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關于四川長虹電器股份有限公司前次募集資金使用情況專項報告
四川長虹電器股份有限公司董事會：
我們接受委托，對四川長虹電器股份有限公司（以下簡稱四川長虹）截止2006年12月31日的前次募集資金使用情況進行專項審核。我們的審核是依據四川長虹提供的前次募集資金使用期間的財務資料及所聘會計師事務所對其財務報告及其他相關財務資料進行審計驗證后出具的相應審計報告及驗資報告、相關合同協議等文件資料進行的。四川長虹董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。我們的責任是對這些資料發表專項審核意見。本專項報告是根據中國證監會《上市公司證券發行管理辦法》和《前次募集資金使用情況專項報告指引》的規定及其相關信息披露規則出具的。我們所發表的意見是在進行了審慎調查，實施了必要的審核程序的基礎上，根據審核過程中所取得的材料做出的職業判斷。現按照中國證監會《前次募集資金使用情況專項報告指引》的規定將審核情況、意見報告如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
四川長虹前次募集資金是根據1999年2月8日，四川長虹1999年臨時股東大會審議通過了“1998年增資配股修訂方案及1999年增資配股方案”：以1997年末總股本152,997.5563萬股為基數，按10：3比例向全體股東配售股份，以現有股本198,896.8232萬股為基數計算，每10股配2.3076股。經財政部[財管字（1999）29號]和中國證監會[證監公司字（1999）41號]核準，并經上海證券交易所同意，四川長虹向股東配售 17,524.319 萬股（其中：國有法人股東配售2,617.32萬股，社會公眾配售14,906,999萬股）面值1元/股，配售價格為9.98元/股。至1999年8月17日四川長虹向全體股東實際配售17,524.319萬股，共募集配股款1,748,927,036.20元，扣除主承銷商南方證券有限公司的承銷費、上網服務費 36,985,515.18 元，實際收回配股資金1,711,941,521.02元，資金到位的具體情況如下：
資金到位時間 資金到位情況 金額（元）
1999-8-17 劃入工商銀行綿陽市涪城區支行劍南辦 261,208,536.00
41222103006156帳號
1999-7-27至1999-8-17 劃入招商銀行北京分行西三環支行 1,450,732,985.02
2080368810001帳號
小計 1,711,941,521.02
截止1999年8月17日，四川長虹前次通過配股募集的貨幣資金為1,711,941,521.02元，扣除相關發行費用520,550.00元后，實際募集資金為1,711,420,971.02元。
根據四川長虹募集資金項目計劃總投入198,721.70萬元，實際募集資金171,142.0971萬元，募集資金差異主要原因如下：
類別 預計認購 實際認購 差異 金額(元)
社會公眾轉配股 17,519.091萬股 14,906.999萬股 2,612.092萬股 260,686,781.60
社會法人股 159.241萬股 - 159.241萬股 15,892,251.80
小計 17,678.332萬股 14,906.999萬股 2,771.333萬股 276,579,033.40
上述募集資金的數額和到位時間，于1999年8月18日經四川君和會計師事務所[君和驗字（1999）第011號驗資報告]驗證。
二、前次募集資金的實際使用情況
（一）前次募集資金承諾投向與變更情況
根據四川長虹1999年配股說明書第十章“募集資金的使用計劃”所述，四川長虹募集資金的投向和相應投資安排如下（包括固定資產和流動資金）：
（單位：萬元）
募集資金承諾投資項目 1999年 2000年 2001年 2002年 項目總投資
數字視頻網絡產品 8,272.20 2,525.00 2,525.00 3,127.00 16,449.20
數字通訊項目 9,226.40 - - - 9,226.40
激光讀寫系列產品 9,544.60 11,783.40 - - 21,328.00
技術中心實驗室及中試線 54,708.70 - - - 54,708.70
綠色環保電池項目 25,418.50 24,565.90 7,186.20 1,121.90 58,292.50
其中：無汞堿錳電池 25,418.50 1,630.30 3,819.50 1,121.90 31,990.20
鎳氫電池 - 22,935.60 3,366.70 - 26,302.30
市場網絡建設 38,716.90 - - - 38,716.90
合計 145,887.30 38,874.30 9,711.20 4,248.90 198,721.70
