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　　精準社保，從精算做起

　　文 | 孫潔

　　我國社會保險基金存在政策調整不精準、管理分散化的問題。從英美經驗來看，社保體系的完善離不開精算技術的應用，解決我國社保體系的問題，不僅要從制度上加以規范，更要建立精算平衡的理念。

　　盡管國家早已提出，“實現基礎養老金全國統籌，堅持精算平衡原則”。目前的社保制度仍存在收支不合理、社保政策缺位、經營管理粗放等問題。

　　要補齊社保精準化的諸多不足，精算不可或缺，且亟需加快推進。

　　試點模糊 亟待統籌

　　自1997年城鎮職工基本養老保險制度建立至今，我國五項社會保險制度已經運行了近20年。這期間，社會經濟發展水平、人口結構都發生了巨大變化，但社會保險相關政策參數并沒有進行相應調整，政策調整不夠精準、及時等問題也已經出現。

　　從基金收入看，目前我國社會保險基金收支狀況存在較大的地區差異。2016年，我國五項社保基金總收入為5.28萬億，總支出4.65萬億，收支保持總體平衡，累計結余超過6.5萬億。但同時，也存在相當一部分省區市養老保險基金當期征繳收入不能滿足支出需要，部分地區的醫療保險統籌基金支付壓力較大甚至收不抵支，而現收現付型的工傷、失業和生育保險卻出現不合理巨額基金結余的現象。

　　從政策參數看，我國社會保險管理中的繳費年限、繳費率、領取養老金年齡、替代率水平等，均無精算平衡的支撐，各地政策實施時存在著繳費基數不實和碎片化現象。

　　從實施方法看，《社會保險法》以及社保基金管理中缺乏精算平衡的理念、具體方法和途徑，機構和人員設置嚴重滯后——一些重要的法定政策參數不僅沒有精算支撐，也未經國家立法機構審議通過，更沒有向社會公示參數的制定過程，而各地社保部門也鮮有精算人員。

　　如果追溯問題的根源，試點模式和管理粗放難辭其咎。

　　過去20年間，我國社會保險的政策始終處于探索階段，即“采取措施先行試點，在總結試點經驗的基礎上完善原有的方案和政策，再全面推進和實施。”采取試點，可以讓制度在定性前充分試錯，以保證政策未來的可靠和完善，但試點就像“摸著石頭過河”，因為沒有確定的政策，精準化管理也無從談起。

　　此外，管理細節過于“分散”也不應回避。

　　從地域上看，盡管建立了社保基金信息披露制度，但各統籌地區基金收入、支出、結余，以及參保單位、參保人的更廣泛信息均集中在地方政府手里，難以形成更大范圍的共享；同時，地方政府對社保基金收支情況，以及參保人員的參保、續保、斷保的情況不予提供。從部門上看，社保數據分散在多個部門、缺乏大數據集成，這不僅導致騙賠騙保、重復參保和冒領社會保險金的事件屢屢發生，也在一定程度上阻礙了養老保險全國統籌的實現，以及其他各項社會保險統籌層次的提升。

　　英美模式 精算完善

　　反觀國際，一些社保體系運行成熟的國家，通過開展精算評估、提交精算報告的方式，監測社保制度運行，并成功地解決管理過于粗放、運營風險較大、難以支撐政策決策的問題。

　　作為世界上最先將精算技術應用到社會保險領域的國家，英國由政府任命首席精算師，負責社會保險精算工作。同時，政府專門設立獨立的政府精算署，作為非內閣部門，直接對議會負責，為政府提供專業的社會保險精算分析和政策建議。

　　英國的國民保險（即社會保險）具有覆蓋范圍廣、不分行業地區高度統一的特點，社會保險精算的數據涵蓋面涉及各個階層。為此，精算部門建立起適用于社會保險項目的精算模型，保證計算準確性。從報告的期限要求看，英國要求五年左右就重新做一次評估和報告，以確保評估模型的及時性和有效性。

　　與英國一樣，美國也有完善的精算技術和嚴格的評估流程——首先，精算證明不可或缺，此外，通過先進的精算模型測算項目運行的合理性及科學性，總結精算評估結果，最終向總統及國會委員會提交系統的精算報告。

　　但與英國模式相比，美國的精算報告制度有兩點不同。

　　首先，美國實行年度精算報告制度。在管理體制上，則以州政府管理為主，聯邦政府予以支持。 因此，精算報告涉及面不僅從養老保險擴展至醫療保險、殘障保險和失業保險等社會保險計劃，也逐漸應用于聯邦政府的各項福利計劃。

