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　　著名導(dǎo)演英達(dá)涉嫌洗錢在美國被捕 或入獄10年及50萬罰款

英達(dá)（資料圖）

　　新浪財經(jīng)訊 近日，中國著名導(dǎo)演、宋丹丹前夫英達(dá)在美國因涉嫌洗錢被捕。據(jù)媒體通過華裔律師劉龍珠的調(diào)查，翻閱了檢控書認(rèn)罪書，確認(rèn)英達(dá)于2月16日在康州聯(lián)邦法庭達(dá)成和解。他已放棄庭審機(jī)會，并就刻意規(guī)避申報要求、進(jìn)行現(xiàn)金拆分行為的指控認(rèn)罪。聯(lián)邦法官安德希（Stefan Underhill）將于5月11日對此案宣判，英達(dá)最高面臨10年的刑期，以及最高50萬的罰款。

英達(dá)在聯(lián)邦檢察官辦公室出具的認(rèn)罪書上簽字

　　根據(jù)檢方的指控書，英達(dá)現(xiàn)年56歲，居住在康州，2011年4月到2012年3月之間的11個月之內(nèi)，他先后把46.4萬美元存入他和他妻子的聯(lián)名賬戶。為了繞過監(jiān)控，他每次存錢額度都低于1萬元，前后分50次存入。為避人耳目，他和他妻子在四家銀行開了六個銀行賬戶。

　　作為本案和解協(xié)議的一部分，英達(dá)同意凍結(jié)他在康州拆分存入的17.6萬美元現(xiàn)金（是46.4萬美元存入金額的38%），以及補(bǔ)交國稅局11.3萬美元的未付聯(lián)邦稅，此外還有2009年、2010年以及2011年三年間的罰金和利息。 凍結(jié)部分資金和補(bǔ)交的稅款合計29萬美元（約200萬人民幣）。

　　康州聯(lián)邦檢察官達(dá)利（Deirdre Daly）認(rèn)為，英達(dá)的結(jié)構(gòu)性拆分行為（Structuring）是有意避開交易報告的要求。因為根據(jù)聯(lián)邦法律，美國的金融機(jī)構(gòu)在接收1萬元以上的現(xiàn)金交易時，會要求客戶填寫“現(xiàn)金交易報告（Currency Transaction Report）”。

　　英達(dá)，1960年7月7日生于北京，中國內(nèi)地男演員、導(dǎo)演。畢業(yè)于北京大學(xué)心理學(xué)系及密蘇里大學(xué)戲劇表演系。1993年執(zhí)導(dǎo)的家庭情景喜劇《我愛我家》播出，是英達(dá)第一部導(dǎo)演的作品，火遍大江南北，代表作還有《東北一家人》、《馬大姐》系列。

　　曾人肉背63萬美元入境美國

　　“化整為零”存錢，英達(dá)到底犯了什么法？根據(jù)聯(lián)邦法律，美國的金融機(jī)構(gòu)在接收1萬美元以上的現(xiàn)金交易時，會要求客戶填寫“現(xiàn)金交易報告”，上交國稅局備案，意思大致是“這里有個人進(jìn)行了大額現(xiàn)金交易，要提高警惕哦”。

　　在美國，信用卡和支票的使用已經(jīng)十分普及，而現(xiàn)金既占空間又容易丟失，一般人隨身帶500美元都算多的了，所以金融或政府機(jī)構(gòu)有理由懷疑巨額現(xiàn)鈔的來源可能跟犯罪活動有關(guān)。

　　然而英達(dá)每次存的數(shù)額并沒有超過1萬美元，不需要報備啊。這就涉及到另一項規(guī)定了：同一人在24小時內(nèi)累計存款達(dá)1萬美元以上，銀行就要上報給財政部的金融犯罪執(zhí)法部門（FCEN）；每月存款超過4次，就會被銀行系統(tǒng)標(biāo)記；如果30天內(nèi)多次存款，每次不超過1萬美元，就會被懷疑牽涉到洗錢、逃稅或其他犯罪活動，銀行同樣會遞交可疑活動報告到國稅局。一查，還真有稅沒有交，可不就是“刻意規(guī)避申報要求、進(jìn)行現(xiàn)金拆分”以避稅嘛。

　　英達(dá)的這筆錢是哪里來的？40多萬現(xiàn)金，英達(dá)在美國怎么會有這樣一筆收入呢？事實上，這壓根就不是英達(dá)在美國的收入。在法庭的官方文件中顯示，英達(dá)在2010年3月到2011年12月中，在自己每次往返美國的過程中，“人肉”攜帶了63萬美元到美國，這方法真是簡單粗暴！