經四川長虹第四屆董事會第 7 次會議審議通過并經其 1999 年度股東大會逐項表決通過的《1999年度配股募集資金使用情況及更改部分配股資金用途的報告》，報告中披露，計劃投入項目中的無汞堿錳電池項目已經超過計劃投入，年內將產生效益；鑒于其余項目正處于前期準備或前期投入中，為使配股資金盡快產生效益，決定變更部分配股資金，用于新項目的投入及收購第一大股東資產，募集資金投向變更事項在《上海證券報》進行了公告。具體變更情況如下：
（單位：萬元）
配股說明書承 變更后計劃
投資項目名稱 諾投入金額 投入金額 備注
數字視頻網絡產品 16,449.20 273.00 前期投入
數字通訊項目 9,226.40 - 項目變更，停止執行
激光讀寫系列產品 21,328.00 - 前期準備
技術中心實驗室及中試線 54,708.70 44.00 前期投入
綠色環保電池項目 58,292.50 31,990.20
其中：無汞堿錳電池* 31,990.20 31,990.20 未變更
鎳氫電池 26,302.30 - 項目變更，停止執行
市場網絡建設 38,716.90 9,603.00 前期投入
數字高清晰度網絡投影電視 - 1,270.80 新增投資
收購國營長虹機器廠經營資產* - 127,961.09 新增投資
合計 198,721.70 171,142.09
（二）前次募集資金實際使用情況表： （單位：萬元）
募集資金實際 1999年 2000年
項目名稱 項目總投資 投入及比例 -
數字視頻網絡產品 25,000.00 累計投資比例 100% --
實際投入 44.00 --
技術中心實驗室及中試線 65,000.00 累計投資比例 100% --
綠色環保電池項目 實際投入 27,283.00 856.00
（無汞堿錳電池）* 41,093.00 累計投資比例 96.96% 100%
實際投入 7,043.00 2,560.00
市場網絡建設 46,000.00 累計投資比例 73.34% 100.00%
實際投入 - 1,270.80
數字高清晰度網絡投影電視 26,000.00 累計投資比例 - 100.00%
收購國營長虹機器廠經營資產* 實際投入 - 131,812.29
131,812.29 累計投資比例 - 100.00%
實際投入 34,643.00 136,499.09
合計 334,905.29 累計投資比例 20.24% 100.00%
================續上表=========================
募集資金實際 累計投入募
項目名稱 項目總投資 投入及比例 集資金額
數字視頻網絡產品 25,000.00 累計投資比例 100%
實際投入 44.00
技術中心實驗室及中試線 65,000.00 累計投資比例 100%
綠色環保電池項目 實際投入 28,139.00
（無汞堿錳電池）* 41,093.00 累計投資比例 100%
實際投入 9,603.00
市場網絡建設 46,000.00 累計投資比例 100.00%
實際投入 1270.8
數字高清晰度網絡投影電視 26,000.00 累計投資比例 100.00%
收購國營長虹機器廠經營資產* 實際投入 131,812.29
131,812.29 累計投資比例 100.00%
實際投入 171,142.09
合計 334,905.29 累計投資比例 100.00%
*收購第一大股東國營長虹機器廠的空調和數字視聽產品、激光讀寫產品及網絡產品的經營性資產（包括固定資產和土地使用權），成交金額為 131,812.29 萬元，本次收購經財政部[財企（2000）249號]批準，并經四川長虹1999年度股東大會表決通過。該項資產收購計劃使用募集資金127,961.09萬元，實際使用募集資金131,812.29萬元，差額3,851.20萬元。該差額由原綠色環保電池項目（無汞堿錳電池）計劃投資31,990.20萬元，實際投資28,139.00萬元的節約資金3,851.20萬元轉為收購國營長虹機器廠經營資產。
（三）前次募集資金實際使用情況與配股說明書承諾投入情況及變更投入情況對照如下：
（單位：萬元）
配股說明書承
項目名稱 諾投入金額 變更后應 募集資金實際 差異
投入金額 使用情況
數字視頻網絡產品 16,449.20 273.00 273.00 -
數字通訊項目 9,226.40 - - -
激光讀寫系列產品 21,328.00 - - -
技術中心實驗室及中試線 54,708.70 44.00 44.00 -
綠色環保電池項目 58,292.50 31,990.20 28,139.00 -
其中：無汞堿錳電池 31,990.20 31,990.20 28,139.00 -3,851.20
鎳氫電池 26,302.30 - - -
市場網絡建設 38,716.90 9,603.00 9,603.00 -
數字高清晰度網絡投影電視 - 1,270.80 1,270.80 -
收購國營長虹機器廠經營資產 - 127,961.09 131,812.29 3,851.20
