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前次募集資金使用情況專項審核報告
信會師報字（2007）第11539號
龍元建設集團股份有限公司董事會：
我們接受龍元建設集團股份有限公司（以下簡稱 貴公司）的委托，對貴公司截至2006年12月31日止前次募集資金的使用情況進行專項審核。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的有關募集資金使用情況的全部材料，包括原始材料或副本資料、會計憑證與賬簿記載、會計報表、有關實物證據(jù)、相關的證明資料及我們認為必要的其它資料。我們的責任是根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和貴公司提供的上述募集資金使用情況的全部材料進行調(diào)查、審核，對貴公司的募集資金的實際使用情況是否符合貴公司公開發(fā)布的招股說明書中披露的募集資金的投資項目、投資金額及其相關的承諾進行審核并出具審核報告。在調(diào)查、審核過程中，我們實施了審閱有關資料、抽查會計憑證、核對會計賬簿記錄等我們認為必要的審核程序。
我們需要說明，本報告是我們根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及貴公司所提供的貴公司募集資金的有關資料，在審慎調(diào)查并實施必要審核的基礎上，對所取得的資料所作的職業(yè)判斷，并不構(gòu)成我們對 貴公司募集資金的投資項目前景及其效益實現(xiàn)的任何保證。
一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時間：
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)發(fā)行字〔2004〕47號文《關于核準龍元建設集團股份有限公司公開發(fā)行股票的通知》核準，貴公司于2004年4月20日向社會公開發(fā)行人民幣普通股股票2,800萬股，每股發(fā)行價為人民幣17.08元，募集資金總額為人民幣478,240,000.00元，扣除發(fā)行費用人民幣19,826,028.71元后實際募集資金458,413,971.29元。資金到位的時間為2004年5月13日，業(yè)經(jīng)安永大華會計師事務所有限責任公司以＂安永大華業(yè)字（２００4）第853號"驗資報告驗證確認。
二、前次募集資金的實際使用情況：
單位：人民幣萬元
序 項目名稱 實際投資
號 金額
1 購置施工機械設備（注4） 11,126.52
1.1 粗鋼筋機械連接設備 19.08
1.2 腳手架 4,190.80
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50
1.5 塔機 588.60
1.6 高速升降機 854.36
1.7 汽車起重機 211.80
1.8 液壓挖掘機 29.20
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00
3 收購大地鋼構(gòu)和大地 9,010.78
網(wǎng)架51％的股權(quán)
4 設立建研中心 0.00
5 收購上房設計院51％股權(quán) 1,234.10
6 設立分公司 1,000.00
7 補充流動資金 5,500.00
合計 27,871.40
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱 實際投入時間
號 2004年度注5 2005年度 2006年度
1 購置施工機械設備（注4） 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗鋼筋機械連接設備 19.08 0.00 0.00
1.2 腳手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔機 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降機 394.35 302.90 157.11
1.7 汽車起重機 76.80 135.00 0.00
1.8 液壓挖掘機 0.00 0.00 29.20
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.000 0.00
3 收購大地鋼構(gòu)和大地 0.00 6,307.53 2,703.25
網(wǎng)架51％的股權(quán)
4 設立建研中心 0.00 0.00 0.00
5 收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 1,234.10
6 設立分公司 350.00 460.00 190.00
7 補充流動資金 5,500.00 0.00 0.00
合計 11,027.02 10,380.79 6,463.59
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱
號 完工程度 所產(chǎn)生的收益
1 購置施工機械設備（注4） 57.29% 無法單獨核算
1.1 粗鋼筋機械連接設備 3.53%
1.2 腳手架 100.00%
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 100.00%
1.4 新型高精度建筑模版 100.00%
1.5 塔機 10.24%
1.6 高速升降機 58.84%
1.7 汽車起重機 86.45%
1.8 液壓挖掘機 3.48%
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00% 0.00
3 收購大地鋼構(gòu)和大地 100% 1,351.36（注1）
