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證券代碼：000059 證券簡稱：遼通化工 公告編號：2007-013
遼寧華錦通達化工股份有限公司三屆十七次董事會決議公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
遼寧華錦通達化工股份有限公司三屆十七次董事會于2007年5月25日發出會議通知，2007年6月5日在遼寧省盤錦市華錦賓館二樓會議室召開，應到董事9名，出席會議的董事共計8名，董事安建青因公出未能參加監事會。會議由董事長馮恩良主持。會議符合《公司法》和《公司章程》的規定。到會董事審議通過了以下決議：
一、關于公司符合非公開發行股票條件的議案
公司已于2005年10月成功完成了股權分置改革。根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司證券發行管理辦法》等法律法規的有關規定，公司經自查，認為已具備非公開發行股票的條件。
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。
本議案將提請股東大會審議。
二、關于公司向特定對象非公開發行股票方案的議案
由于此項議案涉及公司與控股股東遼寧華錦化工（集團）有限責任公司的關聯交易，關聯董事馮恩良、王明江、李玉德、于國宏、李萬忠因在該股東單位任職回避表決，其余3位董事對以下子議案進行了逐項表決。
1．發行股票的種類和面值
本次發行股票的種類為人民幣普通股（A股），每股面值1元。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
2．發行方式
本次發行的股票全部采取向特定對象非公開發行的方式。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
3．發行數量
本次發行股票的數量不超過60,000萬股，其中，擬向遼寧華錦化工（集團）有限責任公司發行的股份數量不高于本次發行股份總數的43%，其余部分擬向其他機構投資者發行。在該上限范圍內，董事會提請股東大會授權董事會根據實際情況與保薦機構協商確定最終發行數量。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
4．發行對象及認購方式
本次非公開發行的發行對象為遼寧華錦化工（集團）有限責任公司、證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者、經國務院相關部門認可的境外投資者及其他機構投資者等不多于10名的特定機構投資者。
本次發行的股票全部采用現金認購方式。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
5．發行價格
本次非公開發行股票發行價格不低于三屆十五次董事會會議決議公告前20個交易日公司股票收盤價的算術平均值的90%，即下限價格為5.92元/股。具體發行價格提請股東大會授權董事會根據具體情況確定。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
6．鎖定期安排
本次非公開發行的股份，在發行完畢后，關聯方遼寧華錦化工（集團）有限責任公司認購的股份自發行結束之日起36 個月內不得轉讓，其他特定機構投資者認購的股份自發行結束之日起12個月內不得轉讓。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
7．上市地點
在鎖定期滿后，本次非公開發行的股票將在深圳證券交易所上市交易。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
8．募集資金用途
見《募投報告》
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
9．關于本次非公開發行前的滾存利潤安排議案
在本次非公開發行股票完成后，為兼顧新老股東利益，由公司新老股東共同享有本次發行前的滾存未分配利潤。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
10．本次發行決議的有效期
本次非公開發行股票決議的有效期為股東大會審議通過之日起1年。
本項內容表決時獲得同意3票，反對0票，棄權0票。
此項議案尚需提交公司股東大會表決，并經中國證監會核準后方可實施。
三、關于提請股東大會授權董事會全權辦理本次非公開發行股票的相關事宜的議案為高效、有序地完成公司本次非公開發行股票工作，根據《公司法》、《證券法》等法律法規以及《公司章程》的有關規定。公司擬提請股東大會授權董事會在有關法律法規范圍內全權辦理本次非公開發行股票的相關事宜，具體內容包括：
