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(三)加強內(nèi)部管理和風險控制建設(shè)
商業(yè)銀行的競爭力最終體現(xiàn)在內(nèi)部管理水平和風險控制建設(shè)上，這也是兩家試點銀行改革的根本所在。下一步，兩家試點銀行要根據(jù)已制定的改革方案，扎扎實實推進內(nèi)部各項制度改革。
一是建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機制和風險管理體制。兩家試點銀行要借鑒現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗，建立和完善風險控制管理體系，在規(guī)范進行貸款五級分類的基礎(chǔ)上探索更嚴格的風險識別和撥備提取制度；實行經(jīng)濟資本管理，強化資本對風險和效益約束，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，防止盲目擴張。
二是加快推進機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化管理。兩家試點銀行要按照集約化經(jīng)營原則，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，逐步實現(xiàn)機構(gòu)扁平化和營運集中管理，并可通過設(shè)立區(qū)域性總部，提升局部區(qū)域性服務(wù)跟蹤和市場聯(lián)動的整體能力；以業(yè)務(wù)垂直管理為方向進行業(yè)務(wù)流程改造，建立戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元組織架構(gòu)，實現(xiàn)核心業(yè)務(wù)的垂直化管理。
三是建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制。兩家試點銀行要逐步建立市場化的人力資源管理體制，徹底取消機關(guān)化的行政級別和干部管理制度；建立擇優(yōu)任用、優(yōu)勝劣汰、能上能下、能進能出的用人制度，按需設(shè)崗、以崗定薪、崗變薪變；按照市場化原則引進稀缺人才，重視關(guān)鍵崗位合格人才的選拔和任用，解決人員結(jié)構(gòu)性矛盾。
四是實施審慎的財務(wù)和會計政策，嚴格信息披露制度。兩家試點銀行要按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標準，實行符合國際準則的會計制度。完善會計核算體系，加強各部門、各機構(gòu)及個人的業(yè)績評價和管理；加強財務(wù)管理，創(chuàng)建以全面預(yù)算管理為手段、以全面成本管理為主要內(nèi)容的財務(wù)運行機制；加強信息披露工作，提高信息透明度，發(fā)揮市場對經(jīng)營管理的監(jiān)督約束作用。
(四)穩(wěn)步推進上市進程
根據(jù)改革方案，兩家試點銀行在完成股份制改造后，還要選擇適當時機上市。兩家銀行特別是銀行高級管理層一定要正確看待銀行的上市問題，充分處理好公司治理改革與上市的關(guān)系。
上市可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、充實資本金實力、樹立良好的市場形象等，進而收到一舉多得之效。但是應(yīng)當充分認識到：既然國家有能力為國有商業(yè)銀行注資，上市就不僅僅是為了籌資，其根本目的在于將國有商業(yè)銀行變成真正市場化的經(jīng)濟主體。國有商業(yè)銀行通過上市成為公眾企業(yè)后，其公司治理和經(jīng)營管理將會完全暴露在市場和輿論的嚴格監(jiān)督之下，這將大大推動銀行建立有效的市場激勵和效益約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應(yīng)能力，有利于銀行長遠發(fā)展。
目前，盡管兩家股份銀行已初步建立了股份公司所要求的公司治理框架，但要想真正成為規(guī)范的上市公司，兩家銀行還需加緊練好“內(nèi)功”，規(guī)范公司治理運作，加強內(nèi)部管理，為實現(xiàn)真正轉(zhuǎn)制、規(guī)范上市做好準備。如果國有商業(yè)銀行不是抱著通過上市來改善公司治理的話，僅僅為上市而上市，則不僅不能充分利用資本市場的監(jiān)督和約束機制督促銀行改善內(nèi)部治理和管理，反而可能因內(nèi)部管理不規(guī)范而適得其反，影響到國有銀行改革和發(fā)展的大局。因此，當前兩家試點銀行股份制改革最主要的工作是進一步推進公司治理改革，完善內(nèi)部管理機制。
另外，資本市場特別是海外資本市場具有更大的敏感性，即使是極微小的疏忽和差錯，都會引起股價波動，給國家和銀行帶來損失。對此，兩家試點銀行特別是銀行高層人員也要有深刻認識，對于上市后所引發(fā)的潛在風險更要有充分的思想準備。
(五)認真做好其他國有商業(yè)銀行公司治理改革
銀監(jiān)會所頒布的《指引》是銀行公司治理改革的重要指導(dǎo)性文件，它不僅適用于中、建兩行，對工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行同樣適用。公司治理改革不一定要在財務(wù)重組之后才能進行，加強內(nèi)部管理、轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機制、完善公司治理是擺在每個國有商業(yè)銀行面前的艱巨任務(wù)。其他國有商業(yè)銀行要早準備、早起步、早著手，不能一味等待國家注資。
公司治理改革是一項長期而艱巨的任務(wù)，不可能一勞永逸。近年來，國際許多擁有上百年股份制管理經(jīng)驗的大公司、大銀行，都因公司治理不健全陷入經(jīng)營困境甚至破產(chǎn)，OECD、巴塞爾委員會以及國際清算銀行等國際經(jīng)濟組織也出臺了大量有關(guān)公司治理的法律文件，不斷完善公司治理并使之適應(yīng)市場發(fā)展的需要已成為擺在所有國際化股份公司和股份制銀行面前的重要課題。對于我國國有商業(yè)銀行，更要以國際最佳做法和銀監(jiān)會頒布的《指引》為參照，以公司治理改革為核心，不斷改革內(nèi)部管理體制，強化財務(wù)約束和風險防范機制，建立有效的激勵約束機制，徹底轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，確保股份制改革真正取得成效。
一年多來，中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革試點工作取得重要進展。通過財務(wù)重組，財務(wù)狀況有了顯著改善；現(xiàn)代公司治理的基本框架初步建立，銀行內(nèi)部控制和風險管理得到了加強，組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和人力資源管理體制穩(wěn)步推進；結(jié)合不良資產(chǎn)處置，嚴肅查處了一批違法、違規(guī)人員。實踐證明，黨中央、國務(wù)院關(guān)于國有商業(yè)銀行股份制改革的決策是完全正確的。但是，我們也要清醒看到，兩家試點銀行股份制改革試點工作取得的成果是初步的、階段性的，改革的任務(wù)仍十分艱巨。我們要充分認識到這一任務(wù)的艱巨性、復(fù)雜性和長期性，真抓實干，苦練內(nèi)功，把公司治理提高到一個新水平，實現(xiàn)我國國有商業(yè)銀行改革的歷史性跨越。
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