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　　來源 董秘一家人 

　　5月13日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》（下稱《制度指引》），引導(dǎo)券商建立穩(wěn)健的薪酬制度。該文件自發(fā)布之日起施行。

　　《制度指引》中規(guī)定：證券公司應(yīng)當(dāng)建立薪酬制度執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，完善分級審批、交叉復(fù)核等內(nèi)控機(jī)制；證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全薪酬委員會、監(jiān)督部門的履職保障機(jī)制。

　　具體要求上，券商在制定薪酬制度時(shí)，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時(shí)做好薪酬激勵(lì)的極值管控和節(jié)奏控制。

　　不將從業(yè)人員的薪酬收入與其承做或承攬項(xiàng)目收入直接掛鉤。

　　證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制增強(qiáng)薪酬管理的約束力，包括但不限于獎(jiǎng)金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內(nèi)容！

　　應(yīng)當(dāng)對董事長、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機(jī)制，明確適用條件、支付標(biāo)準(zhǔn)、年限和比例等內(nèi)容。

　　值得一提的是，新規(guī)還要求，券商應(yīng)當(dāng)將薪酬管理納入公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引全文

　　第一章 總則

　　第一條 為指導(dǎo)證券公司建立穩(wěn)健的薪酬制度，健全薪酬激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)證券公司穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，更好承擔(dān)社會責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管 理人員及從業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》《證券公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱證券公司是指在中國境內(nèi)設(shè)立的證券公司及其證券子公司。

　　第二章 原則與目標(biāo)

　　第三條 貫徹穩(wěn)健經(jīng)營理念。證券公司應(yīng)當(dāng)將薪酬管理與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合，制定與風(fēng)險(xiǎn)水平、特征及持續(xù)期限相匹配的激勵(lì)約束機(jī)制，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

　　第四條 確保合規(guī)底線要求。證券公司應(yīng)當(dāng)通過完善公司治理、明確各方職責(zé)、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，保障薪酬制度有效落實(shí)，確保薪酬約束機(jī)制與合規(guī)管理有效銜接，避免過度激勵(lì)、短期激勵(lì)引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五條促進(jìn)形成正向激勵(lì)。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)職業(yè)操守、廉潔從業(yè)情況、合規(guī)風(fēng)控效果、社會責(zé)任履行情況、客戶服務(wù)水平、股東長期利益等情況，同時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立健全薪酬管理機(jī)制，提升公司服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與國家戰(zhàn)略能力。

　　第六條 提升公司長期價(jià)值。證券公司應(yīng)當(dāng)將“合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健”的文化理念融入薪酬管理，建立著眼長期發(fā)展的人才培養(yǎng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，依靠德才兼?zhèn)涞母哔|(zhì)量人才為公司和社會創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)公司和行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

　　第三章 制定與實(shí)施

　　第七條證券公司董事會負(fù)責(zé)依據(jù)上述原則建立健全公司薪酬制度，并負(fù)責(zé)督促制度的有效落實(shí)，承擔(dān)薪酬管理的主體責(zé)任。相關(guān)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定對薪酬制度及薪酬事項(xiàng)的決 策機(jī)制另有規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條證券公司董事會可通過薪酬委員會或經(jīng)董事會授權(quán)的其他委員會（以下統(tǒng)稱薪酬委員會），結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況及未來重大支出、風(fēng)險(xiǎn)防控、發(fā)展規(guī)劃等因素，兼顧股東、管理層、員工、投資者及社會其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，對主要薪酬政策是否符合薪酬制度制定原則發(fā)表意見。薪酬委員會對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)提請公司董事會予以糾正。

　　第九條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立薪酬制度執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，完善分級審批、交叉復(fù)核等內(nèi)控機(jī)制。明確制度具體實(shí)施與監(jiān)督的部門或機(jī)構(gòu)，由相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對公司薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬支付和薪酬考核等方面的制度執(zhí)行情況進(jìn)行核查并定期提交董事會審議。

　　第十條證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全薪酬委員會、監(jiān)督部門的履職保障機(jī)制，確保相關(guān)部門獨(dú)立、客觀、有效履行職責(zé)。

　　第四章 基本規(guī)范

　　第十一條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司經(jīng)營實(shí)際情況、合規(guī)風(fēng)控效果、自身發(fā)展戰(zhàn)略、股東長期利益等多種因素制定薪酬預(yù)算總額，綜合公司實(shí)際情況和市場水平確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)，平衡不同職位、不同崗位人員的薪酬水平。

