495,115.71 45,743,821.43 63,129,181.13
應(yīng)交稅費(fèi) 七、19 60,604,221.06 74,984,515.30 57,970,910.89 69,897,977.91
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 七、20 100,603,272.29 52,842,908.38 96,310,764.15 56,942,720.69
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 七、21 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 714,453,536.21 584,096,056.48 656,742,541.77 542,676,071.37
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 七、22 10,000,000.00 10,000,000.00
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債 七、23 6,005,847.65 3,910,213.49 6,005,847.65 3,910,213.49
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,005,847.65 13,910,213.49 6,005,847.65 13,910,213.49
負(fù)債合計(jì) 720,459,383.86 598,006,269.97 662,748,389.42 556,586,284.86
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
實(shí)收資本(或股本) 七、24 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00
資本公積 七、25 195,457,105.30 195,286,691.89 195,457,105.30 195,457,105.30
減：庫(kù)存股
盈余公積 七、26 108,426,579.33 108,426,579.33 108,426,579.33 108,426,579.33
未分配利潤(rùn) 七、27 255,203,544.20 335,879,875.25 255,845,223.68 330,546,663.80
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 867,087,228.83 947,593,146.47 867,728,908.31 942,430,348.43
少數(shù)股東權(quán)益 30,375,513.83 67,589,680.84
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 897,462,742.66 1,015,182,827.31 867,728,908.31 942,430,348.43
負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 1,617,922,126.52 1,613,189,097.28 1,530,477,297.73 1,499,016,633.29
公司法定代表人 ：張召平 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：張才明 會(huì)計(jì)主管人員：魯格武
利潤(rùn)表
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 合并數(shù) 母公司數(shù)
本期累計(jì)數(shù) 上期累計(jì)數(shù) 本期累計(jì)數(shù) 上期累計(jì)數(shù)
一、營(yíng)業(yè)收入 26 524,579,188.59 462,638,578.17 469,030,332.96 433,859,626.15
減：營(yíng)業(yè)成本 26 340,969,267.66 267,063,203.72 299,388,741.23 243,215,750.09
減：營(yíng)業(yè)稅費(fèi) 27 2,476,274.09 2,950,388.24 2,465,924.57 2,654,784.15
銷售費(fèi)用 18,349,497.93 15,716,394.56 13,518,201.10 13,018,149.26
管理費(fèi)用 73,559,428.58 75,349,134.89 64,467,935.10 68,789,035.86
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,375,672.87 4,753,691.28 5,064,352.50 4,282,199.66
資產(chǎn)減值損失 25,294,041.50 21,024,615.94 20,677,534.81 20,210,971.10
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益
投資收益 28 -2,252,569.96 143,334.52 3,296,546.34 -3,775,641.84
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -2,252,569.96 143,334.52 3,296,546.34 -3,775,641.84
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 56,302,436.00 75,924,484.06 66,744,189.99 77,913,094.19
加：營(yíng)業(yè)外收入 29 3,154,439.61 168,111.30 3,093,929.61 120,350.68
減：營(yíng)業(yè)外支出 30 917,158.03 1,324,569.12 839,191.32 258,839.24
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 792,887.26 320,896.98 792,887.26 7,644.5
三、利潤(rùn)總額 58,539,717.58 74,768,026.24 68,998,928.28 77,774,605.63
減：所得稅費(fèi)用 31 13,238,676.11 9,015,967.20 20,500,368.40 9,600,084.32
四、凈利潤(rùn) 45,301,041.47 65,752,059.04 48,498,559.88 68,174,521.31
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 42,523,668.95 67,205,312.32 48,498,559.88 68,098,107.59
少數(shù)股東損益 2,777,372.52 -1,453,253.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.22
（二）稀釋每股收益 0.14 0.22
公司法定代表人 ：張召平 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：張才明 會(huì)計(jì)主管人員：魯格武
現(xiàn)金流量表
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 452,483,662.69 405,161,326.66 345,204,821.80 323,377,836.73
收到的稅費(fèi)返還 504,297.09 504,297.09 4,093,168.15 4,093,168.15
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7,946,023.82 23,986,103.29 29,720,857.82 25,240,727.80
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 460,933,983.60 429,651,727.04 379,018,847.77 352,711,732.68
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 289,300,468.64 247,230,463.63 341,729,051.96 320,687,923.29
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 59,803,733.63 54,169,227.96 57,467,448.91 52,257,982.93
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 65,284,754.42 60,549,421.06 39,231,573.77 37,472,571.97
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 44,309,477.17 37,456,814.95 54,352,652.33 54,987,773.60
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 458,698,433.86 399,405,927.60 492,780,726.97 465,406,251.79
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,235,549.74 30,245,799.44 -113,761,879.20 -112,694,519.11
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 4,844,185.68 4,644,185.68
取得投資收益收到的現(xiàn)金 455,071.40 3,892,388.40 427,326.44
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 165,903.50 165,903.50 85,464.00 53,664.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,068,358.58
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 9,533,519.16 8,702,477.58 512,790.44 53,664.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 49,801,271.17 44,821,069.34 67,632,605.20 66,014,905.64
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 49,801,271.17 44,821,069.34 67,632,605.20 66,014,905.64
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -40,267,752.01 -36,118,591.76 -67,119,814.76 -65,961,241.64
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 100,000,000.00 95,000,000.00 94,000,000.00 90,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 100,000,000.00 95,000,000.00 94,000,000.00 90,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 40,259,533.85 40,000,000.00 27,500,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 127,744,203.50 125,843,692.51 4,316,844.67 4,129,294.67
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 168,003,737.35 165,843,692.51 31,816,844.67 24,129,294.67
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -68,003,737.35 -70,843,692.51 62,183,155.33 65,870,705.33
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -413,004.61 -413,004.61 -109,772.50 -109,772.50
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -106,448,944.23 -77,129,489.44 -118,808,311.13 -112,894,827.92
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 258,799,484.01 210,009,926.89 283,782,839.32 224,224,494.73
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 152,350,539.78 132,880,437.45 164,974,528.19 111,329,666.81
公司法定代表人 ：張召平 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：張才明 會(huì)計(jì)主管人員：魯格武
現(xiàn)金流量表(續(xù))
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 45,301,041.47 48,498,559.88 65,752,059.04 68,174,521.31
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 25,294,041.50 20,677,534.81 21,024,615.94 20,210,971.10
固定資產(chǎn)折舊 25,441,509.37 19,825,633.63 15,561,689.85 13,514,846.44
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 384,659.91 192,695.44 467,625.80 414,125.80
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 263,155.80 263,155.80 3,470,089.34 3,470,089.34
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 260,070.27 310,770.27 225,672.74 -54,731.31
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
公允價(jià)值變動(dòng)損失（減：收益）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,545,383.58 5,437,663.88 3,874,617.49 4,285,101.61
投資損失（減:收益） 2,252,569.96 -3,296,546.34 -143,334.52 3,775,641.84
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減:增加） -8,825,989.27 -1,563,396.97 -3,256,984.27 -2,956,263.31
遞延所得稅負(fù)責(zé)增加（減:減少） 2,095,634.16 2,095,634.16 71,086.38 71,086.38
存貨的減少（減:增加） -23,770,181.62 -3,044,709.79 -24,376,293.40 -22,952,730.03
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加） -180,910,177.73 -165,701,911.82 -228,904,911.51 -209,398,147.12
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少） 108,903,832.34 106,550,716.49 32,472,187.92 8,750,968.84
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,235,549.74 30,245,799.44 -113,761,879.20 -112,694,519.11
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
其他
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 152,350,539.78 132,880,437.45 164,974,528.19 111,329,666.81
減：現(xiàn)金的期初余額 258,799,484.01 210,009,926.89 283,782,839.32 224,224,494.73
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -106,448,944.23 -77,129,489.44 -118,808,311.13 -112,894,827.92
公司法定代表人 ：張召平 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：張才明 會(huì)計(jì)主管人員：魯格武
所有者權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年06月30日 單位：（人民幣）元
項(xiàng)目 本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
實(shí)收資本
（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他
一、上年年末余額 308,000,000.00 195,286,691.89 106,349,056.26 321,305,351.87 -2,947,642.36 64,491,668.63 992,485,126.29
加：會(huì)計(jì)政策變更 2,077,523.07 14,574,523.38 2,947,642.36 3,098,012.21 22,697,701.02
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,000,000.00 195,286,691.89 108,426,579.33 335,879,875.25 67,589,680.84 1,015,182,827.31
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 170,413.41 -80,717,831.81 -37,214,167.01 -117,761,585.41
（一）凈利潤(rùn) 42,482,168.19 2,818,873.28 45,301,041.47
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 170,413.41 -40,033,040.29 -39,862,626.88
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 170,413.41 170,413.41
3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響
4．其他 -40,033,040.29 -40,033,040.29
上述（一）和（二）小計(jì) 170,413.41 42,482,168.19 -37,214,167.01 5,438,414.59
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤(rùn)分配 -123,200,000.00 -123,200,000.00
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -123,200,000.00 -123,200,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
四、本期期末余額 308,000,000.00 195,457,105.30 108,426,579.33 255,162,043.44 30,375,513.83 897,421,241.90
項(xiàng)目 上期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 其他
