記者 韓雪萌

　　今年上半年，首批村鎮銀行在四川、吉林等地開閘試水，這是我國銀行業在調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策后邁出的戰略性一步。村鎮銀行以及其他農村金融創新組織躍入農村金融版圖，對于激活農村的金融市場、帶來新的競爭、增添新的活力和新的商機有著質的幫助。與此同時，在機構完成初建之后，如何防范村鎮銀行的風險，監管部門對這一新型金融機構將進行怎樣的監督與管理，在村鎮銀行開業之后，也愈發迫切。銀監會近日出臺的《村鎮銀行監管意見》，就是對村鎮銀行監管的一個有利補充和回應。

　　加強監管迫在眉睫

　　2006年底，《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，提出了調整放寬農村地區銀行業金融機構準入的相關政策，鼓勵和引導金融機構和境內外各類資本加大對農村地區的金融投資，支持其設立村鎮銀行、專營貸款業務子公司和農村信用合作組織等新型農村金融機構，進一步完善農村金融體系。但同時，銀監會更提出對農村金融機構要實施“寬準入嚴監管”的標準。

　　據了解，在村鎮銀行的組建過程中，指導試點地區的文件是由銀監會制定下發的《村鎮銀行管理暫行規定》。根據銀監會提供的數據，目前，全國6個試點省(區)試點工作進展順利，已經組建了一批村鎮銀行，另有一些銀行業金融機構已經提出了組建村鎮銀行的申請。

　　相比其他幾大商業銀行牽頭的小額貸款組織，村鎮銀行顯然更具有吸引力。村鎮銀行出現之后，農村金融機構一直存在的覆蓋面太窄、供給不足、效率不高等問題，均可以得到有效化解，這對農民來說無疑是一件好事。因此，經濟學家們普遍看好它對改善農村金融服務的價值，和這一新型機構所具有的突破性意義。在銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》中，村鎮銀行的業務范圍已經限制在一個縣里，但是在村鎮銀行運行之后，有關村鎮銀行業務范圍還可突破的聲音，卻不絕于耳。

　　對此，銀監會合作金融部的一位人士告訴記者：“一些已經誕生的村鎮銀行作為一類新型農村金融機構，目前國內外尚無監管經驗可資借鑒，如何結合其小法人的公司治理、內部控制、風險管理、業務經營的特點實施‘嚴監管’，正成為銀行業監管者面臨的一個新課題和嚴峻挑戰。”

　　顯然，在村鎮銀行組建之后，如何體現“嚴監管”，做好村鎮銀行的監督與管理工作，對于監管者來說，已經迫在眉睫。

　　“嚴監管”怎樣體現

　　在銀監會近期發布的《村鎮銀行監督管理意見》中，“嚴監管”得到了較為充分的體現。

　　記者看到，《村鎮銀行監督管理意見》共分十部分，一是監管目標，主要明確了對村鎮銀行實施監管的四個原則和所要達到的監管目標。二是市場準入監管，從機構、業務、高級管理人員和股權管理等方面對準入提出要求。三是資本監管，強調村鎮銀行要建立資本評估、約束、補充、預警和糾正機制。四是公司治理和內部控制監管，要求村鎮銀行構建適合小法人機構特點的內部管理，強化自身約束。五是風險監管，針對村鎮銀行的主要風險點，要求重點防范信用風險、流動性風險和操作風險。六是支農服務監管，明確監管機構要積極引導村鎮銀行確立服務“三農”的市場定位，并建立支農服務考核評價體系。七是信息披露監管，提出對村鎮銀行實施嚴格的信息披露制度，要求充分發揮市場對村鎮的激勵約束作用。八是持續監管，對村鎮銀行建立非現場監管報表、主監管員、現場檢查和并表監督進行了明確。九是風險處置，根據村鎮銀行的風險狀況，從日常風險、支付風險和高風險機構三個方面，對村鎮銀行風險處置責任、程序和內容進行了界定。十是監管要求，明確了銀監會、銀監局和銀監分局的職責分工，并對監管資源配置、監管培訓、監管提示等監管基礎建設提出了要求。