合計 198,721.70 171,142.09 171,142.09 -
（四）前次募集資金實際使用情況與四川長虹各年度報告和其他信息披露文件中披露的有關內容逐項對照，具體情況如下：（單位：萬元）
項目名稱 總投資 1999年度 2000年度 累計投資額
實際投入 273.00 - 273.00
數字視頻網絡產品 25,000.00 年報披露
差異 - - -
實際投入 44.00 - 44.00
技術中心實驗室及 65,000.00 年報披露
中試線 差異 - - -
實際投入 27,283.00 856.00 28,139.00
綠色環保電池項目 41,093.00 年報披露
（無汞堿錳電池） 差異 - - -
實際投入 7,043.00 2,560.00 9,603.00
市場網絡建設 46,000.00 年報披露
差異 - - -
實際投入 - 1,270.80 1,270.80
數字高清晰度網 26,000.00 年報披露
絡投影電視 差異 - - -
實際投入 - 131,812.29 131,812.29
收購國營長虹機 131,812.29 年報披露
器廠經營資產 差異 - - -
實際投入 34,643.00 136,499.09 171,142.09
合計 334,905.29 年報披露
差異 - - -
（五）前次募集資金實際使用情況與四川長虹董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》逐項對照如下：（單位：萬元）
項目名稱 前次募集資金 董事會說明的 差異
實際使用情況 資金投入情況
數字視頻網絡產品 273.00 273.00 -
技術中心實驗室及中試線 44.00 44.00 -
綠色環保電池項目（無汞堿錳電池） 28,139.00 28,139.00 -
市場網絡建設 9,603.00 9,603.00 -
數字高清晰度網絡投影電視 1,270.80 1,270.80 -
收購國營長虹機器廠經營資產 131,812.29 131,812.29 -
小計 171,142.09 171,142.09 -
三、截止2006年末的前次募集資金使用效益情況
四川長虹前次募集資金用于收購第一大股東國營長虹機器廠的空調和數字視聽產品、激光讀寫產品及網絡產品的經營性資產，共計使用募集資金132,085.29萬元，數字高清晰度網絡投影電視使用募集資金1,270.80萬元，技術中心實驗室及中試線和市場網絡建設使用募集資金計9,647.00萬元，這些項目合計使用募集資金143,003.09萬元，占實際募集資金總額的83.56%。這些資金投入后形成的資產、市場網絡系統等與其他資產形成一體共同實現四川長虹的生產經營，會計上未對募集資金建設項目在生產經營中的收入、成本與費用進行單獨核算，無法單項區分募集資金投資項目的使用效益。主要是因為：（1）使用募集資金所收購的國營長虹機器廠經營資產中的空調產業，與四川長虹以自有資金籌建的空調生產線（收購原三榮空調等）所生產的產品，全部由四川長虹統一銷售，在會計上未區分募集資金項目和自有資金籌建的項目各自的生產量、銷售量進行核算，各項期間費用也是統一進行歸集和核算，因此無法量化募集資金項目本身所實現的效益；（2）使用募集資金建設市場網絡系統，主要是搭建市場營銷系統服務平臺，為四川長虹產品的營銷服務，為完善四川長虹產品的銷售和售后服務，以及為四川長虹品牌產品贏得市場和客戶提供了支持和幫助，但無法量化其產生的效益；（3）使用募集資金建設技術中心實驗室及中試線，主要為四川長虹新產品的開發、產品的升級換代提供技術研發和技術支持，為四川長虹新產品的推出及占有市場作出了貢獻，但是無法量化其產生的效益；（4）使用募集資金建設的數字高清晰度網絡投影電視項目，其投影電視產品與其他電視機產品，實行統一銷售，在會計上也未區分募集資金項目和自有資金籌建的項目各自的生產量、銷售量進行核算，各項期間費用也是統一進行歸集和核算，因此無法量化募集資金項目自身所實現的效益。（5）募集資金投向的綠色環保電池項目未使用其他資金，會計上也未單獨對電池項目單獨核算，雖然收入、成本能單獨列示，但各項期間費用未單獨核算，因此也無法量化募集資金投資的電池項目所實現的效益。
四、審核意見
經審核，我們認為四川長虹董事會本次編制的“關于前次募股資金使用情況說明”及各年度信息披露文件與四川長虹募股資金的實際使用情況基本相符。
本專項報告僅供四川長虹為本次發行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本專項報告作為四川長虹本次發行新股的必備文件，隨其他申報材料一起報送并披露。
四川君和會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：賀 軍
中國、成都市 中國注冊會計師：何志良
二○○七年六月十日
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