理財(cái)周報(bào)記者 羅率 謝松濤/文

　　如果你現(xiàn)在30歲，每個(gè)月收入5000元，目前你只參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，沒(méi)有其他的養(yǎng)老保障計(jì)劃，那么30年后退休，你每個(gè)月能拿多少錢(qián)？

　　假定工資的年增長(zhǎng)率為5%，通貨膨脹率為4%，按照2006年后企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定，在企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)比例不變的情況下，進(jìn)入個(gè)人賬戶的資金比例為8%，企業(yè)所交的20%全部計(jì)入統(tǒng)籌帳戶。按照廣州市勞動(dòng)和社會(huì)保障局及廣州市統(tǒng)計(jì)局2007年6月公布的數(shù)據(jù)，廣州市2006年職工年平均工資為 36321元，那么當(dāng)你60歲退休的時(shí)候，你每個(gè)月能拿到大約4680元的養(yǎng)老金，如果按4%折現(xiàn)，為1443元。也就是說(shuō)，相當(dāng)于你現(xiàn)在每個(gè)月收入的29%，你的生活質(zhì)量將下降2/3。

　　還有一組數(shù)據(jù)：如果你現(xiàn)在每月的生活開(kāi)銷(xiāo)在5000元左右，一年的支出在6萬(wàn)元左右，那么30年后，維持同樣的生活水平，你每年大約需要16萬(wàn)的支出(假設(shè)通貨膨脹率為4%)，假設(shè)退休后生存20年，你需要準(zhǔn)備共計(jì)320萬(wàn)。同時(shí)，你還需要準(zhǔn)備一些退休期間的家庭疾病及看護(hù)支出，預(yù)計(jì)為100萬(wàn)(若重大疾病還需要增加)，另外,你還要為旅游、娛樂(lè)等附加項(xiàng)目準(zhǔn)備一些支出，預(yù)計(jì)為50萬(wàn)，那么你一共需要470萬(wàn)。按照每月4680元的

　　怎么辦？

　　“我就是看到這組數(shù)據(jù)才決定加入公司的企業(yè)年金計(jì)劃的。”楊曉說(shuō)。“我周?chē)�的同事基本上全都參加了。”楊曉是�?lián)想集團(tuán)的一名普通員工，2006年1月起，聯(lián)想集團(tuán)開(kāi)始在集團(tuán)內(nèi)部宣傳有關(guān)企業(yè)年金的知識(shí)，并于同年2月底同所有的員工簽訂了有關(guān)企業(yè)年金的協(xié)議， 2006年7月5日,聯(lián)想企業(yè)年金基金正式成立。按照聯(lián)想企業(yè)年金未來(lái)收益測(cè)算，如果員工在聯(lián)想連續(xù)工作30年，加入企業(yè)年金后，退休后可獲得相當(dāng)于其退休前三年平均工資的60%—70%作為退休金，這樣就基本保證了退休后的生活水平基本和退休前持平。據(jù)悉，聯(lián)想集團(tuán)是國(guó)內(nèi)第一家在勞動(dòng)部備案實(shí)施“企業(yè)年金”計(jì)劃的企業(yè)。

　　國(guó)企是企業(yè)年金的主要實(shí)施者

　　企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比，企業(yè)年金屬于政府鼓勵(lì)的非盈利性的自愿的企業(yè)行為。國(guó)際上一般將企業(yè)年金視為員工福利計(jì)劃的一部分，作為一種人力資源管理的制度安排。它是養(yǎng)老保障制度的重要支柱之一，與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)備計(jì)劃共同構(gòu)成多支柱的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)年金都是個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃的重要組成部分。

