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廣東康美藥業(yè)股份有限公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)審核報(bào)告
廣東康美藥業(yè)股份有限公司董事會(huì)：
我們接受貴公司董事會(huì)委托，對(duì)貴公司前次募集資金截至2006年12月31日的投入情況進(jìn)行了專項(xiàng)審核，我們的審核是依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的要求進(jìn)行的。 貴公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，我們的責(zé)任是根據(jù) 貴公司董事會(huì)提供的資料，對(duì)前次募集資金的投入情況發(fā)表審核意見(jiàn)，并出具專項(xiàng)審核報(bào)告。本報(bào)告所發(fā)表的意見(jiàn)是我們?cè)谶M(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了必要的審核程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)審核過(guò)程中所取得的材料做出的職業(yè)判斷，本會(huì)計(jì)師事務(wù)所及經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本專項(xiàng)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位情況
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)行字[2006]27號(hào)文核準(zhǔn)貴公司增發(fā)不超過(guò)60,000,000股A股。貴公司已于2006年7月4日通過(guò)上海證券交易所，根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)情況，以每股人民幣8.40元的價(jià)格發(fā)行60,000,000股A股共籌得人民幣504,000,000.00元，扣除承銷費(fèi)用及其他發(fā)行費(fèi)用共計(jì)19,000,000.00元后，凈籌得人民幣485,000,000.00元,該次發(fā)行業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所廣會(huì)所驗(yàn)字(2006)第0621950098號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
二、前次募集資金的實(shí)際使用情況
（一）募集資金的實(shí)際運(yùn)用情況與招股意向書承諾的對(duì)照
單位：人民幣萬(wàn)元
投資項(xiàng)目 按招股說(shuō)明書披露計(jì)劃投資金額
1.中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目 39,967.50
5.補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金 8,532.50
合計(jì) 48,500.00
================續(xù)上表=========================
投資項(xiàng)目 按實(shí)際募集資金計(jì)劃投資金額 經(jīng)審核實(shí)際投資金額
1.中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目 39,967.5 26,333.34
5.補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金 8,532.50 8,532.50
合計(jì) 48,500.00 34,865.84
================續(xù)上表=========================
投資項(xiàng)目 實(shí)際投入時(shí)間 完成程度
1.中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目 2006.7-2006.12 65.89%
5.補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金 2006.7-2006.12 100%
合計(jì) 71.89%
注：1. 中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目
中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目總投資為39,967.50萬(wàn)元，其中項(xiàng)目建設(shè)投資為32,926.3 0萬(wàn)元，流動(dòng)資金為7,041.20萬(wàn)元。投資范圍包括原中藥飲片生產(chǎn)基地?cái)U(kuò)建及改造投資和新征地?cái)U(kuò)建投資的工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用等。截至2006年12月31日公司實(shí)際利用募集資金投入26,333.34萬(wàn)元，全部用于中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程建設(shè)。
2．補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金
由于中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目需投入資金39,967.50萬(wàn)元，而前次發(fā)行完成、并在扣除發(fā)行費(fèi)用后公司實(shí)收資金48,500.00萬(wàn)元，所剩余資金8,532.50萬(wàn)元公司將根據(jù)招股意向書承諾用于補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的流動(dòng)資金，至2006年12月31日，公司已全部投入8,532.50萬(wàn)元用于補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金。
（二）募集資金的實(shí)際運(yùn)用情況與信息披露的對(duì)照
單位：人民幣萬(wàn)元
投資項(xiàng)目 實(shí)際使用金額 年報(bào)披露金額 其他信息披露文件
1.中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目
-2006年年末累計(jì) 26,333.34 26,333.34 －
2.補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金
-2006年年末累計(jì) 8,532.50 8,532.50 －
================續(xù)上表=========================
投資項(xiàng)目 差異
1.中藥飲片擴(kuò)產(chǎn)工程項(xiàng)目
-2006年年末累計(jì) －
2.補(bǔ)充正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金
-2006年年末累計(jì) －
（三）經(jīng)將上述募集資金實(shí)際運(yùn)用情況與貴公司董事會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況的說(shuō)明》逐項(xiàng)對(duì)照，兩者相符。
三、募集資金使用結(jié)余情況
截至2006年12月31日，前次募集資金未使用數(shù)額為人民幣13,634.16萬(wàn)元，占前次所募集資金總額的28.11％，公司擬繼續(xù)按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度適時(shí)安排投入。
四、審核結(jié)論
經(jīng)審核，我們認(rèn)為貴公司前次募集資金的實(shí)際使用情況與貴公司董事會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況的說(shuō)明》及其他相關(guān)信息披露文件基本相符。
五、其他事項(xiàng)說(shuō)明
本專項(xiàng)報(bào)告僅供貴公司本次增發(fā)新股之目的使用，不得以任何方式用于其他任何目的，若因使用本報(bào)告不當(dāng)而給報(bào)告使用人或任何第三方造成損失，本會(huì)計(jì)師事務(wù)所及經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師均不承擔(dān)任何責(zé)任。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：楊文蔚
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：何國(guó)銓
中國(guó) 廣州
二零零七年五月二十二日
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