中國(guó)金融：完善治理是國(guó)有商業(yè)銀行改革核心

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)“公司治理改革”課題組

　　目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行正處于一個(gè)重要的改革發(fā)展時(shí)期。中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行股份制改革已經(jīng)取得顯著進(jìn)展，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行改革也在積極準(zhǔn)備之中。如何明確股份制改革的任務(wù)和實(shí)現(xiàn)手段，下一步如何深化改革，已成為世人關(guān)注的金融焦點(diǎn)。

　　當(dāng)前進(jìn)行的國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革具有深刻的歷史背景，它既是國(guó)有商業(yè)銀行前一階段改革的深化，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)化和國(guó)際化發(fā)展的客觀要求。國(guó)有商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)體制變革特別是國(guó)有企業(yè)改革聯(lián)系密切，一方面，國(guó)有商業(yè)銀行本身是國(guó)有金融企業(yè)，國(guó)有企業(yè)所特有的體制弊端，它也具有；另一方面，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)、兼并、重組以后，多年積累的財(cái)務(wù)包袱大部分通過(guò)銀行信用表現(xiàn)為銀行不良貸款。“經(jīng)濟(jì)決定金融、金融反作用于經(jīng)濟(jì)”的基本原理，決定著國(guó)有商業(yè)銀行的改革進(jìn)程。

　　因此，在經(jīng)濟(jì)體制改革的框架下審視國(guó)有商業(yè)銀行改革的歷史演進(jìn)，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展趨勢(shì)深刻認(rèn)識(shí)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的必要性和迫切性，緊緊圍繞完善公司治理這一核心，徹底改造銀行經(jīng)營(yíng)管理體制，對(duì)于正在推進(jìn)的國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、國(guó)有商業(yè)銀行改革的歷史回顧

　　把握當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行的股份制改革，需要對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行改革的歷史脈絡(luò)進(jìn)行梳理。作為經(jīng)濟(jì)整體改革的重要內(nèi)容，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)歷了長(zhǎng)期、漸進(jìn)的改革過(guò)程。

　　早在1979年10月，鄧小平同志就指出：“銀行要成為發(fā)展經(jīng)濟(jì)革新技術(shù)的杠桿，要把銀行真正辦成銀行。”在這一思想的指導(dǎo)下，國(guó)有商業(yè)銀行拉開(kāi)了改革的序幕。回顧國(guó)有商業(yè)銀行改革的歷史，可分為以下幾個(gè)階段。

　　(一)國(guó)家專業(yè)銀行分設(shè)(1979—1993)

　　1979年，根據(jù)黨的十一屆三中全會(huì)經(jīng)濟(jì)體制改革的決定，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的需要，國(guó)家恢復(fù)建立了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。隨后，中國(guó)銀行從中國(guó)人民銀行分離出來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行從財(cái)政部分離出來(lái)。1984年，國(guó)務(wù)院決定成立中國(guó)工商銀行，同時(shí)中國(guó)人民銀行專門(mén)行使中央銀行職能。四家專業(yè)銀行職責(zé)明確，業(yè)務(wù)分工清楚，基本上適應(yīng)了當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展的要求。改革初期，國(guó)有企業(yè)開(kāi)始推行放權(quán)讓利、利改稅以及承包責(zé)任制等改革措施，體制改革不斷深入，企業(yè)活力也隨之逐漸增強(qiáng)。與之相適應(yīng)，國(guó)家專業(yè)銀行在商業(yè)化改革方面也開(kāi)始進(jìn)行一些探索，銀行具有了一定程度的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，業(yè)務(wù)交叉也開(kāi)始出現(xiàn)。

　　回顧來(lái)看，這一階段改革的最大成就是實(shí)現(xiàn)了國(guó)家專業(yè)銀行與中央銀行的分立，打破了一家國(guó)有銀行一統(tǒng)天下的局面，開(kāi)創(chuàng)了國(guó)有銀行的商業(yè)化改革局面。但另一方面，國(guó)家專業(yè)銀行仍然實(shí)行行政性的管理體制。盡管銀行一定程度上擁有了自行融通和運(yùn)作信貸資金的權(quán)力，但這一“權(quán)力”的行使只能在國(guó)家下達(dá)的信貸計(jì)劃這一“籠子”里行使，是否遵守和完成國(guó)家下達(dá)的信貸計(jì)劃，仍然是考察評(píng)價(jià)銀行和銀行管理者的關(guān)鍵。

　　(二)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行改革(1994—2002)

　　1994年，我國(guó)正式頒布《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，從法律上明確了工、農(nóng)、中、建四家銀行是實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。與此同時(shí)，我國(guó)新成立國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行三家政策性銀行，專門(mén)接受四家銀行的政策性業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)政策性金融與商業(yè)性金融相分離。四家銀行過(guò)去的專業(yè)分工也更加淡化，業(yè)務(wù)交叉和市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步發(fā)展。