　　企業(yè)年金要求企業(yè)和員工各出資一部分組成企業(yè)年金基金，并委托合格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)和管理，以達(dá)到以企業(yè)員工為最終受益人的目的。以聯(lián)想集團(tuán)為例，聯(lián)想集團(tuán)和聯(lián)想員工各出資50%構(gòu)成聯(lián)想企業(yè)年金基金，聯(lián)想企業(yè)年金委托專(zhuān)業(yè)的基金公司和銀行進(jìn)行投資和賬戶管理，平安養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是聯(lián)想企業(yè)年金計(jì)劃的受托人，招商銀行是聯(lián)想企業(yè)年金的賬戶管理人和托管人，而聯(lián)想企業(yè)年金的投資管理人是嘉實(shí)基金。在出資比例方面，聯(lián)想集團(tuán)采用的做法是員工的出資比例隨在聯(lián)想工作時(shí)間的增加而增加，繳費(fèi)比例在2%-10%不等。如在公司工作工齡在1-3年的，出資比例為2%，公司的繳費(fèi)比例則為1%-3%，并以此類(lèi)推。而公司繳費(fèi)的浮動(dòng)比例則是跟公司業(yè)績(jī)相聯(lián)系的，當(dāng)公司的業(yè)績(jī)不理想時(shí)，給員工的繳費(fèi)比例按下限支付；公司的業(yè)績(jī)達(dá)到了預(yù)期時(shí)，則按照繳費(fèi)比例的上限支付。從而將公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和員工的個(gè)人養(yǎng)老收益很好地聯(lián)系在一起。

　　企業(yè)年金雖然在許多國(guó)家已成為社會(huì)養(yǎng)老體系的重要組成部分，但在中國(guó)的發(fā)展才剛剛開(kāi)始。繼聯(lián)想集團(tuán)之后，又陸續(xù)有不少企業(yè)開(kāi)始設(shè)置企業(yè)年金制度。然而，目前在國(guó)內(nèi)實(shí)施企業(yè)年金制度的絕大多數(shù)是國(guó)有企業(yè)，占到企業(yè)年金市場(chǎng)的95%以上。與以往人們腦海中外企“高工資，高福利”的印象不同，在華的外資企業(yè)很少實(shí)施企業(yè)年金制度，在記者的調(diào)查采訪中，一些著名的美資企業(yè)如寶潔(P&G)、IBM、通用(GE)均以不方便透露為由拒絕了有關(guān)企業(yè)年金內(nèi)容的采訪，安利中國(guó)公司則表示目前還沒(méi)有企業(yè)年金制度的設(shè)立，日后將視情況而定。幾個(gè)日資背景的企業(yè)如豐田、日產(chǎn)和廣本也以企業(yè)機(jī)密的理由拒絕了采訪。國(guó)內(nèi)占據(jù)企業(yè)年金市場(chǎng)重要份額的平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司的資料顯示，外資企業(yè)在企業(yè)年金客戶的比例僅為1%；另一家在市場(chǎng)上較有影響的太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)則表明，外資企業(yè)在企業(yè)年金客戶總數(shù)量的比例為5%。

　　逐步走向前臺(tái)的企業(yè)年金

　　在中國(guó)，企業(yè)年金雖然正式實(shí)施和執(zhí)行的時(shí)間不長(zhǎng)，但卻迅速引起了人們的關(guān)注，開(kāi)始實(shí)施企業(yè)年金制度的企業(yè)數(shù)量也在一年多時(shí)間內(nèi)由幾家迅速地增長(zhǎng)到了上千家。“這是因?yàn)槠髽I(yè)年金不僅解決了企業(yè)將來(lái)退休人員的包袱，它還是一種現(xiàn)代福利方案，體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)人才的重視程度。”平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司副總經(jīng)理?xiàng)顚W(xué)連說(shuō)。由于企業(yè)的年金計(jì)劃往往與個(gè)人的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行有效掛鉤，因此企業(yè)年金客觀上起到了激勵(lì)員工、留住人才、穩(wěn)定隊(duì)伍的重要作用，所以也有人把它叫做溫柔的“金手銬”。

　　對(duì)企業(yè)年金關(guān)注度的提高還為基金管理機(jī)構(gòu)營(yíng)造出一片大市場(chǎng)。由于勞動(dòng)和社會(huì)保障部近期發(fā)出的《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見(jiàn)》中規(guī)定，由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的原有企業(yè)年金，都要移交給具備資格的機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營(yíng)，這為許多基金公司，保險(xiǎn)公司也提供了一個(gè)前景輝煌的市場(chǎng)。而社會(huì)及市場(chǎng)環(huán)境的孕育無(wú)疑又對(duì)企業(yè)年金的健康發(fā)展起到了推動(dòng)的作用。