網(wǎng)架51％的股權(quán)
4 設立建研中心 0.00% 0.00
5 收購上房設計院51％股權(quán) 100% 28.10（注2）
6 設立分公司 16.67%（注3） 無法單獨核算
7 補充流動資金 100% 無法單獨核算
合計 1,379.46
＊ 注1：杭州蕭山大地鋼結(jié)構(gòu)制造有限公司2005年凈利潤1,715.05萬元，龍元建設集團股份有限公司按權(quán)益法確認的投資收益為874.68萬元，攤銷的股權(quán)投資差額為-106.82萬元，合計確認的收益為767.86萬元；杭州大地網(wǎng)架制造有限公司2005年凈利潤400.05萬元，龍元建設集團股份有限公司按權(quán)益法確認的投資收益為204.02萬元，攤銷的股權(quán)投資差額為-134.19萬元，合計確認的收益為69.83萬元，2005年該項目總收益為837.69萬元。
杭州蕭山大地鋼結(jié)構(gòu)制造有限公司2006年凈利潤1,673.99萬元，龍元建設集團股份有限公司按權(quán)益法確認的投資收益為853.73萬元，攤銷的股權(quán)投資差額為-213.65萬元，合計確認的收益為640.08萬元；杭州大地網(wǎng)架制造有限公司2006年凈利潤278.36萬元，龍元建設集團股份有限公司按權(quán)益法確認的投資收益為141.97萬元，攤銷的股權(quán)投資差額為-268.38萬元，合計確認的收益為-126.41萬元，2006年該項目總收益為513.67萬元。
該項目截至2006年12月31日累計收益為1,351.36萬元。
＊ 注2：上海市房屋建筑設計院有限公司2006年凈利潤為107.53萬元，龍元建設集團股份有限公司持股51%，權(quán)益法確認的投資收益為54.84萬元，攤銷的股權(quán)投資差額為-26.74萬元，2006年總收益為28.10萬元，項目累計收益為28.10萬元。
＊ 注3：募股時承諾設立6家分公司項目截至2006年12月31日已成立廣州分公司、青島分公司和西安分公司，但青島分公司和西安分公司成立后并無實質(zhì)業(yè)務運行，故我們認為設立以上兩家分公司的募股資金并未實質(zhì)投入。
＊ 注4：貴公司在實際使用中結(jié)合實際情況，對部分施工機械設備的型號進行了調(diào)整。
＊ 注5：2003年8月4日貴公司召開的2003年第一次臨時股東大會決議中同意授權(quán)董事會在募集資金到位前的期間內(nèi)根據(jù)募集資金投資項目的實際需要可使用銀行借款預先投向募集資金投資項目，待募集資金到位后歸還該銀行借款。購置施工機械設備項目從2003年9月即開始投資購買，2003年9月－2004年4月投資購買金額為2,951.40萬元，當時在募集資金尚未到位的情況下公司以籌借的資金先行墊付。
三、 募集資金的實際使用情況與招股說明書承諾對照如下：
單位：人民幣萬元
序 項目名稱 實際投
號 資金額
-
-
1 購置施工機械設備 11,126.52
1.1 粗鋼筋機械連接設備 19.08
1.2 腳手架 4,190.80
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50
1.5 塔機 588.60
1.6 高速升降機 854.36
1.7 汽車起重機 211..80
1.8 液壓挖掘機 29.20
1.9 高處作業(yè)吊藍 0.00
1.10 沖擊夯 0.00
1.11 原有塔機技術改造 0.00
1.12 原有施工升降機改造 0.00
1.13 砂漿輸送泵 0.00
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大 9,010.78
地網(wǎng)架51％的股
5 設立建研中心 0.00
6 收購上房設計院51％股權(quán) 1,234.10
7 設立分公司 1,000.00
8 補充流動資金 5,500.00
合計 27,871.40
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱 承諾金額
號 最終承 原招股說明書 變更募集資金
諾金額 承諾金額 投向后承諾
金額
1 購置施工機械設備 19,421.48 19,421.48 0.00
1.1 粗鋼筋機械連接設備 540.00 540.00 0.00
1.2 腳手架 4,190.80 4,190.80 0.00
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18 130.18 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 5,102.50 5,102.50 0.00
1.5 塔機 5,747.00 5,747.00 0.00
1.6 高速升降機 1,452.00 1,452.00 0.00
1.7 汽車起重機 245.00 245.00 0.00
1.8 液壓挖掘機 840.00 840.00 0.00
1.9 高處作業(yè)吊藍 246.50 246.50 0.00
1.10 沖擊夯 258.00 258.00 0.00
1.11 原有塔機技術改造 275.00 275.00 0.00
1.12 原有施工升降機改造 192.00 192.00 0.00
1.13 砂漿輸送泵 202.5 202.5 0.00
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 4,723.44 4,723.44 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 7,944.27 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大 7,944.27 0.00 7,944.27
地網(wǎng)架51％的股