1．根據具體情況制定和實施本次非公開發行股票的具體方案，其中包括發行時機、發行數量、發行起止日期、發行價格、發行對象的選擇；
2．簽署本次非公開發行股票募集資金投資項目實施過程中的重大合同；
3．聘請保薦機構等中介機構、辦理本次非公開發行股票申報事宜；
4．在股東大會決議范圍內對募集資金投資項目具體安排進行調整；
5．根據本次非公開發行股票結果，增加公司注冊資本、修改《公司章程》相應條款及辦理工商變更登記；
6．在本次非公開發行股票完成后，辦理本次非公開發行股票在深圳證券交易所鎖定上市時間的事宜；
7．辦理與本次非公開發行股票有關的其他事項；
8．如證券監管部門對增發新股政策有新的規定，根據證券監管部門新的政策規定，對本次具體發行方案作相應調整；
9．本授權自股東大會審議通過之日起1年內有效。
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。四、董事會關于前次（1998年配售）募集資金使用情況的說明
1．前次募集資金的數額和資金到位時間
遼通化工前次募集資金系經中國證監會證監上字［199886號文核準，于1998年9月實施的增資配股方案。以遼通化工1997年12月31日總股本61,500萬股為基數，向全體股東按每10股配售3股的比例配售新股，配售股份總額應為18,450萬股。經征詢意見，遼通化工法人股股東全部放棄和國有股股東部分放棄其可配售股份136,274,786股(其中：國家股股東放棄其可配股份125,804,786股業經國家國有資產管理局以國資企發［1998］49號文批復)，實際配股數量為48,225,214股（其中：國家股股東獲配9,225,214股，社會公眾股獲配39,000,000股）。經遼通化工第一屆董事會第五次會議決議和1997年度股東大會決議通過，遼通化工國家股股東以業經遼寧資產評估事務所以遼資評字[1998]第11號評估報告評估、業經遼寧會計師事務所以[1998]遼會師證審字第41號審計報告驗證、并經遼寧省國有資產管理局以遼國資產函發[1998]第5號確認的遼河燃原料廠截至1997年12月31日凈資產6,457萬元，認購9,225,214股配股；遼通化工社會公眾股股東獲配3,900萬股，配股價為每股人民幣7.00元，均以現金認購。本次配股募集資金扣除相關發行費用后實際共募集貨幣資金272,436,845.17元人民幣，經營性資產60,065,602.59元人民幣。截至1998年9月11日，此次配股募集的貨幣資金均已全部存入遼通化工銀行賬戶，并經深圳同人會計師事務所以深同證驗字[1998]第012號《驗資報告》驗證。
2．前次募集資金使用情況
(一) 配股說明書承諾的募集資金使用計劃
1.使用配股募集資金13,000.00萬元，進一步償還遼通化工控股子公司錦西天然氣化工有限公司（以下簡稱錦天化公司）的逾期債務。
2．投資10,000.00萬元用于控股設立盤錦市遼河復合肥有限責任公司（以下簡稱遼河復合肥公司）并對其進行技術改造和生產能力擴建。其中約5,000.00萬元用于支持遼河復合肥公司既有設備的正常運行，補充部分流動資金并改善遼河復合肥公司財務結構，償還部分利息較高的貸款；約5,000.00萬元對遼河復合肥公司既有設備技改擴建，使其復合肥年生產能力從12.5萬噸上升到20萬噸。
3．投資5,000.00萬元用于遼通化工擬購并的原遼河化工燃原料廠的技改擴建項目。技改后，遼河化工原料廠各類燃原料的年生產能力由原來的5萬噸提高到10萬噸。
(二)募集資金投向的變更
經遼通化工第二屆第董事會第十次會議決議和遼通化工2002年度股東大會決議同意，將原定用于控股設立遼河復合肥公司并對其進行技術改造和生產能力擴建的配股募集資金10,000.00萬元，以及用于遼河化工燃原料廠的技改擴建項目的配股募集資金5,000.00萬元，調整為對遼通化工遼河化肥廠合成氨、尿素兩套裝置進行節能增產改造。
上述變更遼通化工已按規定于2003年4月8日在《中國證券報》、《證券時報》上進行公告。
(三)前次募集資金實際使用情況
1.募集資金變更情況明細表
變更前計劃投資金額 變更后計劃投資金額
項目名稱或簡稱
（萬元） （萬元）
償還錦天化公司逾期債務 13,000.00 13,000.00
遼河復合肥公司技術改造及擴建 10,000.00 -
遼河化工燃原料廠技術改造及擴建 5,000.00 -
遼河化肥廠合成氨、尿素裝置節能增產改造 - 13,700.00
2.前次募集資金使用情況明細表
計劃使用金額 實際使用金額 差異
項目名稱
（萬元） （萬元） （萬元）
償還錦天化公司逾期債務 13,000.00 13,000.00 -
遼河化肥廠合成氨、尿素裝置節能增產改造 13,700.00 13,700.00 -
截止2007年4月30日，遼通化工前次募集資金已全部使用完畢。
