記者 劉功虎 通訊員 方海清

　　央行21日上調(diào)利率，國(guó)務(wù)院決定自8月15日起下調(diào)利息稅。一些市民詢問：如果將自己未到期的固定存款提前取出轉(zhuǎn)存，是否能獲得更高收益？昨日，記者走訪金融界人士，為讀者釋疑。

　　銀行業(yè)人士介紹，新修改的《對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》規(guī)定，儲(chǔ)蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日的利息所得，按照20%稅率征收個(gè)人所得稅；8月15日后的利息所得，按照5%稅率征收個(gè)人所得稅。也就是說(shuō)，儲(chǔ)蓄存款利息所得應(yīng)按政策調(diào)整前和調(diào)整后分時(shí)段計(jì)算，按照不同稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。

　　假設(shè)某儲(chǔ)戶2005年1月1日存入3年期存款，2007年12月31日到期。該項(xiàng)存款2005年1月1日至2007年8月14日的利息所得，按照20%稅率計(jì)征

個(gè)人所得稅，2007年8月15日至12月31日的利息所得，按照5%稅率計(jì)稅。儲(chǔ)戶在2007年8月15日以后存款，利息一律按5%稅率計(jì)稅。

　　中行銀行卡部

理財(cái)人員分析，非大額資金投資人的儲(chǔ)蓄存款收益，調(diào)整利息稅前后變化并不大。存款轉(zhuǎn)存與否，主要考慮因素還是

利率調(diào)整幅度。

　　銀行規(guī)定，定期存款按存入日利率計(jì)息。若想讓定期存款享受新的利率，需要辦理提前支取業(yè)務(wù)。而提前支取未到期的定期存款，無(wú)論存期長(zhǎng)短，銀行只能按活期存款利率付息，這意味著辦理轉(zhuǎn)存需要付出一定成本，要付出存入日到支取日這段時(shí)間定期轉(zhuǎn)活期的利息差額。成本高低取決于存款時(shí)間的長(zhǎng)短。存入時(shí)間越短，提前支取的損失越少，反之則損失愈多。

　　銀行理財(cái)專家建議，考慮是否轉(zhuǎn)存可參考以下公式：360天×存期×（新定期年息-老定期年息)÷（新定期年息-活期年息)＝合適的轉(zhuǎn)存時(shí)限。

　　以一年定期存款為例，360×1×（3.33%-3.06%)÷（3.33%-0.81%)＝39天。這意味著，一年定期存款的存入時(shí)間若超過39天，轉(zhuǎn)存反而會(huì)受到損失。依此類推，2年期存款77天以內(nèi)提前支取，再轉(zhuǎn)存同期限定期存款是合算的；3年期存款是116天以內(nèi)，5年期存款是193天以內(nèi)。

　　銀行理財(cái)專家說(shuō)，央行5月19日已經(jīng)上調(diào)了一次存款利率，距今兩月有余，如果市民當(dāng)時(shí)已經(jīng)辦理了轉(zhuǎn)存且存款余額不大，大可不必再來(lái)回倒騰。自今年3月18日以來(lái)，央行基本上隔2個(gè)月就調(diào)整一次利率，上調(diào)頻繁、間隔時(shí)間短，說(shuō)明央行極力緩解目前資金流動(dòng)過熱的態(tài)度明顯。如果多次提前支取并轉(zhuǎn)存，反而有可能使投資人的既得利益受損。何況儲(chǔ)蓄存款利息所得實(shí)行分時(shí)段計(jì)稅，存款不是很多的市民只需根據(jù)存款利率算賬，不需要考慮利息稅因素。