5 設立建研中心 1,265.90 2,500.00 1,265..90
6 收購上房設計院51％股權(quán) 1,234.10 0.00 1,234.10
7 設立分公司 6,000.00 6,000.00 0.00
8 補充流動資金 5,500.00 5,500.00 0.00
合計 46,089.19 46,089.19 10,444.27
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱
號 差異說明
1 購置施工機械設備 募股資金尚未用完
1.1 粗鋼筋機械連接設備
1.2 腳手架
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件
1.4 新型高精度建筑模版
1.5 塔機
1.6 高速升降機
1.7 汽車起重機
1.8 液壓挖掘機
1.9 高處作業(yè)吊藍
1.10 沖擊夯
1.11 原有塔機技術改造
1.12 原有施工升降機改造
1.13 砂漿輸送泵
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 注1
4 收購大地鋼構(gòu)和大 超支部分以自有資金補足
地網(wǎng)架51％的股
5 設立建研中心 注2
6 收購上房設計院51％股權(quán) 注2
7 設立分公司
8 補充流動資金
合計
＊ 注1：原招股說明書中承諾項目：
對"龍元鋼構(gòu)單方增資建設廠房"原計劃投資7,944.27萬元，后于2005年3月24日召開的公司第四屆董事會第六次會議審議通過了《關于變更公司募集資金投資項目的議案》，變更為：
收購質(zhì)地優(yōu)良、管理完善、生產(chǎn)線完備的鋼結(jié)構(gòu)業(yè)內(nèi)企業(yè)－蕭山大地鋼結(jié)構(gòu)制造有限公司和杭州大地網(wǎng)架制造有限公司各51％的股權(quán)，該股權(quán)收購合計投資額為9,010.78萬元，實際使用募股資金為7,944.27萬元，實際投資額超出募股資金部分由企業(yè)自有資金補足。
上述變更公司于2005年3月24日刊登公告對外披露，并經(jīng)2005年4月26日召開的公司2004年度股東大會審議通過。
＊ 注２：原招股說明書中承諾項目：
"設立建研中心"原計劃投資2,500.00萬元，后于2006年8月14日召開的公司第四屆董事會第十七次會議審議通過了變更募集資金投向的議案，變更為：
用原準備用于設立建研中心的募集資金2,500萬元收購上海市房屋建筑設計院有限公司51％的股權(quán)及收購項目的后繼投入，該股權(quán)收購合計投資額為1,234.10萬元，實際使用募股資金為1,234.10萬元，尚未使用的募股資金用途暫不變。
上述變更公司于2006年8月14日刊登公告對外披露，并經(jīng)2007年3月7日召開的公司2007年第一次股東大會審議通過。
四、收益情況對比如下：
單位：人民幣萬元
序 項目名稱 實際收益 承諾收益 差異說明
號
1 購置施工機械設備 無法單獨核算 全部投入使用后內(nèi)部 無法單獨核算
收益率達20.86%
2 對龍元混凝土單方 0.00 達產(chǎn)后內(nèi)部收益 項目未投
增資建設廠房 率為26.60％
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方 0.00 達產(chǎn)后內(nèi)部收益 項目改變，未投
增資建設廠房 率為22.99％
4 收購大地鋼構(gòu)和大 2005年6月份收購 基本達標
地網(wǎng)架51％的股權(quán) 后大地網(wǎng)架近三
1,351.36 年的凈資產(chǎn)收益率
平均保持在13.5%左
右，大地鋼構(gòu)近三年
的凈資產(chǎn)收益率平均
保持在15%左右。
5 設立建研中心 0.00 提供技術支持， 項目改變，未投
未作單項承諾
6 收購上房設計院 28..10 未來幾年保持10%以上 達標
51％股權(quán) 的凈資產(chǎn)收益率
7 設立分公司 無法單獨核算 開辟新的利潤增長點
8 補充流動資金 無法單獨核算 未作單獨承諾
五、募集資金的實際使用情況與公司各年度報告和其他信息披露文件的內(nèi)容對照如下：
1、募集資金的實際使用情況與公司各年度報告和其他信息披露文件的內(nèi)容對照：
單位：人民幣萬元
序 項目名稱 實際投資金額
號 2004年度 2005年度 2006年度
1 購置施工機械設備 5,177.02 3,613.26 2,336.24
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大地網(wǎng)架51％的股權(quán) 0.00 6,307.53 1,636.74
5 設立建研中心 0.00 0.00 0.00
6 收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 1,234.10
7 設立分公司 350.00 460.00 190.00
8 補充流動資金 5,500.00 0.00 0.00
合計 11,027.02 10,380.79 5,397.08
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱 各年度報告和其他信息披露文件
號 2004年度 2005年度 2006年度
1 購置施工機械設備 4,789.11 2,816.34 2,168.45
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大地網(wǎng)架51％的股權(quán) 0.00 6,307.53 1,636.74
5 設立建研中心 0.00 0.00 0.00
6 收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 1,234.10