　　其次，美國的社會保險商業特征更強，主張更多地引入商業保險來補充多層次的需求，這使得美國社會保險精算不僅要為社會保險基金運營的整體風險承擔責任，也要同時兼顧參入社保的商業保險公司的各方面風險，過程更為復雜，對保險精算技術也提出了更高的要求。

　　短期攻略 制度為先

　　1941年，英國經濟學家威廉·貝弗里奇爵士受政府委托，調查全英國社保方案和服務狀況。第二年，貝弗里奇向政府提交《社會保險及有關服務》報告，這就是著名的“貝弗里奇報告”。在這份報告中，貝弗里奇第一次強調了“要充分發揮精算師作用”。

　　如果從貝弗里奇的報告算起，精算在歐美社保體系已經延續了60多年。與之相比，中國的社保體系在制度建設、執行標準和數據收集方面與歐美都存在差距。作為后來者，我們應多管齊下，才能盡快補齊短板、實現精準。

　　第一，要從制度上確立精算在社保領域中的地位。其中，建立養老金精算報告制度最為重要。

　　一直以來，拓展精算技術應用的重點和難點在于缺乏制度保障。而精算報告制度則可以“對沖”這個難題，制度包括分析基本養老保險制度運行的人口、宏觀經濟、財政金融等背景狀況，養老保險政策的最新調整和變化，制度覆蓋范圍、基金征繳效率、老年撫養比、基本養老金替代水平等主要業務指標，年度收入、支出、結余等主要財務指標。

　　同時，結合制度運行現狀，對未來10年的基金收支進行中期預測。在研究人口和宏觀經濟走勢的基礎上，對未來50年的基金收支進行長期精算預測；進行參數假設和敏感性分析，說明精算評估中主要參數假設確定的依據，分析主要參數變化對基金和制度運行的影響。在分析預測結果的基礎上，提出精算評估結論和保持制度平穩運行的政策措施。

　　第二，制定規范的精算標準，即明確規定社會保險精算的工作內容、職責、程序和質量要求，明確精算工作成果能夠使用的范圍。

　　具體來說，標準包括對社會保險精算報告中可能出現的術語進行準確的定義，對精算師所采用的精算方法進行規范，對社會保險基金的長期預測、基金收支平衡和風險管理等進行前瞻性規劃。

　　第三，盡快進行社會保險數據的集成和分析。

　　當前，醫療保險、工傷保險、失業保險和養老保險的數據仍然分散在各個部門，而精算則是在人社部的一個小范圍內。因為缺乏部門數據的支撐、配合和協調，精算數據不夠準確，直接影響了費率的確定和調整。

　　下一步，多個部門、不同地區的數據資料需要整合，并形成全面科學的分析報告，進而確定社會保險各個門類的真實支付情況，以解決目前管理粗放的問題。

　　長期策略 理念為本

　　如果說，上述三個途徑是補齊短板的初步攻略，那么建立精算平衡的理念，則是社會保險精細化運作不斷持續、形成氣候的長期策略。

　　首先，《社會保險法》需要增加精算方面的原則和細則。

　　在當前的《社會保險法》中，尚未明確規定必須將精算平衡理念和精算技術應用于社會保險領域，在論證政策決策、運行監控及評估等制度方面，也沒有相關的具體落實要求。未來需要增加社會保險精算、堅持各項社會保險精算平衡的原則及實施細則——不僅要求精算專家作為社會保險監督委員會成員，為社會保險基金收支、運營管理提供建議，而且應明確規定，社會保險精算的工作內容、各方職責、相關程序和質量要求。這樣做的目的，就要從體制上突出精算在社會保險政策制定和運作管理中的關鍵地位。

　　其次，精算人才培養速度要快，方向要準。

　　從歐美的經驗看，普及精算知識、培養專業人才不可或缺。一方面，要加強社會保險精算隊伍建設，增加風險管理與精算的學科建設，建立我國的社會保險精算師資格證書制度。另一方面，也更重要的是，讓社會保險現有各級管理者走進精算的領域，針對自己的工作領域，學會運用精算工具，并理解適度動態調整參數的重要性，只有使管理者樹立精算的理念，人才培養才能更有的放矢。

　　（作者系對外經濟貿易大學保險學院副院長）