一、上年年末余額 308,000,000.00 191,063,951.13 88,330,523.00 214,587,355.74 24,924,851.39 826,906,681.26
加：會(huì)計(jì)政策變更 1,448,438.33 13,035,945.00 14,484,383.33
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,000,000.00 191,063,951.13 89,778,961.33 227,623,300.74 24,924,851.39 841,391,064.59
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 4,222,740.76 18,647,618.00 108,256,574.51 42,664,829.45 173,791,762.72
（一）凈利潤(rùn) 188,504,192.51 188,504,192.51
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 4,222,740.76 42,664,829.45 46,887,570.21
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 1,736,045.66 1,736,045.66
3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響
4．其他 2,486,695.10 42,664,829.45 45,151,524.55
上述（一）和（二）小計(jì) 4,222,740.76 188,504,192.51 42,664,829.45 235,391,762.72
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤(rùn)分配 18,647,618.00 -80,247,618.00 -61,600,000.00
1．提取盈余公積 18,647,618.00 -18,647,618.00
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -61,600,000.00 -61,600,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
四、本期期末余額 308,000,000.00 195,286,691.89 108,426,579.33 335,879,875.25 67,589,680.84 1,015,182,827.31
江漢石油鉆頭股份有限公司
2007年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、企業(yè)的基本情況
江漢石油鉆頭股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江鉆股份”或“公司”）是經(jīng)中國(guó)石油天然氣總公司（1998）中油勞279號(hào)文、湖北省體改委鄂體改[1998]142號(hào)文批準(zhǔn)，由江漢石油管理局以募集方式獨(dú)家發(fā)起設(shè)立的股份公司。1998年9月10日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1998]172號(hào)文和證監(jiān)發(fā)字[1998]173號(hào)文批準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開發(fā)行5,000萬(wàn)股社會(huì)公眾股，公司注冊(cè)資本20,000萬(wàn)元。2001年經(jīng)公司董事會(huì)和股東大會(huì)決議通過(guò)，以2000年度末總股本20,000萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東以每10股資本公積轉(zhuǎn)增4股共轉(zhuǎn)增了8,000萬(wàn)股，變更后的公司注冊(cè)資本為28,000萬(wàn)元。2003年經(jīng)公司董事會(huì)和股東大會(huì)決議通過(guò)，以2002年度末總股本28,000萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東以每10股送1股派1元（含稅）轉(zhuǎn)增2,800萬(wàn)股，變更后的公司注冊(cè)資本為30,800萬(wàn)元。
注冊(cè)地址：湖北省武漢市洪山區(qū)珞瑜路456號(hào)
營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：4201001170220
法定代表人：張召平
經(jīng)營(yíng)范圍：石油鉆采、礦山、冶金專業(yè)設(shè)備、機(jī)電產(chǎn)品、光電產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、通用零部件、非金屬礦制品、金屬制品、合金材料、計(jì)算機(jī)硬件及軟件、燃?xì)庠O(shè)備、電子設(shè)備、儀氣儀表、化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)品）、生物工程、新材料、木材產(chǎn)品的開發(fā)、研制、生產(chǎn)、銷售及相關(guān)服務(wù)；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口、代理進(jìn)出口（不含國(guó)家禁止或限制進(jìn)出口的貨物及技術(shù)）：企業(yè)管理服務(wù)；信息咨詢服務(wù)。兼營(yíng)燃?xì)夤こ碳叭计鹪O(shè)施的施工、經(jīng)營(yíng)；天然氣汽車改裝（國(guó)家有專項(xiàng)規(guī)定的從其規(guī)定）、天然氣汽車鋼瓶、減壓閥、及其他零部件的銷售、維修；天然氣經(jīng)營(yíng)（僅限有許可證的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。
公司所處行業(yè)為機(jī)械行業(yè)專用設(shè)備制造業(yè)，主要產(chǎn)品為油用鉆頭。
公司控股股東為中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局，中國(guó)石油化工集團(tuán)公司為公司控股股東的上級(jí)單位，系國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)全資子公司。中國(guó)石油化工集團(tuán)公司為公司實(shí)際控制人。
本期財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司董事會(huì)于2007年7月26日批準(zhǔn)報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)—基本準(zhǔn)測(cè)》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，同時(shí)根據(jù)中國(guó)證券會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第七號(hào)—新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》的要求，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
1.會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期均按公歷日期確定。
2.記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。
3.計(jì)量屬性：對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循本政策規(guī)定的計(jì)量屬性，一般采用歷史成本。采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量，并且符合本政策的相關(guān)規(guī)定。
4.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有三個(gè)月內(nèi)到期的、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。包括在資本市場(chǎng)上流通的短期債券和國(guó)庫(kù)券等。
5.外幣業(yè)務(wù)：
(1)公司對(duì)于發(fā)生的外幣交易，應(yīng)當(dāng)將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額；如果匯率相對(duì)穩(wěn)定，也可以使用月初匯率（作為交易發(fā)生日的即期匯率的近似匯率）折算，但是公司收到投資者以外幣投入的資本，采用交易日即期匯率折算；公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以交易實(shí)際采用的匯率，即銀行買入價(jià)或賣出價(jià)折算。
(2)公司在資產(chǎn)負(fù)債表日：
A.對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。按照月末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益。屬于與購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌損益，適用借款費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定；其他匯兌損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。
B.外幣非貨幣性項(xiàng)目，以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生時(shí)的匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；
以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益。
6.金融工具：
金融工具是指形成公司的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。公司成為金融工具合同的一方時(shí)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
本政策已作出具體規(guī)定的金融工具，按本政策的相關(guān)政策執(zhí)行，暫未作出具體規(guī)定的其他金融工具，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量 》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
7.應(yīng)收款項(xiàng)：
(1) 應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)值作為初始入賬金額，合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)按應(yīng)收債權(quán)的現(xiàn)值計(jì)量。
(2)公司對(duì)于不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的，按公司章程規(guī)定的權(quán)限批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
(3)公司確認(rèn)壞賬損失，應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：
A.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無(wú)法收回的。
B.債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)超過(guò)三年，且有明顯特征表明無(wú)法收回的。
C.有確鑿的證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)不能收回，或收回的可能性不大。
8.存貨：
(1)存貨包括：原材料、在途物資、低值易耗品、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品等。
(2)取得成本的計(jì)量
存貨應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本及除采購(gòu)成本、加工成本以外的，使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出。
投資者投入存貨的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組和公司合并取得的存貨的成本，應(yīng)當(dāng)分別按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第5號(hào)——生物資產(chǎn)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》確定。
(3)發(fā)出成本的計(jì)量
可根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和核算要求，選擇按計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本核算存貨的發(fā)出成本。采用計(jì)劃成本核算的存貨，對(duì)存貨的計(jì)劃成本和實(shí)際成本之間的差異，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。領(lǐng)用和發(fā)出存貨時(shí)，應(yīng)于月度終了結(jié)轉(zhuǎn)其應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。存貨發(fā)出采用實(shí)際成本核算的，按照加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨的成本。
低值易耗品的攤銷，耐用低值易耗品在領(lǐng)用后，在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)按月分次攤銷完；其他低值易耗品在領(lǐng)用后一次攤銷計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。
(4)期末成本的計(jì)量
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。
公司按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
(5)公司存貨盤存方法采用永續(xù)盤存制。
9.長(zhǎng)期股權(quán)投資：
(1)公司作為長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行核算的權(quán)益性投資包括：
公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的權(quán)益性投資，即對(duì)子公司投資；公司持有的能夠與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制的權(quán)益性投資，即對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資；公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的權(quán)益性投資，即對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資；公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。
除上述情況以外，公司持有的其他權(quán)益性投資，應(yīng)當(dāng)按照本政策金融工具的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2)初始計(jì)量
A.企業(yè)合并，包括同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)—企合并》的有關(guān)規(guī)定處理。
B.除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也記入初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本。如果合同或協(xié)議約定價(jià)值明顯不公允的除外。
通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)—非貨幣性資產(chǎn)交換》的有關(guān)規(guī)定確定。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定。
C.無(wú)論以何種方式取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，應(yīng)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算，不作為取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
(3)后續(xù)計(jì)量
公司長(zhǎng)期股權(quán)投資根據(jù)不同情況分別采用成本法或權(quán)益法核算。
A.下列長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算
投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位（子公司）實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資；投資企業(yè)對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。投資企業(yè)確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
B.投資企業(yè)對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益（營(yíng)業(yè)外收入），同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值，是指在投資時(shí)取得的被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去負(fù)債及或有負(fù)債公允價(jià)值后的余額。
C.投資企業(yè)因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響的，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)改按成本法核算，并以權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照成本法核算的初始投資成本。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的，應(yīng)當(dāng)改按權(quán)益法核算，并以成本法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照權(quán)益法核算的初始投資成本。
D.處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入投資收益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)應(yīng)當(dāng)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入投資收益。
10. 固定資產(chǎn):
(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
A.有形資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，確認(rèn)為固定資產(chǎn)：
為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，但不包括作為投資性房地產(chǎn)的以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的建筑物；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度；與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，能獨(dú)立使用，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也作為固定資產(chǎn)。