7 設立分公司 2,300.00 700.00 0.00
8 補充流動資金 5,500.00 0.00 0.00
合計 12,589.11 9,823.87 5,039.29
2、募集資金的實際使用情況與公司各年度報告和其他信息披露文件的內(nèi)容對照差異比較：
單位：人民幣萬元
項目名稱 2004年度 2005年度 2006年度 合計
購置施工機械設備 387.91 796.92 167.79 1,352.62
對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00 0.00
對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00 0.00
收購大地鋼構(gòu)和大地網(wǎng)架51％的股權(quán) 0.00 0.00 0.00 0.00
設立建研究中心 0.00 0.00 0.00 0.00
收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 0.00 0.00
設立分公司 -1,950.00 -240.00 190.00 -2,000
補充流動資金 0.00 0.00 0.00 0.00
合計 -1,562.09 556.92 357.79 -647.38
上述差異是由于 貴公司統(tǒng)計口徑與審計統(tǒng)計口徑不一致造成的。
六、募集資金的實際使用情況與公司董事會《關于前次募集資金的實際使用情況的說明》對照如下：
單位：人民幣萬元
序 項目名稱 實際投入金額
號 2004年度 2005年度 2006年度
1 購置施工機械設備 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗鋼筋機械連接設備 19.08 0.00 0.00
1.2 腳手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔機 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降機 394.35 302.90 157.11
1.7 汽車起重機 76.80 135.00 0.00
1.8 液壓挖掘機 0.00 0.00 29.20
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大地 0.00 6,307.53 1,636.74
網(wǎng)架51％的股權(quán)
5 設立建研究中心 0.00 0.00 0.00
6 收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 1,234.10
7 設立分公司 350.00 460.00 190.00
8 補充流動資金 5,500.00 0.00 0.00
合計 11,027.02 10,380.79 5,397.08
================續(xù)上表=========================
序 項目名稱 董事會《關于前次募集資金的
號 實際使用情況的說明》披露金
額
2004年度 2005年度 2006年度
1 購置施工機械設備 5,177.02 3,613.26 2,336.24
1.1 粗鋼筋機械連接設備 19.08 0.00 0.00
1.2 腳手架 2,694.77 1,496.03 0.00
1.3 直角對接旋轉(zhuǎn)扣件 130.18 0.00 0.00
1.4 新型高精度建筑模版 1,382.24 1,570.33 2,149.93
1.5 塔機 479.60 109.00 0.00
1.6 高速升降機 394.35 302.90 157.11
1.7 汽車起重機 76.80 135.00 0.00
1.8 液壓挖掘機 0.00 0.00 29.20
2 對龍元混凝土單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
3 對龍元鋼結(jié)構(gòu)單方增資建設廠房 0.00 0.00 0.00
4 收購大地鋼構(gòu)和大地 0.00 6,307.53 1,636.74
網(wǎng)架51％的股權(quán)
5 設立建研究中心 0.00 0.00 0.00
6 收購上房設計院51％股權(quán) 0.00 0.00 1,234.10
7 設立分公司 350.00 460.00 190.00
8 補充流動資金 5,500.00 0.00 0.00
合計 11,027.02 10,380.79 5,397.08
七、前次募集資金未全部使用情況：
單位：人民幣萬元
項目名稱 未使用金額 占募集資金比例 未全部使用原因
購置施工機械設備 8,294.96 42.71% 尚未采購完畢
對龍元混凝土單方增資建設廠房 4,723.44 100% 尚未設立
設立建研中心 1,265.90 100% 尚未設立
設立分公司 5,000.00 83.33% 尚未設立完畢
八、審核結(jié)論
經(jīng)審核，截至2006年12月31日止，前次募集資金人民幣45,841.40萬元已使用26,804.89萬元，使用比例為58.47%。
貴公司董事會說明和有關信息披露文件中關于公司前次募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。
本專項報告僅供貴公司為本次申請向境內(nèi)社會公眾增發(fā)人民幣普通股股票之用，并不適用于其他目的，且不得用作任何其他用途。
立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：陸國豪
中國注冊會計師：陳 黎
中 國·上海 二○○七年七月十二日
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