3．前次募集資金收益情況
（一）償還錦天化公司逾期債務節約的利息
會計期間 同期商業銀行一年期貸款年利率 節約利息（萬元）
1998-09-12至1998-12-06為6.93%
1998年度 272.90
1998-12-07至1998-12-31為6.39%
1999-01-01至1999-06-09為6.39%
1999年度 802.26
1999-06-10至1999-12-31為5.85%
2000年度 2000-01-01至2000-12-31為5.85% 760.50
2001年度 2001-01-01至2001-12-31為5.85% 760.50
2002-01-01至2002-06-09為5.85%
2002年度 709.83
2002-02-21至2002-12-31為5.31%
2003年度 2003-01-01至2003-12-31為5.31% 690.30
2004-01-01至2004-10-28為5.31%
2004年度 708.06
2004-10-29至2004-12-31為5.58%
2005年度 2005-01-01至2005-12-31為5.58% 725.40
2006-01-01至2006-04-27為5.58%
2006年度 2006-04-28至2006-08-18為5.85% 772.82
2006-08-19至2006-12-31為6.12%
2007-03-18至2007-04-30為6.39%
2007年1至4月 269.49
2004-10-29至2004-12-31為5.58%
合計 6,472.05
（二）遼河化肥廠改造項目增加的收益
主產品（尿素）產銷量 收入凈增加 改造后成本減少
銷售單價 預計增加收益
會計期間
改造后產銷總增加產銷量（元/噸） 額（萬元） 單位成本 總成本 （萬元）
量（萬噸） （萬噸） （元/噸） （萬元）
2004年 50.95 13.99 1,362.52 19,061.65 333.44 -2,576.46 16,485.20
2005年 50.34 22.27 1,548.22 34,478.86 638.26 -9,241.60 25,236.76
2006年 46.67 22.17 1,595.04 35,362.04 1,59.43 -9,810.16 25,551.41
2007年1
13.87 5.47 1,692.72 9,259.18 885.15 -1,566.30 7,692.88
至4月
合計 161.83 63.90 98,161.73 -23,195.48 74,966.25
4．董事會意見
公司董事會認為，公司前次募集資金使用情況與公司《配股說明書》中所承諾的使用用途部分一致，變更募集資金使用的方案也經過董事會及股東大會審議，使用的程序符合國家法律、法規及有關規范性文件的要求，上述使用說明所述前次募集資金使用的實際情況與公司有關信息披露文件全部相符，且募集資金使用情況良好。上述配股募集資金的投入使用，強化了公司主業，改善了公司產業結構，大大提高了公司的整體獲利能力和抗風險能力，投資項目獲得了較高回報，充分保證了公司全體股東利益。
附：深圳鵬城會計師事務所有限公司向公司出具了《前次募集資金使用情況專項報告》
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。
本議案將提請股東大會審議。五、關于《遼寧華錦通達化工股份有限公司2007年增發募集資金投向可行性研究報告》的議案
本次非公開發行股票的募集資金全部投向“45萬噸乙烯及配套400萬噸原料工程”。
該項目總投資1,072,651萬元，其中鋪底流動資金39,582萬元。
項目所需35億元資本金部分由上市公司以本次募集資金解決，不足部分由華錦集團出資解決，缺口部分向申請銀行貸款解決，目前已分別獲得中國銀行、建設銀行提供的50億元、35.8億元的授信，可充分保障項目的順利實施。
為實現公司可持續發展，為投資者提供理想的回報，公司制定了詳細可行的募集資金運用計劃。2005年8月，46萬噸/年乙烯改擴建工程項目獲國家發改委核準（發改工業［2005］1448號），2006年9月，遼寧省發改委以遼發改工業[2006]820號文批復，同意新增15萬噸/年乙烯改擴建工程項目。同時，400萬噸乙烯原料項目獲國家發改委發改工業[2007]666號文批準。
全體董事對本次非公開發行募集資金投資項目做了充分考慮和慎重調查，一致同意《遼寧華錦通達化工股份有限公司2007年增發募集資金投向可行性研究報告》，認為：“45萬噸乙烯及配套400萬噸原料工程項目”是國家發展與改革委員會的重點工程，具有重大的經濟價值；該項目充分發揮公司的技術優勢和產業鏈優勢，符合公司“十一五”發展戰略目標；建設項目建成投產后，將顯著提升公司盈利能力。