B.與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，如有被替換的部分，應(yīng)扣除其賬面價(jià)值；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)固定資產(chǎn)初始計(jì)量
固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，具體計(jì)量方式如下：
外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。
自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值確認(rèn)為其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)——借款費(fèi)用》處理。
投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、企業(yè)合并和融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)分別按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》確定。
盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。在同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)時(shí)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值計(jì)價(jià)。
(3)固定資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
A.公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。但是，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地除外。
B.公司對(duì)固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊。公司固定資產(chǎn)的分類及使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率如下：
資產(chǎn)類別 估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 30～40年 3％ 2.43～3.23%
機(jī)器設(shè)備 10～18年 3％ 5.39～9.70%
運(yùn)輸工具 8～12年 3％ 8.08～12.13%
其它設(shè)備 5～10年 3％ 9.70～19.40%
應(yīng)計(jì)折舊額，是指應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)的的原價(jià)扣除其預(yù)計(jì)凈殘值后的金額。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)當(dāng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。
C.公司至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核：使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的，應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法。
固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法的改變應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
11.在建工程：
(1)在建工程系指公司進(jìn)行基建工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等發(fā)生的實(shí)際支出，包括需要安裝設(shè)備的價(jià)值。在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。
(2)公司在建工程所發(fā)生的借款利息和費(fèi)用，滿足借款費(fèi)用資本化條件的予以資本化，不滿足借款資本化條件的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
12.無(wú)形資產(chǎn)：
(1)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)
無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)主要包括：專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出。
A.研究階段：
是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查，其特點(diǎn)在于研究階段是探索性的，為進(jìn)一步的開發(fā)活動(dòng)進(jìn)行資料及相關(guān)方面的準(zhǔn)備，已經(jīng)進(jìn)行的研究活動(dòng)將來(lái)是否會(huì)轉(zhuǎn)入開發(fā)、開發(fā)后是否會(huì)形成無(wú)形資產(chǎn)等具有較大的不確定性。研究活動(dòng)包括但不限于：意于獲取知識(shí)而進(jìn)行的活動(dòng)；研究成果或其他知識(shí)的應(yīng)用研究、評(píng)價(jià)和最終選擇；材料、設(shè)備、產(chǎn)品、工序、系統(tǒng)或服務(wù)替代品的研究；新的或經(jīng)改進(jìn)的材料、設(shè)備、產(chǎn)品、工序、系統(tǒng)或服務(wù)的可能替代品的配制、設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)和最終選擇等。
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
B.開發(fā)階段：
開發(fā)階段相對(duì)研究階段而言，應(yīng)當(dāng)是完成了研究階段的工作，在很大程度上形成一項(xiàng)新產(chǎn)品或新技術(shù)的基本條件已經(jīng)具備。開發(fā)活動(dòng)包括但不限于：生產(chǎn)前或使用前的原型和模型的設(shè)計(jì)、建造和測(cè)試；含新技術(shù)的工具、夾具、模具和沖模的設(shè)計(jì)；不具有商業(yè)性生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的試生產(chǎn)設(shè)施的設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營(yíng)等。
開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)存在產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)在內(nèi)部使用具有有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。研發(fā)支出無(wú)法明確分配的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入開發(fā)活動(dòng)的成本。
公司取得的土地使用權(quán)通常應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。自行開發(fā)建造廠房等地上建筑物時(shí)，土地使用權(quán)與地上建筑物分別進(jìn)行攤銷和提取折舊。但公司外購(gòu)的土地及房屋建筑物支付的價(jià)款無(wú)法在地上建筑物與土地使用權(quán)之間分配的，應(yīng)當(dāng)按照本會(huì)計(jì)政策固定資產(chǎn)中的規(guī)定，確認(rèn)為固定資產(chǎn)原價(jià)。
公司改變土地使用權(quán)的用途，將其作為用于出租或增值目的時(shí)，應(yīng)將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。
(2)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
(3)無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量：
A.公司于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)該使用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等類似計(jì)量單位數(shù)量。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用直線法攤銷。
攤銷起止時(shí)間為：自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止。具體判斷標(biāo)準(zhǔn)如下：
來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無(wú)形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過(guò)合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時(shí)因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明公司續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計(jì)入使用壽命；合同或法律沒(méi)有規(guī)定使用壽命的，公司應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素判斷，以確定無(wú)形資產(chǎn)能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。比如，與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史經(jīng)驗(yàn)，或聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行論證等；按照上述方法仍無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
公司在確定無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命時(shí)，通常考慮以下因素：
該資產(chǎn)通常的產(chǎn)品壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)實(shí)情況及對(duì)未來(lái)發(fā)展的估計(jì)；以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求情況；現(xiàn)在或潛在的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期采取的行動(dòng)為維持該資產(chǎn)產(chǎn)生未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力預(yù)期的維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；對(duì)該資產(chǎn)的控制期限，使用的法律或類似限制，如特許使用期間、租賃期間等；與公司持有的其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
攤銷金額一般應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期損益。某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益通過(guò)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或其他資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的，其攤銷金額應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本。能夠取得使用費(fèi)等其他業(yè)務(wù)收入的無(wú)形資產(chǎn)，其攤銷金額計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本。
B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷，無(wú)論是否存在減值跡象，每個(gè)會(huì)計(jì)期間都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試，并按其公允價(jià)值重新確定其成本，公允價(jià)值與原賬面價(jià)值的差額計(jì)入資產(chǎn)減值損失。
C.公司至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，應(yīng)當(dāng)改變攤銷期限和攤銷方法；如果有證據(jù)表明無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其使用壽命，并按照使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)定進(jìn)行后續(xù)會(huì)計(jì)處理。
13.長(zhǎng)期待攤費(fèi)：是指公司已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)備N期在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。
14.公允價(jià)值確定：
(1)公允價(jià)值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。在公平交易中，交易雙方應(yīng)當(dāng)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司，不打算或不需要進(jìn)行清算、重大縮減經(jīng)營(yíng)規(guī)模，或在不利條件下仍進(jìn)行交易。
(2)公允價(jià)值確定的原則：
存在活躍市場(chǎng)的資產(chǎn)或負(fù)債，以其市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格；資產(chǎn)本身不存在活躍市場(chǎng)、但類似資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，以調(diào)整后的類似資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值，采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值估計(jì)數(shù)的變動(dòng)區(qū)間很小，或者在公允價(jià)值估計(jì)數(shù)變動(dòng)區(qū)間內(nèi)，各種用于確定公允價(jià)值估計(jì)數(shù)的概率能夠合理確定的，視為公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量；不存在同類或類似資產(chǎn)可比市場(chǎng)交易的其他資產(chǎn)或負(fù)債，參照不存在活躍市場(chǎng)的金融工具的公允價(jià)值確定方法，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
15.資產(chǎn)減值：
(1)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收款項(xiàng)有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失。短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小的，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，可不對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。
壞賬損失的核算采用備抵法，壞賬準(zhǔn)備的提取采用單項(xiàng)測(cè)試與期末余額百分比法相結(jié)合的方法。對(duì)經(jīng)單項(xiàng)測(cè)試后未減值及未進(jìn)行單項(xiàng)測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。采用余額百分比法計(jì)提時(shí)，對(duì)應(yīng)收票據(jù)和賬齡3年以下的預(yù)付賬款，劃為具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為零；對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)，劃為具有另一類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為6%。
單項(xiàng)測(cè)試的情形包括但不限于以下2種：
已有明顯跡象表明回收困難的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)其不能回收的可能性提取壞賬準(zhǔn)備；
與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)及與非關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金額較大、有確鑿證據(jù)表明可收回程度的應(yīng)收款項(xiàng)；
(2)其他金融資產(chǎn)減值
其他金融資產(chǎn)減值是指持有至到期投資和以攤余成本計(jì)價(jià)的可供出售金融資產(chǎn)。有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
公司對(duì)持有至到期投資應(yīng)按單項(xiàng)投資進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提持有至到期投資減值準(zhǔn)備。
可供出售金融資產(chǎn)按成本低于金融資產(chǎn)公允價(jià)值提取減值準(zhǔn)備。
(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定
用于生產(chǎn)的材料、在產(chǎn)品或自制半成品等需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。公司持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
存貨存在下列情形之一的，表明存貨的可變現(xiàn)凈值為零：已霉?fàn)�變質(zhì)的存貨；已過(guò)期且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；生產(chǎn)中已不再需要，并且已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨；其他足以證明已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨。
(4)其他資產(chǎn)減值的計(jì)量
其他資產(chǎn)的減值，是指除金融資產(chǎn)、存貨以外，其他資產(chǎn)的減值。主要包括：長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)、遞延所得稅資產(chǎn)和資產(chǎn)組等。
公司應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。因公司合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌；公司經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響；市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞；資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。；公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等；其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
A.按資產(chǎn)可收回金額計(jì)量的資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)和資產(chǎn)組，按資產(chǎn)可收回金額計(jì)量資產(chǎn)的減值。
