今日,中國銀行(601988)發(fā)布公告稱，2006年4月至9月，中國銀行國家審計署對中國銀行總行及部分分支機構2005年度資產(chǎn)、負債和損益情況進行了例行審計，并對部分事項作了延伸和追溯。

　　審計結果表明,中國銀行認真貫徹落實國家關于經(jīng)濟金融工作的方針政策和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求，通過深化內(nèi)部改革，完善現(xiàn)代銀行治理結構，加強風險控制，改善資本管理，經(jīng)營效益穩(wěn)步增長。

　　審計同時指出，該行在經(jīng)營管理中存在一些違規(guī)問題和需要進一步改進的方面，主要包括：個別分支機構未嚴格執(zhí)行國家

宏觀調控政策和貸款審批政策發(fā)放貸款；個別票據(jù)業(yè)務未嚴格審核貿(mào)易背景，抵押擔保不夠落實；個別分支機構的財務核算不夠規(guī)范；少量公路信貸業(yè)務存在風險隱患，資產(chǎn)處置、結算業(yè)務和采購業(yè)務管理需要加以改進。另外，對個別分支機構發(fā)生在股份制改革前的涉嫌經(jīng)濟犯罪案件的線索，有關司法機關正在處理。此次審計發(fā)現(xiàn)的問題大部分發(fā)生在2004 年本行股份制改革以前。其中涉及違規(guī)發(fā)放的貸款，目前大部分已收回、剝離或結清，未收回部分中的不良貸款，本行在以前年度已計提足夠的減值準備；本行亦加強了對票據(jù)業(yè)務抵押手續(xù)的控制；財務核算方面相關賬務問題已在2006 年底前進行了調整。

　　對審計提出的問題，中國銀行回應表示，董事會和管理層給予了高度重視，其中涉及的具體問題大部分已經(jīng)得到有效整改，對相關責任人已進行嚴肅處理；對審計指出的經(jīng)營管理中仍需改進的方面，本行也舉一反三，采取了有效治理措施，全面提高風險管理和內(nèi)部控制水平。同時，公司公告認為，此次審計發(fā)現(xiàn)的問題對本行整體經(jīng)營業(yè)績以及已公布的財務報表并無影響。

　　此前，讓人們印象深刻的一次審計結果發(fā)生在2002年1月15日，當時，國家審計署審計長李金華在北京召開的中國審計工作會議上稱，審計中國銀行查出的主要問題是違規(guī)放貸、賬外經(jīng)營以及違規(guī)開立信用證和簽發(fā)銀行承兌匯票等。同時，發(fā)現(xiàn)大案要案線索22起，涉案金額27億元人民幣，涉案人員35人，已移交有關部門查處。

　　兩相對比之下，此次中國銀行確實交出了一份令人滿意的答卷。

　　此前，在證監(jiān)會的要求下，6月22日，中國銀行發(fā)布了公司治理自查報告和整改計劃，中國銀行表示，2006年，中國銀行在國際和國內(nèi)資本市場同時上市后，按照監(jiān)管部門頒布的相關法規(guī)要求，繼續(xù)提升公司治理水平，不斷完善由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層構建的現(xiàn)代股份制公司治理架構。

　　在改善董事會結構方面，該行近期已啟動獨立董事選聘程序，獨立董事候選人已經(jīng)董事會和股東大會審議批準，待銀監(jiān)會核準后，獨立董事人數(shù)占比將有所提升。

　　針對健全內(nèi)控管理制度問題，2007年下發(fā)實施《規(guī)章制度管理辦法》，逐步實現(xiàn)規(guī)章制度管理的流程化、規(guī)范化。同時，本行將重點抓好規(guī)章制度的執(zhí)行工作，防范操作風險。2007年本行將重點落實已制定的各項內(nèi)部控制和操作風險的整改方案、外部審計師的內(nèi)控改進建議，通過強化條線部門的垂直管理，提高內(nèi)控檢查的效率，突出對基層機構及重點風險業(yè)務及環(huán)節(jié)的控制，并加強對員工的業(yè)務技能及職業(yè)道德教育，降低違規(guī)風險。內(nèi)部控制管理制度建設由法律與合規(guī)部負責，其他有關部門協(xié)助。

　　為加強對分支機構的管理和控制，中國銀行在業(yè)務架構和流程整合中嵌入內(nèi)控功能；進一步完善總分行業(yè)務條線的內(nèi)控垂直管理機制；加快IT藍圖建設，構建全面有效的案件風險防控體系；持續(xù)推行人力資源改革，建立良好的選人用人機制，完善績效考核體系，建立科學的業(yè)績評價機制；借鑒國際先進理念，開展內(nèi)控評估，完善操作風險管理框架。其次，強化對基層機構及人員的管理監(jiān)控，主要包括：對基層機構實施扁平化、集中化管理，推進機構整合，上收或調整業(yè)務權限；加強基層機構負責人權力制約，實施營業(yè)主管派駐制，推進強制休假、輪崗代職制度落實；深化營業(yè)網(wǎng)點錄像監(jiān)控檢查，突出對基層機構的專項檢查工作；強化基層機構人員的培訓。此方面的工作由法律與合規(guī)部牽頭負責，其他有關部門協(xié)助。

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