同時，該項目的建設，將最大限度采用國產技術和設備，這在很大程度上降低了產品成本，增強了產品的市場競爭力，使遼通化工對于那些用大量資金，大量引進發達國家技術、設備的競爭對手來說，具有了明顯的“不對稱優勢”。
根據項目可行性研究報告，按照原料油價格3628元/噸（不含稅）、測算，項目建成達產后，預計新增銷售收入224億元/年，新增利潤總額20.14億元/年，凈利潤13.49億元/年，全部投資內部收益率24.18%（所得稅前）。
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。
本議案將提請股東大會審議。六、關于《遼寧華錦通達化工股份有限公司募集資金管理辦法》的議案
全體董事經討論一致同意《遼寧華錦通達化工股份有限公司募集資金管理辦法》，設立募集資金專用存儲帳戶。
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。
本議案將提請股東大會審議。七、關于召開公司二○○七年第一次臨時股東大會的議案
根據《公司章程》的有關規定，公司董事會決定召開股東大會2007年第1次臨時會議，會議議程為：
1．關于公司符合非公開發行股票條件的議案；
2．關于公司向特定對象非公開發行股票方案的議案；
3．關于提請股東大會授權董事會全權辦理本次非公開發行股票的相關事宜的議案；
4．關于前次募集資金使用情況說明的議案；
5．關于《遼寧華錦通達化工股份有限公司2007年增發募集資金投向可行性研究報告》的議案
本議案表決時獲得同意8票，反對0票，棄權0票。
特此公告
附：1、深圳鵬城會計師事務所有限公司向公司出具了《前次募集資金使用情況專項報告》
2、《遼寧華錦通達化工股份有限公司募集資金管理辦法》
遼寧華錦通達化工股份有限公司董事會
二○○七年六月五日
附件 1：
關于遼寧華錦通達化工股份有限公司截至2007年4月30日前次募集資金使用情況的專項審核報告
深鵬所專審字[2007]號
遼寧華錦通達化工股份有限公司全體股東：
我們接受遼委托，對遼寧通達化工股份有限公司（以下簡稱遼通化工）截至2007年4月30日的前次募集資金使用情況進行了專項審核。我們的專項審核報告是依據中國證券監督委員會《上市公司新股發行管理辦法》和《前次募集資金使用情況專項報告指引》的要求出具的，遼通化工董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。我們的責任是對這些資料發表審核意見。在審核過程中，我們結合遼通化工的實際情況，進行了審慎調查，實施了我們認為必要的審核程序。
現將審核情況報告如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
遼通化工前次募集資金系經中國證監會證監上字［1998］86號文核準，于1998年9月實施的增資配股方案。以遼通化工1997年12月31日總股本61,500萬股為基數，向全體股東按每10股配售3股的比例配售新股，配售股份總額應為18,450萬股。經征詢意見，遼通化工法人股股東全部放棄和國有股股東部分放棄其可配售股份136,274,786股(其中：國家股股東放棄其可配股份125,804,786股業經國家國有資產管理局以國資企發［1998］49號文批復)，實際配股數量為48,225,214股（其中：國家股股東獲配9,225,214股，社會公眾股獲配39,000,000股）。經遼通化工第一屆董事會第五次會議決議和1997年度股東大會決議通過，遼通化工國家股股東以業經遼寧資產評估事務所以遼資評字[1998]第11號評估報告評估、業經遼寧會計師事務所以[1998]遼會師證審字第41號審計報告驗證、并經遼寧省國有資產管理局以遼國資產函發[1998]第5號確認的遼河燃原料廠截至1997年12月31日凈資產6,457萬元，認購9,225,214股配股；遼通化工社會公眾股股東獲配3,900萬股，配股價為每股人民幣7.00元，均以現金認購。本次配股募集資金扣除相關發行費用后實際共募集貨幣資金272,436,845.17元人民幣，經營性資產60,065,602.59元人民幣。截至1998年9月11日，此次配股募集的貨幣資金均已全部存入遼通化工銀行賬戶，并經深圳同人會計師事務所以深同證驗字[1998]第012號《驗資報告》驗證。
二、前次募集資金的使用計劃、變更、實際使用情況
(二)配股說明書承諾的募集資金使用計劃
1.使用配股募集資金13,000.00萬元，進一步償還遼通化工控股子公司錦西天然氣化工有限公司（以下簡稱錦天化公司）的逾期債務。
2．投資10,000.00萬元用于控股設立盤錦市遼河復合肥有限責任公司（以下簡稱遼河復合肥公司）并對其進行技術改造和生產能力擴建。其中約5,000.00萬元用于支持遼河復合肥公司既有設備的正常運行，補充部分流動資金并改善遼河復合肥公司財務結構，償還部分利息較高的貸款；約5,000.00萬元對遼河復合肥公司既有設備技改擴建，使其復合肥年生產能力從12.5萬噸上升到20萬噸。