可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用等。
資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)超過(guò)了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生減值，不需再估計(jì)另一項(xiàng)金額。
有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。公司難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
商譽(yù)減值測(cè)試。公司合并所形成的商譽(yù)，在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)應(yīng)當(dāng)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
B.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的減值，按資產(chǎn)負(fù)債表日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，調(diào)整其賬面價(jià)值。
C.遞延所得稅資產(chǎn)的減值。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
16.借款費(fèi)用：
(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開始資本化：
資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
(2)借款費(fèi)用資本化的期間
資本化期間，是指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入該資產(chǎn)的成本，在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(2)借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷）資本化金額，按照下列方法確定：
A.為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。
B.為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
17.職工薪酬：
(1)職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出，包括公司為職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利。提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等，也屬于職工薪酬。
(2)公司應(yīng)當(dāng)在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，除解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償（亦稱辭退福利）全部計(jì)入當(dāng)期損益以外，其他職工薪酬均應(yīng)根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象，將應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬（包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利）計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)為應(yīng)付職工薪酬：
應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本；應(yīng)由在建工程、無(wú)形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入建造固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)成本；上述情形之外的其他職工薪酬，計(jì)入當(dāng)期損益。
(3)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)量
國(guó)家規(guī)定了計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例的，按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。比如，應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)向住房公積金管理機(jī)構(gòu)繳存的住房公積金，以及工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等。
國(guó)家沒(méi)有規(guī)定計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和實(shí)際情況，合理預(yù)計(jì)當(dāng)期的應(yīng)付職工薪酬。當(dāng)期實(shí)際發(fā)生金額大于預(yù)計(jì)金額的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)提應(yīng)付職工薪酬；當(dāng)期實(shí)際發(fā)生金額小于預(yù)計(jì)金額的，應(yīng)當(dāng)沖回多提的應(yīng)付職工薪酬。
18. 收入：
(1)收入是公司在日常活動(dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
(2)商品銷售收入
銷售商品的收入，應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
公司應(yīng)當(dāng)按照從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定銷售商品收入金額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的現(xiàn)值確定銷售商品收入金額，應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其現(xiàn)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)，按照應(yīng)收款項(xiàng)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定的攤銷金額，沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；收入的金額能夠可靠地計(jì)量。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的計(jì)量：利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
19.政府補(bǔ)助：
政府補(bǔ)助，是指公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為公司所有者投入的資本。政府補(bǔ)助的形式包括：財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還、無(wú)償劃撥非貨幣性資產(chǎn)等。
(1)確認(rèn)原則：政府補(bǔ)助同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件；公司能夠收到政府補(bǔ)助。
(2)計(jì)量：政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
(3)會(huì)計(jì)處理：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：
用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。
用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益20.所得稅費(fèi)用：
(1)所得稅費(fèi)用的核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在的暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)按照本政策確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
(2)暫時(shí)性差異，是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目，按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間的差額也屬于暫時(shí)性差異。按照稅法規(guī)定允許抵減以后年度所得的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時(shí)性差異。
(3)公司將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的所得稅確認(rèn)為負(fù)債，將已支付的所得稅超過(guò)應(yīng)支付的部分確認(rèn)為資產(chǎn)。
(4)資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
適用稅率發(fā)生變化的，應(yīng)對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量，除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，應(yīng)當(dāng)將其影響數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。
21.合并會(huì)計(jì)報(bào)表：
(1)合并范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，母公司應(yīng)當(dāng)將其控制的全部子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
(2)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并時(shí)合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和內(nèi)部往來(lái)予以抵銷。
22、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正
(1)會(huì)計(jì)政策變更
根據(jù)財(cái)政部2006年2月15日發(fā)布的財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)《關(guān)于印發(fā)等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》的規(guī)定，公司于2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，對(duì)下述會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整：
A.會(huì)計(jì)政策變更對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)的調(diào)整
公司所得稅費(fèi)用的核算由應(yīng)付稅款法變更為資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，該會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為20,775,230.67元，其中：調(diào)整期初盈余公積2,077,523.07元，期初未分配利潤(rùn)18,697,707.60元；調(diào)整合并報(bào)表少數(shù)股東權(quán)益1,922,470.35元。同時(shí)，調(diào)整增加資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)26,607,914.51 元，遞延所得稅負(fù)債3,910,213.49 元。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，將公司子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額-1,175,541.86元由母公司承擔(dān)；同時(shí)母公司本身應(yīng)承擔(dān)的未確認(rèn)損失為-2,947,642.36元，調(diào)整期初未分配利潤(rùn)-2,947,642.36元，調(diào)整期初累計(jì)未確認(rèn)的投資損失2,947,642.36元。該會(huì)計(jì)變更調(diào)整期初未分配利潤(rùn)-4,123,184.22元，調(diào)整合并報(bào)表少數(shù)股東權(quán)益1,175,541.86元。
上述會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為16,652,046.45元，其中：期初盈余公積2,077,523.07元，期初未分配利潤(rùn)14,574,523.38元；調(diào)整合并報(bào)表少數(shù)股東權(quán)益3,098,012.21元，累計(jì)未確認(rèn)的投資損失2,947,642.36元。同時(shí)，調(diào)整增加資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)26,607,914.51 元，遞延所得稅負(fù)債3,910,213.49 元。
B.會(huì)計(jì)政策變更對(duì)上年同期利潤(rùn)表的調(diào)整
根據(jù)中國(guó)證券會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第七號(hào)—新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》的要求，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，因所得稅費(fèi)用核算會(huì)計(jì)政策的變更，調(diào)增上年同期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3,420,708.30元，少數(shù)股東損益59,503.48元。
假定比較期初開始執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)至第37號(hào)，對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九之外不需追溯調(diào)整的事項(xiàng)，新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的上年同期凈利潤(rùn)與原準(zhǔn)則下上年同期凈利潤(rùn)不存在重大差異。
(2)本期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。
五、稅項(xiàng)
公司使用的稅種和稅率：
稅 種 稅率
(%) 計(jì) 稅 依 據(jù)
增值稅 17 銷項(xiàng)稅額扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額
企業(yè)所得稅 15 根據(jù)武漢市國(guó)家稅務(wù)局東湖開發(fā)區(qū)分局東新國(guó)稅函[1999]01號(hào)文，公司享受減按15%的稅率征收所得稅；上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司注冊(cè)上海市張江高科技園區(qū)，享受15%的企業(yè)所得稅率
33 承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司、湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司按33%的稅率征收所得稅
0 泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司系中外合資企業(yè)，從2005年起享受所得稅兩免三減半
城市維護(hù)建設(shè)稅 7 公司應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅、經(jīng)審批的免抵增值稅額，承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司按已交流轉(zhuǎn)稅
1 江漢石油鉆頭股份有限公司上海分公司應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅
教育費(fèi)附加 3 承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司按已交流轉(zhuǎn)稅
3 公司應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅、經(jīng)審批的免抵增值額
堤防費(fèi) 2 公司應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅、經(jīng)審批的免抵增值額
1 江漢石油鉆頭股份有限公司上海分公司應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅
六、控股子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)
公司控制的子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的情況及合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍
被投資單位全稱 經(jīng) 營(yíng) 范 圍 注冊(cè)資本
（萬(wàn)元） 母公司初始投資額（萬(wàn)元） 公司持股比例（%） 是否
合并
上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司 投資管理，投資咨詢，企業(yè)管理咨詢，國(guó)內(nèi)貿(mào)易，創(chuàng)業(yè)投資，實(shí)業(yè)投資（涉及行政許可的，憑許可證經(jīng)營(yíng)） 7,200RMB 7,200RMB 100 是
武漢江鉆油氣設(shè)備有限責(zé)任公司 機(jī)械產(chǎn)品及零配件的制造與銷售；成品油市場(chǎng)信息化軟硬件產(chǎn)品開發(fā)、研制、技術(shù)服務(wù)；加油機(jī)、加氣機(jī)的制造與銷售；冶金爐料的加工與銷售 3,000RMB 1,539.6RMB 98 是
[2(1)]
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 木材、木制品及其原輔材料的加工、購(gòu)銷 2,710 RMB 2,500 RMB 92.25 是[2(2)]
隆瑞國(guó)際投資有限公司 法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的，不得經(jīng)營(yíng)；應(yīng)經(jīng)許可的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并經(jīng)工商行政機(jī)關(guān)登記注冊(cè)后方可經(jīng)營(yíng)；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定未規(guī)許可的，自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 8,000 RMB 6,400 RMB 80 是 [2(3)]
承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司 石油專業(yè)高壓鉆采配件相關(guān)業(yè)務(wù) 4,147RMB 3,135RMB 75.60 是
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司 開發(fā)、生產(chǎn)漂粉精；銷售本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品 900 USD 585 USD 65 是
江蘇長(zhǎng)豐紙業(yè)有限公司 包裝用紙、紙制品制造、銷售 8,000 RMB 3,600RMB 45 否