　　突出的是，結合村鎮銀行的特點，《村鎮銀行監督管理意見》提出了屬地監管和聯動監管、合規監管和風險監管、法人監管和并表監管、持續監管和分類監管相結合等四個原則。

　　并表監管通常運用在跨國銀行監管和集團控股公司的監管中，在村鎮銀行監管中特別引入了并表監管原則，主要基于村鎮銀行的控股股東和母公司是銀行業金融機構，有必要在實施村鎮銀行法人監管上，從集團范圍強化對控股銀行及其村鎮銀行防范金融風險，并強化控股銀行對村鎮銀行履行的義務。

　　按照規定，對符合并表監管要求的，持股銀行所在地的銀行業監管機構負責對村鎮銀行實行并表監管。持股銀行應按照非現場監管信息系統并表監管要求，向屬地監管機構報送監管信息。負責并表監管的銀行業監管機構要與村鎮銀行的屬地監管機構建立每月對話機制，加強監管信息溝通，實施對持股銀行有效監管。

　　業內人士認為，這樣做，可以提高村鎮銀行控股股東的責任感，可以使監管者全面掌握監管信息，強化管理，有助于村鎮銀行規范健康地運行。

　　嚴限經營范圍

　　對于村鎮銀行經營范圍的限制，是“嚴監管”原則的著重體現。

　　上述銀監會人士說，村鎮銀行是一個社區性銀行業金融機構，為確保村鎮銀行資金取之于社區、運用于社區，《村鎮銀行監督管理意見》對村鎮銀行的經營區域和業務范圍作了嚴格限制，明確設在縣(市)的村鎮銀行不得跨縣(市)發放貸款和吸收存款。并要求，屬地監管機構要加強對村鎮銀行的業務監管，督促村鎮銀行在核準的業務范圍和經營區域內依法合規進行經營。對違法違規經營、超業務范圍和經營區域經營的村鎮銀行，要嚴格按照有關金融法律法規進行處理。

　　除了經營范圍的限制外，“嚴監管”還體現在建立資本預警機制上。

　　資本預警機制的特點是，銀行業監管機構要設置資本充足率“預警線”，當村鎮銀行的資本充足率接近預警值時，要及時提示，督促村鎮銀行啟動資本補充和控制風險資產機制，防止資本充足率下降到8%以下。

　　據了解，資本監管預警機制，是借鑒香港等監管當局經驗，防止村鎮銀行資本充足率下降到審慎監管指標以下，而引入的一套預警機制。其核心是，在資本充足率8%之上設定一個觸發比例，規定當村鎮銀行資本充足率接近10%左右時，銀行業監管機構應進行提示，督促村鎮銀行啟動資本補充機制和控制風險資產，防止資本充足率進一步下降。

　　強化風險管理

　　風險管理是村鎮銀行可持續發展的關鍵。為此，《村鎮銀行監督管理意見》要求村鎮銀行在有效控制風險的前提下，建立合理風險管理制度，著重防范三大風險。

　　在信用風險方面，汲取城市信用社、農村基金會等經驗教訓，嚴格禁止村鎮銀行對外擔保，堅決杜絕超比例大額貸款，提出單一產業信貸投放比例限制。為防止股東及其關聯方在村鎮銀行設立后，通過貸款方式惡意套取銀行資金，損害廣大存款人利益，《村鎮銀行監督管理意見》要求嚴格控制與股東和內部人的關聯授信，對股東和內部關系人的關聯授信應報董事會或股東大會同意，且不得超過對村鎮銀行的投資金額。村鎮銀行不得對異地股東及其設在當地的分支機構進行授信。村鎮銀行要建立與自身管理相適應，與“三農”特點和微小企業相匹配的信貸管理制度，實行審慎、規范的風險資產分類制度，全面準確地反映資產形態，提足撥備并始終將資產損失準備充足率保持在100%以上。

　　在流動性風險方面，為防止出現流動性風險，要求村鎮銀行與控股銀行建立流動性風險管理支持機制，確保持股銀行對村鎮銀行必要的流動性支持，在出現流動性風險時，控股股東向村鎮銀行提供流動性支持。當村鎮銀行可能出現或已經出現流動性風險時，屬地監管機構要及時向持股銀行所在地的銀行業監管機構進行通報，要求協助督促持股銀行加強對村鎮銀行流動性支持，共同防范流動性風險。

　　在操作風險方面，簡化靈活執行操作風險制度辦法，強調從內部合規建設，防范案件風險。