　　1997年，亞洲國(guó)家發(fā)生金融危機(jī)，使我國(guó)政府和社會(huì)各界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)空前一致：金融安全是維護(hù)國(guó)家安全、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)。1997年11月，黨中央、國(guó)務(wù)院召開(kāi)了全國(guó)金融工作會(huì)議，隨后推出了一系列國(guó)有商業(yè)銀行改革措施：

　　一是補(bǔ)充資本金和剝離不良資產(chǎn)。1998年，財(cái)政部定向發(fā)行2700億特別國(guó)債，所籌資金專門(mén)用于補(bǔ)充四家國(guó)有商業(yè)銀行資本金。1999年，四家國(guó)有商業(yè)銀行將1.4萬(wàn)億資產(chǎn)剝離給新成立的華融、東方、信達(dá)、長(zhǎng)城四家資產(chǎn)管理公司。

　　二是加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)。正式取消國(guó)有商業(yè)銀行的貸款規(guī)模管理，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步強(qiáng)化統(tǒng)一法人管理，改革內(nèi)部稽核體制，建立權(quán)責(zé)明確、激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制；引入國(guó)際先進(jìn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理理念，推行貸款五級(jí)分類試點(diǎn)。

　　三是根據(jù)市場(chǎng)化原則積極推進(jìn)機(jī)構(gòu)管理改革。針對(duì)分支機(jī)構(gòu)重疊、管理層次多、運(yùn)行低效的狀況，國(guó)有商業(yè)銀行從1998年開(kāi)始進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革和人員精簡(jiǎn)。1998～2002年間共精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)約4.5萬(wàn)個(gè)(其中縣支行約1800個(gè))，凈減少人員約25萬(wàn)人。

　　上述改革雖然在一定程度上推進(jìn)了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)化進(jìn)程，但總體上看，銀行經(jīng)營(yíng)管理還帶有濃厚的行政色彩，特別是銀行的財(cái)務(wù)狀況仍然不佳，歷史包袱沉重、資本金嚴(yán)重缺乏，自我發(fā)展能力嚴(yán)重不足。國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

　　(三)股份制商業(yè)銀行改革(2003年至今)

　　2002年，中央召開(kāi)全國(guó)金融工作會(huì)議，明確國(guó)有商業(yè)銀行改革是中國(guó)金融業(yè)改革的重中之重，改革方向是按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求進(jìn)行股份制改造。鑒于國(guó)有商業(yè)銀行改革事關(guān)重大，且與整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革、國(guó)有企業(yè)改革等社會(huì)基礎(chǔ)性改革的交互性也非常復(fù)雜，黨的十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》正式提出，選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，實(shí)行改革試點(diǎn)，重點(diǎn)推進(jìn)。

　　2003年底，黨中央、國(guó)務(wù)院決定，選擇中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行(簡(jiǎn)稱兩家試點(diǎn)銀行)進(jìn)行股份制改革試點(diǎn)，并動(dòng)用450億美元國(guó)際儲(chǔ)備注資。此次股份制改革，將從根本上改善國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行從傳統(tǒng)體制向現(xiàn)代企業(yè)制度的歷史性轉(zhuǎn)變。

　　國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的總目標(biāo)是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、促進(jìn)績(jī)效進(jìn)步這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)，在加入世貿(mào)組織過(guò)渡期內(nèi)將大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。兩家試點(diǎn)銀行經(jīng)過(guò)股份制改革，要在公司治理水平以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效、資產(chǎn)質(zhì)量、審慎經(jīng)營(yíng)等指標(biāo)方面達(dá)到并保持國(guó)際排名前100家大銀行中等以上的水平。

　　根據(jù)改革方案，兩家試點(diǎn)銀行此次改革遵循標(biāo)本兼治、綜合治理的原則，總體上分以下三個(gè)步驟：

　　第一步：財(cái)務(wù)重組，即在國(guó)家政策的扶持下消化銀行的歷史包袱，提高資本充足率水平，徹底改善銀行的財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)重組是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的前提和基礎(chǔ)。

　　第二步：公司治理改革，即根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和國(guó)際先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行改造。公司治理改革是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。

　　第三步：資本市場(chǎng)上市，即通過(guò)使銀行在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市使其成為公眾化的銀行。資本市場(chǎng)上市是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的深化和升華。

　　總的來(lái)看，改革以來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行圍繞著提高市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力、增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)能力這一中心，經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革漸進(jìn)過(guò)程。每一個(gè)階段，國(guó)有商業(yè)銀行改革的中心任務(wù)都不同，但都是前一階段改革的延續(xù)和發(fā)展，都體現(xiàn)了市場(chǎng)化改革的不斷深化。

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