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司 金屬工具、刀具、量具、五金、通信設(shè)備（衛(wèi)星地面接收設(shè)施除外）、玩具、鋼制品、塑料制品、電線、電纜、磁性材料、燈具、粘合劑制造，金屬材料（貴金屬除外）、化工原料及產(chǎn)品（危險(xiǎn)品除外）、紡織原料（皮棉除外）、針紡織品、五金、交電的銷售，集團(tuán)企業(yè)自產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，集團(tuán)企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件等商品及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)，承辦中外合資經(jīng)營(yíng)、合作生產(chǎn)及開展“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)開發(fā) 17,872.4634 RMB 5,000 RMB 29.285 否
北京中視都市傳媒投資管理有限公司 影視節(jié)目投資，電視節(jié)目咨詢、設(shè)計(jì)、策劃，設(shè)計(jì)、代理、策劃發(fā)布廣告，法律、法規(guī)未規(guī)定的，企業(yè)自方選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 11,428.58RMB 822.85RMB 4 否
注： 1、本期對(duì)子公司持股比例變化的情況說(shuō)明
公司原持有江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江蘇飛達(dá)”）35.431%股權(quán)，根據(jù)2007年4月江蘇飛達(dá)董事會(huì)決議：江蘇飛達(dá)增加注冊(cè)資本3,100萬(wàn)元，由原注冊(cè)資本14,772.4634萬(wàn)元變更為17,872.4634萬(wàn)元，變更后江鉆股份持有江蘇飛達(dá)5,233.966906萬(wàn)股，占江蘇飛達(dá)股份總額的29.285%。此項(xiàng)變更業(yè)經(jīng)鎮(zhèn)江明誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所鎮(zhèn)誠(chéng)驗(yàn)字（2007）第058號(hào)驗(yàn)資報(bào)告所驗(yàn)證，并于2007年5月30日完成工商變更登記。
2、本期合并報(bào)表變化的情況說(shuō)明
(1) 公司控股子公司武漢江鉆油氣設(shè)備有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“江鉆油氣公司”）于2007年3月12日經(jīng)江鉆油氣公司股東會(huì)決議通過(guò)對(duì)其進(jìn)行清算，清算基準(zhǔn)日為2007年3月31日，本期將其2007年1至3月份的損益及現(xiàn)金流量納入合并報(bào)表。
(2) 公司控股子公司湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“湘中木業(yè)”）于2007年5月10日經(jīng)湘中木業(yè)股東會(huì)決議通過(guò)對(duì)其進(jìn)行清算，清算基準(zhǔn)日為2007年4月30日，本期將其2007年1至4月份的損益及現(xiàn)金流量納入合并報(bào)表。
(3) 公司控股子公司隆瑞國(guó)際投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“隆瑞國(guó)際”）于2007年3月16日經(jīng)隆瑞國(guó)際股東會(huì)決議通過(guò)對(duì)其進(jìn)行清算，清算基準(zhǔn)日為2007年3月31日，本期將其2007年1至3月份的損益及現(xiàn)金流量納入合并報(bào)表。同時(shí)，隆瑞國(guó)際持股51%的控股子公司七臺(tái)河市魯龍礦業(yè)有限責(zé)任公司本期未納入合并報(bào)表范圍。
七、報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
現(xiàn) 金 59,287.09 31,168.52
銀行存款 139,389,706.41 255,568,267.74
其他貨幣資金 7,249,176.91 3,200,047.75
合 計(jì) 146,698,170.41 258,799,484.01
注：(1) 銀行存款中含外幣存款原幣USD1,043,950.65元，按2007年6月30日人民幣對(duì)美元匯率1USD=7.6175RMB，折合為人民幣7,952,294.08元；
(2) 其他貨幣資金中含外幣存款原幣USD735,536.64元，按2007年6月30日人民幣對(duì)美元匯率1USD=7.6175RMB，折合為人民幣5,602,950.35元；
(3) 本期無(wú)抵押、凍結(jié)等對(duì)變現(xiàn)有限制及存在潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)；
(4) 其他貨幣資金主要系銀行承兌匯票保證金及保函保證金；
(5)貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少43％，主要是因?yàn)榉峙?006年度股利所致。
2、應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
銀行承兌匯票 32,728,226.22 37,034,962.30
商業(yè)承兌匯票
合 計(jì) 32,728,226.22 37,034,962.30
注：(1) 本期公司實(shí)際控制人中國(guó)石油化工集團(tuán)公司欠款12,040,000.00元，此外無(wú)持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款；
(2)本期無(wú)用于質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元)
1年以內(nèi) 197,509,328.69 86.48 11,708,154.85 110,661,080.18 85.25 6,639,664.80
1-2年 5,243,855.60 2.30 314,631.34 4,597,371.31 3.54 275,842.28
2-3年 6,807,116.08 2.98 653,011.55 3,535,968.05 2.72 212,158.08
3年以上 18,814,594.43 8.24 6,822,870.38 11,005,771.62 8.48 9,759,082.91
合 計(jì) 228,374,894.80 100.00 19,498,668.12 129,800,191.16 100.00 16,886,748.07
注：(1) 本期公司實(shí)際控制人中國(guó)石油化工集團(tuán)公司欠款31,954,058.59元，此外無(wú)持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款；
(2) 應(yīng)收賬款期末余額中欠款金額最大的前五名債務(wù)人金額合計(jì)70,386,427.12元，占應(yīng)收賬款期末余額的30.82%；
(3) 本期按單項(xiàng)測(cè)試計(jì)提壞賬準(zhǔn)備6,317,637.54元；
（4）應(yīng)收賬款凈額期末數(shù)比期初數(shù)增加85％，主要是報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入增加，部分應(yīng)收款項(xiàng)未收回。
4、預(yù)付賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例 金 額 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以內(nèi) 82,757,791.79 98.82 67,316,327.82 99.10
1-2年 478,014.39 0.57 281,611.37 0.41
2-3年 237,582.16 0.28 276,886.49 0.41
3年以上 272,419.00 0.33 53,634.77 0.08
合 計(jì) 83,745,807.34 100.00 67,928,460.45 100.00
注：本期公司實(shí)際控制人中國(guó)石油化工集團(tuán)公司欠款409,925.88元，此外無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
5、應(yīng)收股利
項(xiàng) 目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
蘇州新銳硬質(zhì)合金有限公司 6,830,000.00
武漢銳特金剛石有限公司 365,019.14 365,019.14
合 計(jì) 365,019.14 7,195,019.14
6、其他應(yīng)收款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元)
1年以內(nèi) 36,883,140.24 48.94 2,564,117.48 48,043,936.45 62.52 2,882,378.36
1-2年 15,362,615.55 20.38 89,307.49 21,934,373.80 28.54 1,286,062.43
2-3年 19,827,367.58 26.31 3,844,222.01 5,463,506.60 7.11 327,810.40
3年以上 3,295,157.98 4.37 399,659.50 1,403,889.39 1.83 1,261,914.49
合 計(jì) 75,368,281.35 100.00 6,897,306.48 76,845,706.24 100.00 5,758,165.68
注：(1) 無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款；
(2) 其他應(yīng)收款期末余額中欠款金額最大的前五名債務(wù)人欠款金額合計(jì)52,446,944.16元，占其他應(yīng)收款期末余額的69.59%；
(3) 本期按單項(xiàng)測(cè)試計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,217,150.03元。
7、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
(1)存貨
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額
(元) 跌價(jià)準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 跌價(jià)準(zhǔn)備
(元)
原材料 50,135,655.59 1,443,685.83 54,234,979.90 1,443,685.83
低值易耗品 6,147,416.20 427,059.38 7,065,558.62 427,059.38
委托加工材料 2,794,396.51 2,424,207.94
自制半成品 59,538,675.10 707,657.35 63,626,503.40 707,657.35
在產(chǎn)品 10,591,010.31 13,033,499.94
庫(kù)存商品 237,694,310.50 6,140,879.11 207,635,331.53 6,140,879.11
合 計(jì) 366,901,464.21
8,719,281.67 348,020,081.33 8,719,281.67
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 期初數(shù)
（元） 本期計(jì)提額（元） 本期減少額（元） 期末數(shù)
（元）
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,443,685.83 1,443,685.83
自制半成品 707,657.35 707,657.35
產(chǎn)成品 270,869.59 270,869.59
庫(kù)存商品 5,870,009.52 5,870,009.52
低值易耗品 427,059.38 427,059.38
合 計(jì) 8,719,281.67 8,719,281.67
8、長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
金 額
(元) 減值準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 減值準(zhǔn)備
(元)
長(zhǎng)期股權(quán)投資 206,075,820.34 7,943,771.28 203,631,641.01 23,396,480.32
（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資
A.權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 持股比例 初始投資額
(元) 期初投資
金額(元) 本期追加
投資額(元) 本期權(quán)益
增減(元) 其他變動(dòng)
(元) 分得現(xiàn)金
紅利(元) 期末投資
金額(元)
一、母公司直接對(duì)外投資
江蘇長(zhǎng)豐紙業(yè)有限公司 45% 36,000,000.00 35,913,213.57 383,648.14 36,296,861.71
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司 29.285% 50,000,000.00 60,014,291.72 5,518,417.32 65,532,709.04
武漢江鉆油氣設(shè)備有限公司 98% 15,400,000.00 89,262.87 -89,262.87 0.00
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 92.25% 25,000,000.00 15,795,124.95 -715,750.90 15,079,374.05
隆瑞國(guó)際投資有限公司 80% 64,000,000.00 60,163,121.96 -168,676.66 59,994,445.30
二、子公司對(duì)外投資
武漢光谷新光電通信系統(tǒng)有限公司 32% 7,252,415.04 1,381,366.66 -1,381,366.66 0.00
上海科特高分子材料有限公司 30% 9,315,000.00 8,478,558.81 -619,286.70 7,859,272.11
趨勢(shì)科技（鄂州）有限公司 30.5% 16,000,000.00 16,012,379.80 -5,371,901.00 10,640,478.80
合計(jì) 197,847,320.34 -1,062,812.67 -1,381,366.66 195,403,141.01
B.成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 持股比例 初始投資額
(元) 期初投資
金額(元) 分得現(xiàn)金
紅利(元) 期末投資
金額(元)
北京中視都市傳媒投資管理有限公司 4% 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00
注：長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)與2006年期末數(shù)相差76,047,509.78元，其原因系公司本期合并范圍發(fā)生變化所致，其變化單位及數(shù)據(jù)如下：
合并報(bào)表范圍變動(dòng)單位 期初余額 差異原因 備注
武漢江鉆油氣設(shè)備有限公司 89,262.87 上年期末納入合并報(bào)表抵銷，本期末未合并抵銷 詳見（六、2）
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 15,795,124.95 同上 詳見（六、2）
隆瑞國(guó)際投資有限公司 60,163,121.96 同上 詳見（六、2）
合 計(jì) 76,047,509.78
武漢光谷新光電通信系統(tǒng)有限公司為公司控股子公司武漢江鉆油氣設(shè)備有限公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)，因油氣設(shè)備公司本期未納入合并范圍該項(xiàng)投資不在合并報(bào)表期末數(shù)反映，本期其他變動(dòng)-1,381,366.66元為合并報(bào)表范圍變動(dòng)影響數(shù)。
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
單位名稱 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司 15,452,709.04 15,452,709.04
北京中視都市傳媒投資管理有限公司 7,943,771.28 7,943,771.28
合 計(jì) 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
注：本期計(jì)提江蘇飛達(dá)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備15,452,709.04元，系根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第十六次會(huì)議決議，會(huì)議通過(guò)關(guān)于對(duì)外出售資產(chǎn)的議案：江蘇飛達(dá)擬按評(píng)估后的凈資產(chǎn)5,008萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，成交價(jià)不低于掛牌價(jià)。
9、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
(1) 固定資產(chǎn)原值
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
房屋建筑物 237,057,397.34 614,842.77 336,800.00 237,335,440.11
機(jī)器設(shè)備 535,710,162.03 12,928,704.90 7,935,089.18 540,703,777.75
運(yùn)輸設(shè)備 65,185,369.38 5,283,149.00 2,459,405.82 68,009,112.56
其他設(shè)備 63,023,717.25 5,955,804.57 1,244,255.20 67,735,266.62
合計(jì) 900,976,646.00 24,782,501.24 11,975,550.20 913,783,597.04
(2) 累計(jì)折舊
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
房屋建筑物 67,570,453.41 3,293,107.96 166,393.48 70,697,167.89
機(jī)器設(shè)備 312,408,462.01 11,628,631.47 4,731,955.18 319,305,138.30
運(yùn)輸設(shè)備 10,878,089.99 2,527,460.35 1,342,609.33 12,062,941.01
其他設(shè)備 34,542,576.47 2,735,985.62 1,140,876.68 36,137,685.41
合計(jì) 425,399,581.88 20,185,185.40 7,381,834.67 438,202,932.61
(3)凈值
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
凈 值 475,577,064.12 475,580,664.43
(4) 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
房屋建筑物 371,340.32 170,406.52 200,933.80
機(jī)器設(shè)備 3,999,097.37 53,105.56 3,945,991.81
運(yùn)輸設(shè)備 223,672.35 8,372.90 215,299.45
其他設(shè)備 717,795.49 717,795.49
合計(jì) 5,311,905.53 231,884.98 5,080,020.55
(5)凈額
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
凈 額 470,265,158.59 470,500,643.88
注：(1)本期固定資產(chǎn)原值增加中有1,605.75萬(wàn)元系從在建工程轉(zhuǎn)入。
(2)本期固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊期初數(shù)與2006年期末數(shù)存在差異，其原因系公司本期合并范圍發(fā)生變化所致，其變化單位及數(shù)據(jù)如下：
單位：元
減少合并報(bào)表單位 固定資產(chǎn)原值 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈額 備 注
