嚴拷地方金融監管

　　齊魯銀行出現問題其實早有苗頭，而有監管之責的地方銀監局卻并未及時發現。

　　根據大公國際的相關評級報告，齊魯銀行2007～2009年財務報表由普華永道中天會計師事務所有限公司進行審計，2007和2008年審計報告均為標準無保留意見的審計報告。然而在2010年4月24日，普華永道中天會計師事務所有限公司無法對齊魯銀行第三方48億元存款質押信貸資產的合理性、第一還款來源的充分性以及第二還款來源的合法性獲得充分、適當的審計證據，對齊魯銀行出具了保留意見的2009年審計報告。

　　據了解，在上述普華永道中天會計師事務所出具的報告當中，明確提出了由擔保人的存款質押合法性的疑問。值得注意的是，面對持“保留意見”的報告，齊魯銀行并沒有選擇重新面對審計報告中的保留意見，而是撤換掉了普華永道中天會計師事務所，換了一家新的審計公司。

　　值得懷疑的是，山東省銀監局對上述持“保留意見”的2009年審計報告的內容，是否起到了監督的作用。根據銀監會相關規定，地方銀監局對于地方的監管每年度應有現場檢查和非現場監管兩個方面。

　　其中，在非現場監管方面，當地銀監局負責向銀監會提出對股份制商業銀行法人機構的中長期(包括年度)監管建議等。在現場檢查方面，當地銀監局負責制定對股份制商業銀行法人機構及其所在地分支機構的年度現場檢查計劃等。

　　不過，對于齊魯銀行涉案件相關風險提示，記者并未在山東銀監局網站上找到任何公告，并且當案件發生之后，山東銀監局仍然對記者表示，當前山東省各金融機構運營正常，并且各項指標都符合監管。

　　分析人士指出，地方金融監管的缺位與地方商業銀行國有持股之下其公司治理的問題，很多都具有捆綁的性質。如何有效地提升地方金融監管，要推動的還是商業銀行更加市場化的公司治理結構。

　　專家建議

　　對話中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇

　　城商行風險內控 公司治理最重要

　　每經記者 李靜瑕 發自北京

　　對于齊魯銀行“金融票證偽造案”所折射出的城商行管理中的缺陷，《每日經濟新聞》記者(以下簡稱NBD)采訪了中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇。

　　以上市促公司治理改革

　　NBD：日前齊魯銀行涉及的“金融票證偽造案”，相關監管機構已經作出了一些新的調整。對于整個銀行業而言，特別是近年來發展較快的城商行，對于風險的內部管控，您有怎樣的建議？

　　郭田勇：齊魯銀行涉及的“金融票證偽造案”為銀行業的發展敲響了警鐘。一些城商行發展速度確實比較快，然而管理水平卻難以跟上，所以出現風控漏洞可以說是一個必然。

　　我認為，在城商行內部風險控制方面，專業的人才培養以及機制完善非常重要。人才是要培養的，不過從金融危機的經驗來看，人才的學歷與道德水平不一定是成正比的。因此，內部控制機制、制度也需要不斷完善。

　　目前銀行最需要解決的問題還是城商行的公司治理，如果銀行具備有效的公司治理，其運營體系才會明確，也能夠提升對風險管控的認知。其實城商行上市就是一個推動其公司治理改革較好的機會。

　　NBD：目前很多城商行排隊等上市已經好幾年了，您對城商行上市有怎樣的看法？

　　郭田勇：推進城商行上市是一個方向。現在大的銀行差不多都上市了，并且未來銀行再融資壓力也比較大。再說，現在城商行的發展也比較好。

　　對于推動城商行上市，我有個建議，就是不要單一考核銀行業績、規模等，建議考慮經濟發展的平衡。也就是在推動城商行上市的過程中，要考慮到東西部平衡。東部的城商行發展可能相對會好一些，這種區域優勢不同，希望相關部門能夠兼顧均衡發展，而不是說誰的業績好就先讓誰上市，同時也要兼顧中西部。

　　激烈競爭中求差異化發展

　　NBD：很多分析都認為，齊魯銀行涉及上述案件，是其盲目擴張導致的一個結果。不過，大多數城商行均急于擴大規模，盡管這是在日趨激烈的市場競爭不得已的選擇。發展與風險管理，在擴張中體現出一種博弈關系。您怎么看待這種博弈關系？

　　郭田勇：其實，銀行發展中都會出現這樣的問題，城商行肯定是需要發展的。目前城商行主要定位于中小銀行與居民服務，其中也會與股份制銀行有定位重疊的部分。因此，城商行在發展中要注意差異化，縱橫兩個方面的發展都很重要。

　　除了橫向的規模擴張，縱向的業務深度也都需要加以重視，即差異化發展。隨著經競爭越來越充分，城商行的發展，不是要去追求“大而全、小而全”的概念。其差異化的發展思路，是在業務上體現專業性，要根據自己的特色發展。

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