準則轉(zhuǎn)換對股票型基金估值幾乎沒有影響，固定收益類基金估值差異也已調(diào)整

　　⊙本報記者 商文

　　根據(jù)《關(guān)于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉的通知》的有關(guān)規(guī)定，證券投資基金將于7月1日起執(zhí)行新會計準則。

　　記者昨天從中國證監(jiān)會獲悉，所有基金公司均已按照有關(guān)要求，在6月中旬對所有基金的估值差異進行了測算。具體來說，新舊會計準則的轉(zhuǎn)換對股票型基金的估值幾乎不會產(chǎn)生影響，而固定收益類基金產(chǎn)品的估值差異目前也已調(diào)整到0.5%這一較小范圍內(nèi)。

　　長期以來，基金對交易所

　　業(yè)內(nèi)人士認為，實施新會計準則后，基金核算與估值上的變化主要體現(xiàn)在對公允價值的全面運用上。此次根據(jù)新會計準則全面采用公允價值進行計量，將使基金凈值更及時、更準確地反映其投資組合的價值變動。

　　除了對基金估值進行了相應(yīng)調(diào)整外，截至目前，基金行業(yè)已在制度規(guī)范、投資運作、業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)及測試等方面為新會計準則的順利實施做好了充分準備，有關(guān)部門還專門組織了多次全行業(yè)相關(guān)培訓，累計超過2000人次。

　　另據(jù)了解，截至上周，貨幣市場基金的年化平均收益率達到了3.35%，個別貨幣市場基金的年化平均收益率在本周甚至達到了7%，收益水平呈現(xiàn)逐步上升態(tài)勢。業(yè)內(nèi)專家建議，在股票市場風險逐步加大的同時，可通過投資貨幣市場基金進行避險。