武漢江鉆油氣設(shè)備有限公司 15,094.00 6,875.60 8,218.40 詳見（六、2）
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 28,920,356.65 2,536,331.76 26,384,024.89 詳見（六、2）
隆瑞國(guó)際投資有限公司 10,427,423.00 707,502.99 9,719,920.01 詳見（六、2）
七臺(tái)河市魯龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 925,950.00 925,950.00 詳見（六、2）
對(duì)2006年年初數(shù)的影響 40,288,823.65 3,250,710.35 37,038,113.30
10、在建工程
工程項(xiàng)目
名稱 期初數(shù)
(其中：利息
資本化金額)(元) 本期增加
（其中：利息
資本化金額）(元) 本期轉(zhuǎn)入固定
資產(chǎn)數(shù)（其中：
利息資本化金額）(元) 其他減少數(shù)
（其中：利息
資本化金額）(元) 期末數(shù)
（其中：利息
資本化金額）(元) 資金來(lái)源
CNG項(xiàng)目 1,714,785.20
（41,121.95） 9,773,842.99 14,196.00 11,474,432.19
（41,121.95） 自有資金及金融機(jī)構(gòu)貸款
江鉆股份研發(fā)大樓工程項(xiàng)目 7,653,802.53 1,887,992.20 9,541,794.73 自有資金
隆盛精細(xì)化工項(xiàng)目 1,789,160.20 1,789,160.20 自有資金
七臺(tái)河工程項(xiàng)目 40,053,008.01 40,053,008.01 自有資金
上海分公司預(yù)熱爐 110,000.00 1,251,308.00 1,246,940.00 114,368.00 自有資金
其他項(xiàng)目 1,412,047.34 15,075,111.83 13,007,211.00 3,479,948.17 自有資金
合 計(jì) 52,732,803.28 27,988,255.02 16,057,507.20 40,053,008.01 24,610,543.09
注：(1) 本期無(wú)在建工程減值準(zhǔn)備，無(wú)用于抵押、擔(dān)保的項(xiàng)目；
(2)本期在建工程中CNG項(xiàng)目資本化利息為41,121.95元；
(3)在建工程期末數(shù)比期初數(shù)減少53％，主要是因?yàn)槠吲_(tái)河工程項(xiàng)目為公司控股子公司隆瑞國(guó)際投資有限公司的控股子公司七臺(tái)河市魯龍礦業(yè)有限責(zé)任公司的在建項(xiàng)目，因隆瑞國(guó)際投資有限公司本期未納入合并范圍，該項(xiàng)在建工程不在合并報(bào)表期末數(shù)反映，本期其他減少40,053,008.01元為合并報(bào)表范圍變動(dòng)影響數(shù)。
11、無(wú)形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
一、原價(jià)合計(jì) 7,789,154.20 7,789,154.20
抽油機(jī)監(jiān)控系統(tǒng) 1,160,000.00 1,160,000.00
土地使用權(quán)(隆盛精細(xì)) 3,345,245.00 3,345,245.00
上海分公司物流管理系統(tǒng) 710,000.00 710,000.00
超硬切削復(fù)合片等專利技術(shù) 73,909.20 73,909.20
UG系統(tǒng) 1,200,000.00 1,200,000.00
指紋識(shí)別技術(shù) 1,300,000.00 1,300,000.00
二、累計(jì)攤銷合計(jì) 1,675,733.92 384,659.91
384,659.91 2,060,393.83
抽油機(jī)監(jiān)控系統(tǒng) 125,666.67 58,000.00 183,666.67
土地使用權(quán)(隆盛精細(xì)化工公司) 125,446.69 83,631.12 209,077.81
上海分公司物流管理系統(tǒng) 250,999.92 70,999.98 321,999.90
超硬切削復(fù)合片等專利技術(shù) 36,953.80 3,695.46 40,649.26
UG系統(tǒng) 10,000.00 60,000.00 70,000.00
指紋識(shí)別技術(shù) 1,126,666.84 108,333.35 1,235,000.19
三、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)
四、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 6,113,420.28 384,659.91 5,728,760.37
抽油機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)(本部) 1,034,333.33 58,000.00 976,333.33
土地使用權(quán)(隆盛精細(xì)) 3,219,798.31 83,631.12 3,136,167.19
上海分公司物流管理系統(tǒng) 459,000.08 70,999.98 388,000.10
超硬切削復(fù)合片等專利技術(shù) 36,955.40 3,695.46 33,259.94
UG系統(tǒng) 1,190,000.00 60,000.00 1,130,000.00
指紋識(shí)別技術(shù) 173,333.16 108,333.35 64,999.81
注：無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值期初數(shù)與2006年期末數(shù)相差-1,477,775.52元，其原因系公司本期合并范圍報(bào)表發(fā)生變化所致，其變化單位及數(shù)據(jù)如下：
單位：元
減少合并報(bào)表單位 無(wú)形資產(chǎn)原價(jià) 累計(jì)攤銷 備注
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 200,000.00 8,000.00 詳見（六、2）
七臺(tái)河市魯龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 1,285,775.52 詳見（六、2）
對(duì)2006年年初數(shù)的影響 1,485,775.52
8,000.00
12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
固定資產(chǎn)改良支出 2,346,507.51 2,609,663.31
合 計(jì) 2,346,507.51 2,609,663.31
13、遞延所得稅資產(chǎn)
(1)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù)
(元) 期初數(shù)
(元)
可抵扣暫時(shí)性差異之所得稅資產(chǎn) 24,909,692.32 21,115,457.73
其中：資產(chǎn)引起暫時(shí)差異 21,514,280.66 19,051,518.62
負(fù)債引起暫時(shí)差異 3,395,411.66 2,063,939.11
稅款抵減之所得稅資產(chǎn) 10,314,801.71 5,492,456.78
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)之所得稅資產(chǎn) 209,409.75
合 計(jì) 35,433,903.78 26,607,914.51
(2)期末已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)暫時(shí)性差異類別及金額
項(xiàng) 目 可抵扣暫時(shí)性差異
(元) 稅款抵減
(元) 內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)
(元) 合計(jì)
(元)
金 額 131,519,321.02 10,314,801.71 1,396,065.00 143,230,187.73
注：稅款抵減系公司控股子公司泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備可享受的企業(yè)所得稅抵減款。
14、短期借款
借款類別 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
信用借款 230,000,000.00 175,000,000.00
抵押借款 5,967,259.70
合 計(jì) 230,000,000.00 180,967,259.70
注：信用借款中含向股東單位江漢石油管理局借款200,000,000.00元，年利率3.66%，詳見會(huì)計(jì)報(bào)表附注“七、（二）、關(guān)聯(lián)方交易情況”；
15、應(yīng)付票據(jù)
票據(jù)類別 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
銀行承兌匯票 84,859,300.00 54,748,900.00
商業(yè)承兌匯票
合 計(jì) 84,859,300.00 54,748,900.00
注：無(wú)在本期末內(nèi)到期未付的應(yīng)付票據(jù)。
16、應(yīng)付賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例 金 額 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以內(nèi) 131,464,105.22 99.07 119,208,277.93 97.23
1-2年 117,857.50 0.09 454,136.45 0.37
2-3年 23,935.06 0.02 1,445,616.29 1.18
3年以上 1,092,932.34 0.82 1,490,964.82 1.22
合 計(jì) 132,698,830.12 100.00 122,598,995.49 100.00
注：欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位江漢石油管理局的款項(xiàng)5,034,566.70元，款項(xiàng)性質(zhì)主要為未結(jié)算的水電款；
17、預(yù)收款項(xiàng)
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例 金 額 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以內(nèi) 23,377,790.79 90.70 8,583,952.75 68.90
1-2年 80,665.34 0.31 174,886.44 1.40
2-3年 1,735,327.98 13.93
3年以上 2,318,504.15 8.99 1,964,194.73 15.77
合 計(jì) 25,776,960.28 100.00 12,458,361.90 100.00
注：(1) 無(wú)欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)；
18、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 31,342,503.59 36,453,116.43 45,815,894.51 21,979,725.51
二、職工福利費(fèi) 25,990,581.85 8,023,222.33 17,967,359.52
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,025,405.75 10,019,522.04 6,678,717.95 7,366,209.84
其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 4,652.55 2,580,428.30 2,118,498.45 466,582.40
2．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,194.60 5,399,531.65 3,829,349.60 1,571,376.65
3．年金繳費(fèi) 4,016,089.00 1,022,700.00 5,038,789.00
4．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 3,469.60 481,940.90 393,114.05 92,296.45
5．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 331,142.70 286,955.45 44,187.25
6．生育保險(xiǎn)費(fèi) 63,778.49 50,800.40 12,978.09
7．其他保險(xiǎn)費(fèi) 140,000.00 140,000.00
四、住房公積金 524,374.87 2,664,341.76 2,278,119.56 910,597.07
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 3,383,970.85 1,653,483.18 1,252,870.96 3,784,583.07
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償
八、其他 10,228,278.80 385,549.06 2,711,350.41 7,902,477.45
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合 計(jì) 75,495,115.71 51,176,012.47 66,760,175.72 59,910,952.46
19、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
(元)
增值稅 36,434,391.85 43,854,853.85
營(yíng)業(yè)稅 137,373.01 151,389.16
所得稅 14,954,123.97 22,687,231.98
個(gè)人的所得稅 997,279.23 965,070.63
房產(chǎn)稅 671,818.37 353,659.94
城建稅 1,113,036.30 1,315,953.71
教育費(fèi)附加 1,029,238.48 572,411.00
堤防費(fèi) 4,683,633.52 4,380,451.26
其他 583,326.33 703,493.77
合 計(jì) 60,604,221.06 74,984,515.30
20、其他應(yīng)付款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例 金 額 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以內(nèi) 61,487,025.98 61.12 12,519,486.83 23.69
1-2年 3,060,819.89 3.04 4,352,624.75 8.24
2-3年 1,478,214.05 1.47 1,499,897.23 2.84
3年以上 34,577,212.37 34.37 34,470,899.57 65.23
合 計(jì) 100,603,272.29 100.00 52,842,908.38 100.00
注：（1）公司欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位江漢石油管理局的款項(xiàng) 32,540,734.84元，其中：公司控股子公司承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司欠款為25,600,364.58元，款項(xiàng)性質(zhì)主要為職工協(xié)解補(bǔ)償金借款。
（2）其他應(yīng)付款期末數(shù)比期初數(shù)增加90％，主要是因?yàn)楹喜?bào)表范圍發(fā)生變化，減少控股子公司借款抵消所致。
21、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債
借款類別 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合 計(jì) 20,000,000.00 10,000,000.00
注：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債期末數(shù)20,000,000.00元為天然氣加氣站項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)信用借款，借款期限自2005年8月至2008年3月，貸款年利率5.184%。
22、長(zhǎng)期借款
借款類別 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
信用借款 10,000,000.00
合 計(jì) 10,000,000.00
注：長(zhǎng)期借款期末數(shù)比期初數(shù)減少100％，主要是因?yàn)殚L(zhǎng)期借款一年內(nèi)到期轉(zhuǎn)出所致。
23、遞延所得稅負(fù)債
(1)已確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng) 目 期末數(shù)
(元) 期初數(shù)
(元)
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異之所得稅負(fù)債 6,005,847.65 3,910,213.49
其中：資產(chǎn)引起暫時(shí)差異 6,005,847.65 3,910,213.49
負(fù)債引起暫時(shí)差異
(2)期末已確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債暫時(shí)性差異金額為40,038,984.30元。
24、股本
數(shù)量單位：股
項(xiàng)目 期初數(shù) 本次變動(dòng)增減(＋,-) 期末數(shù)
數(shù)量（股） 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量（股） 比例
一、有限售條件股份 231,114,158.00 75.04% 34,247.00 -23,159,036.00 -23.124.789.00 207,989,369.00 67.53%
1、國(guó)家持股
2、國(guó)有法人持股 231,000,000.00 75% -23,100,000.00 -23,100,000.00 207,900,000.00 67.50%
3、其他內(nèi)資持股 114,158.00 0.04% 34,247.00 -59,036.00 -24,789.00 89,369.00 0.03%
其中：
境內(nèi)法人股
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、無(wú)限售條件股份 76,885,842.00 24.96% 23,065,753.00 59,036.00 23,124,789.00 100,010,631 32.47%
1、人民幣普通股 76,885,842.00 24.96% 23,065,753.00 59,036.00 23,124,789.00 100,010,631 32.47%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的上市股
4、其他
三、股份總數(shù) 308,000,000.00 100% 23,100,000.00 -23,100,000.00 308,000,000.00 100%
25、資本公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 變動(dòng)原因、依據(jù)
股本溢價(jià) 179,310,786.91 179,310,786.91
股權(quán)投資準(zhǔn)備 12,960,907.53 12,960,907.53
其他資本公積 3,014,997.45 170,413.41 3,185,410.86
合 計(jì) 195,286,691.89 170,413.41 195,457,105.30
26、盈余公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積金 108,426,579.33 108,426,579.33
合 計(jì) 108,426,579.33 108,426,579.33
27、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 期末數(shù)
（元） 期初數(shù)
（元）
凈利潤(rùn) 42,523,668.95 67,205,312.32
加: 年初未分配利潤(rùn) 335,879,875.25 227,623,300.74
