記者 張正華 見習(xí)記者 李文龍

　　“進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。設(shè)立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，強(qiáng)化對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一管理，明確各類風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門和責(zé)任單位，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，積極引進(jìn)新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，充分發(fā)揮各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)功能，積極探索審計(jì)垂直化管理改革，全面開展一級分行內(nèi)控綜合評價(jià)，著力提高風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理水平。”

　　———摘自2007年農(nóng)行股改文件

　　金融風(fēng)險(xiǎn)，始終是懸在銀行頭上的一把利劍。在對10年前的亞洲金融危機(jī)反思之際，國有銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融界關(guān)注的話題。對于股改中的農(nóng)行，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力究竟如何更是社會關(guān)注的焦點(diǎn)。農(nóng)行新任黨委書記、行長項(xiàng)俊波上任伊始，在學(xué)習(xí)貫徹胡錦濤同志重要講話的會議上就強(qiáng)調(diào)，要把風(fēng)險(xiǎn)、案件的防范作為當(dāng)前工作的重中之重。自年初將風(fēng)險(xiǎn)控制作為今年股改的一項(xiàng)重點(diǎn)以來，農(nóng)行多管齊下，進(jìn)一步完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，為股改上市奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

　　為推進(jìn)股改，目前農(nóng)行所做的首要工作是對原有制度進(jìn)行診治，其范圍覆蓋評級授信、信貸決策、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)結(jié)算等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。據(jù)了解，需要修訂和新制訂的規(guī)章制度多達(dá)324項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的推陳出新，不僅解決了農(nóng)行長期以來風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多、基礎(chǔ)管理薄弱的問題，使風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到切實(shí)提高，股改上市和經(jīng)營轉(zhuǎn)型也據(jù)此有了基本的制度保障。

　　在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，貸后管理是個(gè)軟肋。國內(nèi)銀行長期以來“重放輕管”的現(xiàn)象，導(dǎo)致了大量

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。為了解決不良貸款這一頑疾，農(nóng)行將貸后管理擺在了突出位置。先后4次開展了貸后管理盡職檢查，督促相關(guān)人員重視貸后風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)行還專門設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，配備了多達(dá)7000人的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行嚴(yán)格的新增不良貸款問責(zé)制和引咎辭職制。農(nóng)行此舉效果明顯，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯改善，不良貸款明顯下降，2004年以來新增貸款不良率僅為1.27%，在很大程度上緩解了財(cái)務(wù)重組和股改的阻力。

　　構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

　　近期，“邯鄲農(nóng)行事件”、網(wǎng)銀款項(xiàng)被盜等銀行案件表明風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)滲透到了銀行經(jīng)營管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，銀行亟待建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。事實(shí)上，農(nóng)行早就加大了對內(nèi)部案件的排查和追究力度。僅2006年就處理各類涉案和責(zé)任人員5465人，3年共撤并1.1萬個(gè)達(dá)不到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要求的風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了全系統(tǒng)發(fā)案總數(shù)、涉案金額、百萬元以上案件數(shù)和金額的“三下降”。今年，“邯鄲農(nóng)行事件”更是引起了農(nóng)行對操作風(fēng)險(xiǎn)的高度重視。農(nóng)行4月17日已部署在全行范圍內(nèi)開展金庫安全檢查，并對全行案件防控工作做出緊急部署，要求在抓好股改和業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時(shí)，堅(jiān)決遏制各類案件的發(fā)生。

　　合規(guī)管理是農(nóng)行自身為股份制改革所做的一項(xiàng)重要的準(zhǔn)備工作。農(nóng)行特地將總行原來的法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，并在全行范圍內(nèi)實(shí)施合規(guī)管理制度。

　　開展一級分行內(nèi)控評價(jià)

　　內(nèi)部

審計(jì)機(jī)制是現(xiàn)代商業(yè)銀行的穩(wěn)定器。農(nóng)行今年在繼續(xù)加強(qiáng)二級分行和縣區(qū)支行內(nèi)控評價(jià)的同時(shí)，開啟了一級分行內(nèi)控評價(jià)的大幕，從而建立起對網(wǎng)點(diǎn)、支行、分行各個(gè)層面全面評價(jià)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。

　　據(jù)了解，評價(jià)小組認(rèn)真梳理了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，揭示各分行存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、內(nèi)控缺陷和漏洞；提出了針對性強(qiáng)、具有較強(qiáng)操作性的建議，制定切實(shí)的解決方案，增強(qiáng)了農(nóng)行全系統(tǒng)的執(zhí)行力。據(jù)了解，農(nóng)行將一級分行內(nèi)控評價(jià)確定為一項(xiàng)長期開展的常規(guī)審計(jì)工作，將進(jìn)入規(guī)范化、制度化的軌道，以促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制，維護(hù)一級法人體制的統(tǒng)一性、權(quán)威性、效率性。這對于農(nóng)行加強(qiáng)公司治理、推進(jìn)股改上市具有重要的意義。

　　推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)垂直管理

　　作為推進(jìn)股改的重要內(nèi)容之一，農(nóng)行內(nèi)部審計(jì)體制垂直管理的改革已取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。據(jù)悉，農(nóng)行目前已初步建立了對一級法人負(fù)責(zé)的兩級審計(jì)派駐制，目前已向19家一級分行派駐了審計(jì)特派辦，在273個(gè)二級分行設(shè)置了審計(jì)辦事處，顯著提高了內(nèi)審工作獨(dú)立性和內(nèi)部控制有效性，強(qiáng)化了一級法人的控制力，推動了農(nóng)行股改中法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)進(jìn)程。

　　此外，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面，農(nóng)行對監(jiān)控手段進(jìn)行了多項(xiàng)創(chuàng)新，完善了監(jiān)控體系，開發(fā)和推廣了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)、信貸在線監(jiān)控、會計(jì)監(jiān)控、財(cái)務(wù)管理、

反洗錢等五大監(jiān)控系統(tǒng)，在各級管理行設(shè)立了信貸在線監(jiān)控和會計(jì)監(jiān)控“兩大中心”，實(shí)行“全方位、超時(shí)空、無盲區(qū)”的在線風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，增強(qiáng)了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。