3．投資5,000.00萬元用于遼通化工擬購并的原遼河化工燃原料廠的技改擴建項目。技改后，遼河化工原料廠各類燃原料的年生產能力由原來的5萬噸提高到10萬噸。
(二)募集資金投向的變更
經遼通化工第二屆第董事會第十次會議決議和遼通化工2002年度股東大會決議同意，將原定用于控股設立遼河復合肥公司并對其進行技術改造和生產能力擴建的配股募集資金10,000.00萬元，以及用于遼河化工燃原料廠的技改擴建項目的配股募集資金5,000.00萬元，調整為對遼通化工遼河化肥廠合成氨、尿素兩套裝置進行節能增產改造。
上述變更遼通化工已按規定于2003年4月8日在《中國證券報》、《證券時報》上進行公告。
(三)前次募集資金實際使用情況
1.募集資金變更情況明細表
變更前計劃投資金額 變更后計劃投資金額
項目名稱或簡稱
（萬元） （萬元）
償還錦天化公司逾期債務 13,000.00 13,000.00
遼河復合肥公司技術改造及擴建 10,000.00 -
遼河化工燃原料廠技術改造及擴建 5,000.00 -
遼河化肥廠合成氨、尿素裝置節能增產改造 - 13,700.00
2.前次募集資金使用情況明細表
計劃使用金額 實際使用金額 差異
項目名稱
（萬元） （萬元） （萬元）
償還錦天化公司逾期債務 13,000.00 13,000.00 -
遼河化肥廠合成氨、尿素裝置節能增產改造 13,700.00 13,700.00 -
截止2007年4月30日，遼通化工前次募集資金已全部使用完畢。
(四)募集資金投入項目的收益情況
1.償還錦天化公司逾期債務節約的利息
會計期間 同期商業銀行一年期貸款年利率 節約利息（萬元）
1998-09-12至1998-12-06為6.93%
1998年度 272.90
1998-12-07至1998-12-31為6.39%
1999-01-01至1999-06-09為6.39%
1999年度 802.26
1999-06-10至1999-12-31為5.85%
2000年度 2000-01-01至2000-12-31為5.85% 760.50
2001年度 2001-01-01至2001-12-31為5.85% 760.50
2002-01-01至2002-06-09為5.85%
2002年度 709.83
2002-02-21至2002-12-31為5.31%
2003年度 2003-01-01至2003-12-31為5.31% 690.30
2004-01-01至2004-10-28為5.31%
2004年度 708.06
2004-10-29至2004-12-31為5.58%
2005年度 2005-01-01至2005-12-31為5.58% 725.40
2006-01-01至2006-04-27為5.58%
2006年度 2006-04-28至2006-08-18為5.85% 772.82
2006-08-19至2006-12-31為6.12%
2007-03-18至2007-04-30為6.39%
2007年1至4月 269.49
2004-10-29至2004-12-31為5.58%
合計 6,472.05
2.遼河化肥廠改造項目增加的收益
會計期間 主產品（尿素）產銷量 銷售單價 收入凈增加 改造后成本減少 預計增加收益
改造后產銷總增加產銷量（元/噸） 額（萬元） 單位成本 總成本 （萬元）
量（萬噸） （萬噸） （元/噸） （萬元）
2004年 50.95 13.99 1,362.52 19,061.65 333.44 -2,576.46 16,485.20
2005年 50.34 22.27 1,548.22 34,478.86 638.26 -9,241.60 25,236.76
2006年 46.67 22.17 1,595.04 35,362.04 1,59.43 -9,810.16 25,551.41
2007年1
13.87 5.47 1,692.72 9,259.18 885.15 -1,566.30 7,692.88
至4月
合計 161.83 63.90 98,161.73 -23,195.48 74,966.25
三、經將上述募集資金實際使用情況,與遼通化工1998年度至2006年度報告以及其他信息披露文件中披露的有關內容逐項對照,披露內容與審核結果基本相符。
四、將上述募集資金實際使用情況,與遼通化工董事會《關于遼寧華錦通達化工股份有限公司截至2007年4月30日前次募集資金使用情況的專項說明》內容做了逐項對照,二者相符。
五、審核結論