減: 提取法定盈余公積金(10%)
提取任意盈余公積金
減: 分配的普通股股利 123,200,000.00 61,600,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
未分配利潤(rùn) 255,203,544.20 233,228,613.06
注：(1)公司本期經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)2006年度分紅派息方案：本期以公司股本30,800萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每10股派4.00元人民幣，本期共分配12,320.00萬(wàn)元股利。
(2) 公司于2007年1月1日開始執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本期對(duì)年初未分配利潤(rùn)進(jìn)行了調(diào)整，詳見附注“四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)22、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正”。
28、營(yíng)業(yè)收入及成本
（1）營(yíng)業(yè)收入
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
（元） 上年同期數(shù)
（元）
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 486,819,555.92 423,704,007.87
其他業(yè)務(wù)收入 37,759,632.67 45,117,108.72
合 計(jì) 524,579,188.59 468,821,116.59
（2）分行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)
項(xiàng) 目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元) 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
鉆頭系列銷售 407,645,860.58 394,889,538.12 245,348,886.25 216,196,445.53
石油機(jī)械配件銷售 27,513,102.01 20,297,131.89 19,813,874.81 14,412,832.17
木制品銷售 282,658.33 8,517,337.86 320,299.41 9,434,621.46
CNG天然氣 23,633,525.17 19,061,982.87
精細(xì)化工 27,683,012.83 21,446,352.21
環(huán)保工程 61,397.00
合 計(jì) 486,819,555.92 423,704,007.87 305,991,395.55 240,043,899.16
（3）分地區(qū)主營(yíng)業(yè)務(wù)
項(xiàng) 目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元) 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
國(guó)內(nèi)銷售收入 347,720,435.17 266,492,135.99 221,481,344.18 140,004,687.31
國(guó)外銷售收入 139,099,120.75 157,211,871.88 84,510,051.37 90,727,292.23
合 計(jì) 486,819,555.92 423,704,007.87 305,991,395.55 230,731,979.54
（4） 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
項(xiàng) 目 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)成本
本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元) 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
材料銷售 31,664,327.23 37,166,270.92 31,296,352.41 37,315,983.74
固定資產(chǎn)出租 136,800.00 322,356.69 530,242.20 530,242.27
其他 5,958,505.44 7,628,481.11 3,151,277.50 4,667,536.59
合 計(jì) 37,759,632.67 45,117,108.72 34,977,872.11 42,513,762.6
注： 公司本期對(duì)前五名客戶的銷售收入金額合計(jì) 132,693,175.81元，占本期銷售收入總額的27.26%。
29、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
城建稅 1,443,559.38 1,593,927.68
教育費(fèi)附加 669,417.52 645,534.97
其他 363,297.19 710,925.59
合 計(jì) 2,476,274.09 2,950,388.24
30、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
一、壞賬準(zhǔn)備 9,841,332.46 10,600,885.77
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 2,348,507.50
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 15,452,709.04 7,943,771.28
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 131,451.39
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
十四、其他
合 計(jì) 25,294,041.50 21,024,615.94
31、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
權(quán)益法核算的投資收益 -2,252,569.96 143,334.52
合 計(jì) -2,252,569.96 143,334.52
32、營(yíng)業(yè)外收入
主要項(xiàng)目類別 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 532,816.99 62,375.81
其中：固定資產(chǎn)處置利得 532,816.99 62,375.81
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
2、長(zhǎng)期投資收益 2,605,519.12
3、其他 16,103.50 105,735.49
合 計(jì) 3,154,439.61 168,111.30
注：公司本期營(yíng)業(yè)外收入增加其主要原因系：江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司本期因增加新的股東、增加注冊(cè)資本，公司對(duì)其持股比例由原35.431%下降至29.285%，公司按新的持股比例重新計(jì)算對(duì)江蘇飛達(dá)的股權(quán)投資成本，與增資擴(kuò)股后江蘇飛達(dá)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額2,605,519.12元計(jì)入所致。
33、營(yíng)業(yè)外支出
主要項(xiàng)目類別 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 792,887.26 320,896.98
其中：固定資產(chǎn)處置損失 792,887.26 320,896.98
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
2、其他 124,270.77 1,003,672.14
合 計(jì) 917,158.03 1,324,569.12
34、所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
本期所得稅 19,969,031.22 12,496,178.98
遞延所得稅費(fèi)用 -6,730,355.11 -3,185,897.89
合 計(jì) 13,238,676.11 9,015,967.20
35、每股收益及凈資產(chǎn)收益率
報(bào)告期利潤(rùn)
2007年1－7月 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄
（%） 加權(quán)平均
（%） 基本每股收益
（元） 稀釋每股收益
（元）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 4.90 4.68 0.14 0.14
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 6.19 5.90 0.17 0.17
報(bào)告期利潤(rùn)
2006年1－6月 凈資產(chǎn)收益率 每股收益
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
（%） （%） （元） （元）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 7.08 7.91 0.22 0.22
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 7.15 7.98 0.22 0.22
計(jì)算過(guò)程：
項(xiàng)目 本年實(shí)際數(shù) 上年同期數(shù)
（元） （元）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 42,482,168.19 67,128,898.60
非經(jīng)常性損益（收益） -11,162,889.74 -595,414.20
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 53,645,057.93 67,724,312.80
期初凈資產(chǎn) 947,593,146.47 816,466,213.20
本期凈利潤(rùn) 45,301,041.47 65,752,059.04
分配紅利 123,200,000.00 61,600,000.00
期末凈資產(chǎn) 867,087,228.83 947,593,146.47
期初股本 308,000,000.00 308,000,000.00
期末股本 308,000,000.00 308,000,000.00
36、支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金44,309,477.17元，其主要項(xiàng)目如下：
項(xiàng) 目 金 額
（元）
修理費(fèi)用 10,111,403.9
差旅費(fèi)及辦公費(fèi) 5,767,195.74
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 5,530,669.18
運(yùn)輸費(fèi) 3,264,246.04
聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 2,752,248.73
招待費(fèi) 1,323,406.69
合 計(jì) 28,749,170.28
37、收到的其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,068,358.58元，系公司控股子公司泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司本期收到購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備的增值稅返還款。
38、現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額與合并報(bào)表中的貨幣資金期末余額相差5,652,369.37元，系公司本期由于合并報(bào)表的范圍發(fā)生變化，未合并附注“六、控股子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)”所述合并報(bào)表發(fā)生變動(dòng)單位本期資產(chǎn)負(fù)債表所致。
八、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目的說(shuō)明
1.應(yīng)收賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元)
1年以內(nèi) 178,366,137.38 86.30 10,701,968.24 98,867,680.98 87.13 5,932,060.84
1-2年 4,184,674.06 2.02 251,080.45 3,542,838.88 3.12 228,182.12
2-3年 6,403,414.43 3.10 384,204.87 3,395,968.05 2.99 203,758.08
3年以上 17,725,849.02 8.58 6,757,545.66 7,665,701.23 6.76 6,619,037.72
合 計(jì) 206,680,074.89 100.00 18,094,799.22 113,472,189.14 100.00 12,983,038.76
注：（1）本期公司實(shí)際控制人中國(guó)石油化工集團(tuán)公司欠款 31,954,058.59元；
(2) 應(yīng)收賬款期末余額中欠款金額最大的前五名債務(wù)人金額合計(jì)70,386,427.12元，占應(yīng)收賬款期末余額的34.06%；
(3) 本期按單項(xiàng)測(cè)試計(jì)提壞賬準(zhǔn)備6,317,637.54元。
2、其他應(yīng)收款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元) 金 額
(元) 比例
(%) 壞賬準(zhǔn)備
(元)
1年以內(nèi) 33,331,950.37 46.41 1,975,955.25 66,592,613.81 94.54 2,802,229.52
1-2年 15,362,615.55 21.39 89,307.49 509,214.12 0.72 1,992.84
2-3年 19,827,367.58 27.61 6,839,356.14 3,013,683.78 4.28 180,821.04
3年以上 3,295,157.98 4.59 597,072.18 321,455.00 0.46 6,403,582.35
合 計(jì) 71,817,091.48 100.00 9,501,691.06 70,436,966.71 100.00 9,388,625.75
注：(1) 無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款；
(2) 其他應(yīng)收款期末余額中欠款金額最大的前五名債務(wù)人欠款金額合計(jì)52,446,944.16元，占其他應(yīng)收款期末余額的73.03%；
(3) 本期按單項(xiàng)測(cè)試計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3,217,150.03元。
3、預(yù)付賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例 金 額 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以內(nèi) 72,467,844.10 98.65 56,257,370.10 99.10
1-2年 478,014.39 0.65 237,582.16 0.42
2-3年 237,582.16 0.32 275,419.00 0.49
3年以上 272,419.00 0.37 -
合 計(jì) 73,455,859.65 100.00 56,770,371.26 100.00
4、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 持股比例 初始投資額
(元) 期初投資
金額(元) 本期增加額
(元) 本期減少額
(元) 期末投資
金額(元)
武漢江鉆油氣設(shè)備有限公司 98% 15,400,000.00 89,262.87 89,262.87
湖南江鉆湘中木業(yè)有限責(zé)任公司 92.25% 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95
上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司 100% 64,800,000.00 85,392,715.00 85,392,715.00
隆瑞國(guó)際投資有限公司 80% 64,000,000.00 60,163,121.96 60,163,121.96
承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司 75.6% 31,350,000.00 0 0
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司 65% 31,914,675.00 54,421,399.59 3,437,317.00 50,984,082.59
合 計(jì) 215,861,624.37 3,437,317.00 212,424,307.37
注：成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資本期減少343.73萬(wàn)元，系本期公司收到控股子公司泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司根據(jù)第一屆董事會(huì)第四次會(huì)議決議對(duì)隆盛精細(xì)公司2006年度利潤(rùn)進(jìn)行分配的股利。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 持股比例 初始投資額
(元) 期初投資
金額(元) 本期追加
投資額(元) 本期權(quán)益
增減(元) 其他變動(dòng)
(元) 分得現(xiàn)金
紅利(元) 期末投資
金額(元)
江蘇長(zhǎng)豐紙業(yè)有限公司 45% 36,000,000.00 35,913,213.57 383,648.14 36,296,861.71
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司 29.285% 50,000,000.00 60,014,291.72 5,518,417.32 65,532,709.04
北京中視都市傳媒投資管理有限公司 4% 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00
合計(jì) 104,156,005.29 5,902,065.46 110,058,070.75
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
單位名稱 期初數(shù)
(元) 本期增加
(元) 本期減少
(元) 期末數(shù)
(元)
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司 15,452,709.04 15,452,709.04
北京中視都市傳媒投資管理有限公司 7,943,771.28 7,943,771.28
合 計(jì) 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
5、營(yíng)業(yè)收入及成本
（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本
項(xiàng) 目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元) 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
鉆頭系列銷售 407,645,860.58 394,889,538.12 245,348,886.25 206,884,525.91
CNG天然氣 23,633,525.17 19,061,982.87
合 計(jì) 431,279,385.75 394,889,538.12 264,410,869.12 216,196,445.53
（2）其他業(yè)務(wù)收入、成本
項(xiàng) 目 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)成本
本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元) 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
