1.家庭資產負債表

　　資產負債表

　　資產期末數負債和權益期末數

　　現金0負債

　　銀行存款100，000購房貸款300，000

　　負債合計300，000

　　自有住房400，000

　　投資用房360，000

　　家電50，000

　　汽車142，500權益1，052，500

　　股票300，000

　　資產合計1，352，500負債與權益合計1，352，500

　　單位:人民幣元

　　家庭財務診斷結果

　　指標數 值理想經驗數值計算過程

　　資產負債率450.83%小于50%資產/負債*100%

　　流動性比率49.44%3-8%流動性資產/每月支出

　　凈資產流動比率38%15%流動性資產/凈資產*100%

　　消費比率43.03%60%消費支出/收入總額*100%

　　儲蓄率56.97%40%1-消費率

　　債務償還比率15.96%小于35%每月債務償還總額/每月扣稅后的收入總額*100%

　　凈資產投資率72.21%大于50%投資資產總額（生息資產）/凈資產*100%

　　財務自由度78.75%100%月投資性收入/月消費支出

　　2.家庭現金流量表

　　現金流量表

　　單位：人民幣元

　　項目金額項目金額

　　工資收入150000生活支出97080

　　房租收入75600保費支出6000

　　年終獎金100000房貸支出36000

　　現金收入合計（1）325600現金支出合計（2）139080

　　凈現金流量(1)-(2)186520

　　主持人點評：

　　本案例中50歲的陳先生有一位34歲的太太，且陳太太將在半年后生產。同時他與前妻還有一個20歲的兒子和一個15歲的女兒，其中兒子和前妻均在國外，女兒則由陳先生撫養。雖然陳先生父母目前無需他負擔，但是其前后兩任配偶及子女，無疑給本案例的規劃帶來了明顯的獨特性和一定的復雜性。

　　尤其是客戶背景中提到，“陳先生身體欠佳，需要為其設計并制定遺囑，以防萬一。”該要求使得規劃的整個核心目標定位為：合理實現財產轉移。如何在遵守《中華人民共和國繼承法》的前提下，按照陳先生的遺囑意愿，且在最大程度上減少繳稅以為家人謀求更多的遺產值，是此規劃中的一大

　　另外，關于陳先生家庭的當下及退休后的生活規劃，我們可以看到雖然其目前經濟負擔較小，財務狀況自由，但是陳先生年齡較大，且家中將有新生命誕生。所以理財師建議進一步加強和優化陳先生保險產品的配置，既為他的晚年掃除了后顧之憂，又讓作為保單受益人的妻兒有了一定額度的保障。

　　（繆曉旦 柴元君）