遼通化工前次募集資金的實際使用情況，與遼通化工董事會關于募集資金使用情況說明及有關信息披露文件基本相符，本報告所發表的上述意見是注冊會計師在進行了審慎調查，實施了必要的審核程序的基礎上，根據審核過程中所取得的資料而做出的職業判斷，本會計師事務所及經辦注冊會計師對本專項報告的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。
六、本報告使用范圍聲明
本報告僅供遼通化工為本次增發新股之目的使用，不得用于任何其他目的，本所同意，遼通化工將本專項報告作為申請增發新股所必備文件，隨其他文件一起上報。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司 中國注冊會計師
中國 深圳
2007年月日
王磊
中國注冊會計師
鞏啟春
附件2：
遼寧華錦通達化工股份有限公司募集資金管理辦法
第一章總則
第一條為了規范遼寧華錦通達化工股份有限公司（以下簡稱“公司”）募集資金的管理和運用，保護投資者的權益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所上市規則》（以下簡稱“上市規則”）、中國證監會《關于進一步加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》等法律法規，結合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱募集資金是指：公司通過發行股票（包括首次公開發行股票、上市后配股、增發等）、發行可轉換公司債券等方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條公司必須按信息披露的募集資金投向和股東大會、董事決議及審批程序使用募集資金，并按要求披露募集資金的使用情況和使用效果。
第二章募集資金的存放
第四條公司募集資金的存放堅持集中存放、便于監督管理的原則。
第五條募集資金到位后，由財務部門辦理資金驗證手續，設立專用帳戶進行管理，專款專用，專戶儲存。
第三章募集資金的使用
第六條募集資金的使用，必須嚴格按照《公司章程》、《募集資金招股說明書》和本辦法履行資金審批手續。
第七條投資項目應按董事會承諾的計劃進度組織實施，保證各項工作按計劃進度完成，并定期向董事會匯報，向社會公開披露投資項目的實施進度情況。
第八條募集資金的投向嚴格按董事會承諾的計劃投資項目盡快實施。確因不可預見的客觀要素影響，項目不能按承諾的預期計劃完成時，須對實際情況公開披露，并詳細說明原因。
第九條對確因市場變化，需要改變資金投向時，必須經公司董事會、股東大會批準，辦理審批手續并在指定報刊、網站披露后，方可變更投資項目。
第十條若公司董事會決定放棄投資項目，擬改變募集資金用途，應盡快確定新的投資項目提交股東大會決定，并在召開股東大會的通知中說明改變資金用途的原因，新項目概況及對公司的影響。
第十一條公司募集資金的實施情況與公司在《招股說明書》等法律文件中的承諾相比，出現以下變化的，視作改變資金作用。
（一）放棄或增加募集資金項目；
（二）募集資金項目投資金額變化超過20%；
（三）中國證監會或深圳證券交易所認定的其它項目。
第十二條公司董事會決定變更募集資金投資項目，應按規定及時公告，披露以下內容：
（一）董事會關于變更募集資金投資項目的原因說明；
（二）董事會關于新項目的發展前景、盈利能力、風險及對策等情況說明；
（三）新項目涉及收購資金或企業所有權益的應當比照《上市規則》的有關規定予以披露；
（四）新項目涉及關聯交易的，還應當按照《公司關聯交易管理辦法》的相關規定予以披露。
（五）深圳證券交易所要求的其他內容。
第十三條公司在進行項目投資時，資金支出必須嚴格按照公司資金管理制度履行資金使用手續。凡涉及募集資金的支出均須由有關部門提出資金使用計劃，在董事會授權經營班子范圍內，由經辦部門提出，經分管領導批準后到財務部門辦理付款手續。
第十四條公司募集資金不得用于委托理財、質押貸款、委托貸款或其他變相改變募集資金作用的投資，禁止對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人占用募集資金。
第四章募集資金的監督
第十五條公司應組織有關部門定期對募集資金的使用情況進行檢查，必要時可委托會計師事務所等專業機構進行專題審計及時向董事會、監事會匯報檢查結果。
第十六條公司監事會有權對募集資金投向發表獨立意見，并按規定公告。
第十七條公司監事會應就變更募集資金投向發表獨立意見，并按規定公告。
第十八條獨立董事有權對募集資金使用情況進行檢查，并可聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。
第五章 附則
第十九條本辦法自公司董事會批準后執行。
第二十條本辦法由公司董事會負責解釋。
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