　　隨之而來的問題就是，美國海關(guān)和中國海關(guān)均對出入境可隨身攜帶的現(xiàn)金數(shù)額有著明確規(guī)定，超額需要向海關(guān)申報。英達(dá)每次攜帶的現(xiàn)金都在3萬到7萬美元之間，遠(yuǎn)超過中美兩國海關(guān)規(guī)定的可攜帶的現(xiàn)金的數(shù)額，英達(dá)也并沒有向海關(guān)申報。恐怕這也是他這次被懷疑“洗錢”的一個重要原因。

　　怎樣避免成為“下一個英達(dá)”？

　　你可能會說，我沒英達(dá)那么有錢，去美國也不會多次存款，美國政府不會盯上我吧？但是，有些“雷區(qū)”要是碰上了，輕則罰款，重則坐牢，我們必須引起重視。

　　比如下面這些情況，就需要你進(jìn)行個人申報（不過不止這些）。

　　1．個人入境攜款超過1萬美元

　　根據(jù)美國海關(guān)規(guī)定，無論是個人，還是多人結(jié)伴入境，只要個人以及團(tuán)體攜帶現(xiàn)金的數(shù)目超過1萬美元，就需要申報，并填寫FinCEN 105表。多人結(jié)伴入境，不可把大額現(xiàn)金分拆給團(tuán)隊個人攜帶，來避免申報。如果攜帶金額總數(shù)超過1萬美元但未申報，可能會被沒收。

　　如果你和英達(dá)一樣有美國綠卡，或者取得了工作簽證，下面兩種情況也需要注意。

　　2．海外贈與超過10萬美元

　　美國國稅局規(guī)定，一個美國居民（包括公民，綠卡持有人，持合法工作簽證工作的人，以及滿足實際拘留標(biāo)準(zhǔn)的人），如果收到超過價值10萬美元的禮物或者錢，都需要填一張叫做 Form 3520 的表格申報。

　　不過，3520表格只是一個信息申報的文件，而不是納稅的文件；換言之，你向 IRS申報贈與收入，并不代表你需要為此繳稅。

　　3．美國境內(nèi)贈與超過1.4萬美元

　　據(jù)微信公眾號“咕嚕美國通”稱，如果受贈方和贈予方都在美國，那就需要遵守國稅局對于美國贈予方面的規(guī)定了。就算是贈予也是有贈予稅的，但通常在美國是贈予方來繳稅，如果需要受贈方付稅則要聯(lián)系會計師，請會計師幫忙處理。

　　在以下幾種情況下，贈予是可以免稅的：

　　1．贈予部分的價值沒有超過每個日歷年的年免稅額，以最新的2017年為例，年贈予免稅額為1.4萬美元。

　　需要注意的是，年贈予額超過1.4萬美元需要申報，然而申報并不意味著要繳稅，直到達(dá)到每個人一生的贈予額上限，才需要上稅。根據(jù)最新的數(shù)字，每個人一生可以贈予別人或留下遺產(chǎn)545萬美元，而不需要繳稅。

　　2．幫他人支付學(xué)費或者醫(yī)療費用

　　3．贈予發(fā)生在合法夫妻之間

　　4．贈予對象是一個政治組織作為特定政治用途

　　總的來說，如果你在美國，有大額存款最好該存就存、如實申報，分成多次小于1萬美元的存入反而可能引起稅務(wù)部門的關(guān)注，認(rèn)為你涉嫌洗錢或避稅。

　　值得注意的是，目前我國每人的購匯額度仍是每年5萬美元，但從今年1月1日起，《個人購匯申請書》還明確注明“境內(nèi)個人辦理購匯時，不得用于境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目。”

　　據(jù)微信號“北美省錢快報”稱，薄堅&徐京會計師事務(wù)所徐京會計師表示：目前來說，如果是父母匯款交學(xué)費，只有有學(xué)費相關(guān)證明，問題不大；如果有直系親屬在美國生活，親友匯生活費，也不會惹大麻煩；如果是以旅游的原因匯款，購匯的金額要合理，不能太多，如果說是買房，百分百被拒絕。

　　他還建議，如果確實要從海外匯款，匯款數(shù)額超過10萬美元，要主動申報，并準(zhǔn)備證據(jù)，解釋清楚金額來路。