材料銷售 31,664,327.23 30,891,535.47 31,296,352.41 30,942,656.85
固定資產(chǎn)出租 136,800.00 0 530,242.20 530,242.27
其他 5,958,505.44 8,078,552.56 3,151,277.50 4,858,325.06
合 計(jì) 37,759,632.67 38,970,088.03 34,977,872.11 36,331,224.18
6、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
權(quán)益法核算的投資收益 3,296,546.34 -3,775,641.84
合 計(jì) 3,296,546.34 -3,775,641.84
九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
(1) 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 與本公司
關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)
或類型 法定
代表人
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 北京市 實(shí)業(yè)投資及投資管理；石油、天然氣的勘探、開采、儲(chǔ)運(yùn)（含管道運(yùn)輸）、銷售和綜合利用；石油煉制；汽油、煤油、柴油的批發(fā)；石油化工及其他化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、儲(chǔ)存、運(yùn)輸；石油石化工程的勘探設(shè)計(jì)、施工、建筑安裝；石油石化設(shè)備檢修維修；機(jī)電設(shè)備制造等 實(shí)際控制人 國(guó)有 陳同海
江漢石油管理局 湖北省潛江市 石油、天然氣相關(guān)業(yè)務(wù)等 母公司 國(guó)有 張召平
上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司 上海市 投資管理，投資咨詢，企業(yè)管理咨詢，國(guó)內(nèi)貿(mào)易，創(chuàng)業(yè)投資，實(shí)業(yè)投資（涉及行政許可的，憑許可證經(jīng)營(yíng)） 子公司 有限責(zé)任公司 梅敬民
承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司 承德市雙橋區(qū) 石油專業(yè)高壓鉆采配件相關(guān)業(yè)務(wù) 子公司 有限責(zé)任公司 李建基
北京江鉆特奧科技有限公司 北京市 自營(yíng)和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但法律、法規(guī)限定或禁止的除外；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的，不得經(jīng)營(yíng)；應(yīng)經(jīng)許可的，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并經(jīng)工商行政機(jī)關(guān)登記注冊(cè)后方可經(jīng)營(yíng)；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定未規(guī)許可的，自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 子公司 有限責(zé)任公司 趙進(jìn)斌
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司 江蘇省泰州市 開發(fā)、生產(chǎn)漂粉精；銷售本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品 子公司 有限責(zé)任公司 梅敬民
(2) 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及變化
企 業(yè) 名 稱 期初數(shù)
（萬(wàn)元） 本期增加數(shù)
（萬(wàn)元） 本期減少數(shù)
（萬(wàn)元） 期末數(shù)
（萬(wàn)元）
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 10,491,200 10,491,200
江漢石油管理局 236,417 236,417
上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司 7,200 7,200
承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司 4,147 4,147
北京江鉆特奧科技有限公司 400 400
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司 600USD 300USD 900USD
(3) 存在控制關(guān)系關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
金額
（萬(wàn)元） 比例
（%） 金額
（萬(wàn)元） 比例
（%） 金額
（萬(wàn)元） 比例
（%） 金額
（萬(wàn)元） 比例
（%）
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 23,100 75 2,310 7.5 20,790 67.5
江漢石油管理局 23,100 75 2,310 7.5 20,790 67.5
上海隆泰資產(chǎn)管理有限公司 6,480 100 720 10 7,200 100
承德江鉆石油機(jī)械有限責(zé)任公司 3,135 75.60 3,135 75.60
北京江鉆特奧科技有限公司 220 55 220 55
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司 390USD 65 195USD 585USD 65
（二） 關(guān)聯(lián)方交易
(1) 公司銷售貨物按協(xié)議價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格交易
單位名稱 類別 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 產(chǎn)品 79,435,684.94 54,584,671.32
合 計(jì) 79,435,684.94 54,584,671.32
（2）采購(gòu)貨物
向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)貨物，按協(xié)議價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格結(jié)算
項(xiàng) 目 本期累計(jì)數(shù)
(元) 上年同期數(shù)
(元)
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 854,309.23 326,721.10
（3）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 期末數(shù)
(元) 期初數(shù)
(元)
應(yīng)收票據(jù)：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 12,040,000.00 864,533.30
應(yīng)收賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 31,954,058.59 16,637,922.63
其他應(yīng)收款：
江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司
預(yù)付賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司 409,925.88 202,069.70
短期借款：
江漢石油管理局 200,000,000.00 115,000,000.00
應(yīng)付賬款：
中國(guó)石油化工集團(tuán)公司
江漢石油管理局 5,034,566.70 1,539,323.85
其他應(yīng)付款：
江漢石油管理局 32,540,734.84 27,192,364.33
（4） 其他應(yīng)披露的事項(xiàng)
A、購(gòu)買水、電
由江漢石油管理局向本公司提供水、電，公司本年度共用水1,276,480噸，用電千瓦24,852,410時(shí)。交易價(jià)格根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《關(guān)于湖北省疏導(dǎo)電價(jià)矛盾和實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)各類用電同價(jià)問(wèn)題的通知》(計(jì)價(jià)格[2002]2663號(hào))的精神，公司于2003年1月1日與江漢石油管理局簽訂《供用水電合同》，供水單價(jià)為0.61元/噸，用電單價(jià)為0.64元/千瓦時(shí)。由于國(guó)家調(diào)價(jià)，根據(jù)中國(guó)石化財(cái)價(jià)[2005]211號(hào)《關(guān)于調(diào)整水、電、蒸氣關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的通知》及公司于2005年4月與江漢石油管理局簽訂《供用水、電合同》，于2005年11月雙方簽訂《供用水電合同變更協(xié)議》，結(jié)算價(jià)調(diào)整如下：自2005年1月1日起供水單價(jià)為2.12元/噸（含稅）；用電單價(jià)按時(shí)段計(jì)價(jià)，自2005年1月1日至2005年4月30日基礎(chǔ)電價(jià)為為0.71元/千瓦時(shí)（含稅），2005年5月1日起為0.77元/千瓦時(shí)（含稅），高峰電價(jià)為基礎(chǔ)電價(jià)的1.8倍，低谷電價(jià)為基礎(chǔ)電價(jià)的0.48倍。2007年1月根據(jù)中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局文件江漢局[2007]7號(hào)《關(guān)于調(diào)整供電關(guān)聯(lián)價(jià)格的通知》及公司于2007年1月與江漢石油管理局簽訂《供用水、電合同》，于2005年11月雙方簽訂《供用水電合同變更協(xié)議》，結(jié)算價(jià)調(diào)整如下：自2006年7月1日起為0.82元/千瓦時(shí)（含稅），公司每月的用電量按月進(jìn)行結(jié)算，電費(fèi)按時(shí)段來(lái)計(jì)算，油田峰谷分時(shí)電價(jià)時(shí)段劃分執(zhí)行湖北省峰、平、谷時(shí)段劃分。據(jù)此，公司在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)向江漢石油管理局支付水費(fèi)2,598,371.24元，電費(fèi)10,076,476.59元。
B、土地租賃
本期公司與中國(guó)石化集團(tuán)江漢石油管理局（以下簡(jiǎn)稱甲方）簽訂《國(guó)有土地使用權(quán)租賃合同》，根據(jù)合同的約定甲方將位于湖北省潛江市廣華共11宗土地，總面積83,231.059平方米的土地使用權(quán)出租給公司使用。土地使用權(quán)的租金標(biāo)準(zhǔn)為每平方米2元/月，合計(jì)年土地使用權(quán)租金標(biāo)準(zhǔn)為199.75萬(wàn)元。土地使用權(quán)租賃期限自2006年1月1日起至2010年12月31日止。
C、轉(zhuǎn)貸資金
2007年江漢石油管理局為公司下屬潛江制造廠提供20,000萬(wàn)元中石化短期融資債券轉(zhuǎn)貸款，貸款期限為2006年12月22日至2007年12月21日，年利率3.66%， 截至2007年6月30日累計(jì)計(jì)提該筆貸款利息279.49萬(wàn)元，累計(jì)支付利息109.71萬(wàn)元。
D、銷售代理
泰興市隆盛精細(xì)化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）與中國(guó)石化江漢油田分公司鹽化工總廠（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）于2006年4月23日簽訂銷售代理協(xié)議，協(xié)議約定：乙方負(fù)責(zé)甲方所生產(chǎn)全部產(chǎn)品的銷售，乙方按當(dāng)期市場(chǎng)情況確定產(chǎn)品售價(jià)，并于客戶簽訂銷售合同。當(dāng)售價(jià)低于甲方預(yù)算價(jià)格5%時(shí)，須征得甲方的同意。乙方代理銷售甲方的產(chǎn)品，甲方按每半年向乙方支付一次代理費(fèi)用，支付標(biāo)準(zhǔn)按增值稅發(fā)票總額的3%計(jì)算。本期甲方共銷售給乙方27,683,012.83元的產(chǎn)品。
十、或有事項(xiàng)
本期無(wú)或有事項(xiàng)。
十一、承諾事項(xiàng)
本期無(wú)承諾事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
本期無(wú)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十三、非經(jīng)常性損益
項(xiàng) 目 金額 持股比例及所得稅影響 凈額
營(yíng)業(yè)外收入 3,154,439.61 580,271.37 2,574,168.24
營(yíng)業(yè)外支出 -917,158.03 -314,902.73 -602,255.30
擬出售資產(chǎn)減值 -15,452,709.04 -2,317,906.36 -13,134,802.68
合 計(jì) -13,215,427.46 -2,052,537.72 -11,162,889.74
十四、其他重大事項(xiàng)
根據(jù)公司第三屆董事會(huì)第十六次會(huì)議決議，會(huì)議通過(guò)關(guān)于對(duì)外出售資產(chǎn)的議案,同意公司將江蘇飛達(dá)工具集團(tuán)股份有限公司擬按評(píng)估后的凈資產(chǎn)5,008萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；同意江蘇長(zhǎng)豐紙業(yè)有限公司擬按評(píng)估后的凈資產(chǎn)3,643萬(wàn)元通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，成交價(jià)不低于掛牌價(jià)。
十五、補(bǔ)充資料
（一）比較利潤(rùn)的調(diào)整過(guò)程
利潤(rùn)表調(diào)整項(xiàng)目
（2006年1—6月）
項(xiàng)目 調(diào)整前 調(diào)整后
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 240,043,899.16 230,731,979.54
管理費(fèi)用 79,118,059.93 75,349,134.89
資產(chǎn)減值損失 21,024,615.94
投資收益 -7,800,436.76 143,334.52
所得稅 12,496,178.98 9,015,967.20
少數(shù)股東收益 -1,512,756.76 -1,453,253.28
歸屬于母公司凈利潤(rùn) 63,784,604.02 67,205,312.32
（二）2006年1－6月模擬執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)和2006年半年報(bào)披露的凈利潤(rùn)的差異調(diào)節(jié)表如下：
2006年1－6月凈利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)表
項(xiàng)目 金額
2006年1-6月凈利潤(rùn)(原會(huì)計(jì)制度) 63,784,604.02
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響會(huì)計(jì)數(shù) 3,420,708.30
其中：所得稅 3,480,211.78
少數(shù)股東權(quán)益 -59,503.48
2006年1-6月凈利潤(rùn)(新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則) 67,205,312.32
假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考信息
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 0.00
其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9,311,919.62
管理費(fèi)用 3,768,925.04
資產(chǎn)減值損失 -21,024,615.94
投資收益 7,943,771.28
2006年1-6月模擬凈利潤(rùn) 67,205,312.32
（三）按原會(huì)計(jì)制度列報(bào)的所有者權(quán)益調(diào)整為按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的所有者權(quán)益
1、2006年1月1日所有者權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng)目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 308,000,000.00 308,000,000.00
資本公積 191,063,951.13 191,063,951.13
盈余公積 88,330,523.00 -89,778,961.33
未分配利潤(rùn) 214,587,355.74 -227,623,300.74
少數(shù)股東權(quán)益 24,924,851.39 24,924,851.39
合計(jì) 826,906,681.26 841,391,064.59
2、2006年12月31日所有者權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng)目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 308,000,000.00 308,000,000.00
資本公積 195,286,691.89 195,286,691.89
盈余公積 106,349,056.26 108,426,579.33
未分配利潤(rùn) 321,305,351.87 335,879,875.25
未確認(rèn)累計(jì)投資損失 -2,947,642.36 0
少數(shù)股東權(quán)益 64,491,668.63 67,589,680.84
合計(jì) 992,485,126.29 1,015,182,827.31
十六、補(bǔ)充資料
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司 2007年6月30日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 年初賬面余額 本期計(jì)提額 本期減少數(shù) 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
一、壞賬準(zhǔn)備 22,644,913.75 5,511,231.02 756,933.35 27,399,211.42
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 8,719,281.67 8,719,281.67
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5,311,905.53 5,311,905.53
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
十四、其他
合計(jì) 44,619,872.23 20,963,940.06 756,933.35 0.00 64,826,878.94
八、備查文件
1、載有法定代表人簽章的半年度報(bào)告文本；
2、載有公司法定代表人、總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告文本；
3、報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開披露過(guò)的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有關(guān)資料。
董事長(zhǎng) 張召平
江漢石油鉆頭股份有限公司董事會(huì)
2007年7月26日
|
|
|
|