　　第十二條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定穩(wěn)健薪酬方案，充分考慮市場周期波動(dòng)影響和行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時(shí)做好薪酬激勵(lì)的極值管控和節(jié)奏控制。

　　第十三條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)屬性和特征、社會責(zé)任及專業(yè)責(zé)任，完善績效考核體系，將職業(yè)操守、廉潔從業(yè)情況、社會責(zé)任履行情況、服務(wù)客戶水平等作為重要考量因素，并在考核中對重大合規(guī)風(fēng)控事件實(shí)施一票否決，加強(qiáng)正向引導(dǎo)激勵(lì)和反向懲戒約束作用。

　　第十四條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的有效落實(shí)，不片面追求市場排名、規(guī)模類指標(biāo)和短期業(yè)績，制定防止因過度激勵(lì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的具體規(guī)定，不得為員工提供對沖措施降低薪酬與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性。薪酬制度中應(yīng)當(dāng)明確不通過包干、人員掛靠等方式開展業(yè)務(wù)，不通過直接按比例分成等獨(dú)立考核方式實(shí)施過度激勵(lì)，不將從業(yè)人員的薪酬收入與其承做或承攬的項(xiàng)目收入直接掛鉤。

　　第十五條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)對董事長、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機(jī)制，明確適用條件、支付標(biāo)準(zhǔn)、年限和比例等內(nèi)容。薪酬支付計(jì)劃應(yīng)當(dāng)確保公司資本充足和可持續(xù)經(jīng)營，遞延支付年限應(yīng)當(dāng)與相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。

　　第十六條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制增強(qiáng)薪酬管理的約束力，包括但不限于獎(jiǎng)金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內(nèi)容，對違法違規(guī)或?qū)е鹿居羞^度風(fēng)險(xiǎn)敞口的高管和關(guān)鍵崗位等相關(guān)責(zé)任人員追究內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第十七條 證券公司在制定薪酬制度時(shí)，可依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，建立與公司長期利益相一致的企業(yè)年金、員工持股、股權(quán)激勵(lì)等薪酬機(jī)制，支持鼓勵(lì)公司員工建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，推動(dòng)穩(wěn)健薪酬機(jī)制與養(yǎng)老金制度有機(jī)結(jié)合。

　　第十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)中披露公司薪酬管理的理念與導(dǎo)向、原則與目標(biāo)，并應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定要求披露薪酬有關(guān)信息，確保符合實(shí)際、標(biāo)準(zhǔn)一致。

　　第十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)將薪酬管理納入公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)薪酬相關(guān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　第二十條 證券公司應(yīng)當(dāng)明確告知員工公司薪酬制度的主要原則、勞動(dòng)紀(jì)律相關(guān)要求及薪酬保密有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值理念，知曉風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整、不當(dāng)行為等對薪酬的潛在影響。

　　第五章 自律管理

　　第二十一條中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）對證券公司薪酬管理實(shí)施自律管理。

　　第二十二條協(xié)會可采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式對證券公司的薪酬制度制定及落實(shí)情況進(jìn)行定期或不定期檢查。證券公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)予以配合，如實(shí)提供有關(guān)資料。

　　第二十三條證券公司違反本指引或未有效落實(shí)公司薪酬制度的，協(xié)會依據(jù)《中國證券業(yè)協(xié)會自律措施實(shí)施辦法》對其采取自律措施，并責(zé)成公司對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。發(fā)現(xiàn)證券公司在薪酬管理方面存在涉及公司治理、合規(guī)內(nèi)控等方面缺陷的，協(xié)會將提請監(jiān)管部門關(guān)注，涉嫌違法違規(guī)的，協(xié)會將相關(guān)線索移交監(jiān)管部門查處。

　　第六章 附則

　　第二十四條本指引由協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條本指引自發(fā)布之日起施行。

　　中證協(xié)指出，引導(dǎo)證券公司建立穩(wěn)健的薪酬制度，是夯實(shí)證券行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)的重要舉措，也促進(jìn)行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

　　中證協(xié)也進(jìn)一步表示，將會做好《指引》有關(guān)要求的解讀工作，引導(dǎo)證券公司遵循《指引》提出的原則目標(biāo)與基本規(guī)范，進(jìn)一步完善公司相關(guān)制度，健全薪酬激勵(lì)約束機(jī)制，以行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展繼續(xù)為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與國家戰(zhàn)略作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

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責(zé)任編輯：王涵