為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范不正當(dāng)利益輸送的風(fēng)險，銀保監(jiān)會近日發(fā)布《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》），整治險企關(guān)聯(lián)交易亂象。

　　9月9日，銀保監(jiān)會公告稱，已于近日印發(fā)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》）。《辦法》共七章六十四條，從“完善關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”等5方面加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，強(qiáng)化保險公司內(nèi)控管理。

　　本辦法自發(fā)布之日起施行。《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕24號）、《關(guān)于執(zhí)行<保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法>有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕88號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕36號）、《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕52號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險公司關(guān)聯(lián)交易管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕52號）同時廢止。

　　下一步，銀保監(jiān)會將強(qiáng)化制度建設(shè)，彌補(bǔ)監(jiān)管短板，持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，不斷提高保險公司風(fēng)險防范意識和管理水平。

　　5方面強(qiáng)化保險公司內(nèi)控管理

　　據(jù)了解，《辦法》共七章六十四條，將從以下幾方面加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，強(qiáng)化保險公司內(nèi)控管理：

　　一是完善關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。《辦法》借鑒國際、國內(nèi)會計準(zhǔn)則及我國保險公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管實(shí)際情況，合理界定了關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　二是科學(xué)制定監(jiān)管指標(biāo)。結(jié)合近年來保險公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)營管理特點(diǎn)，按照“重點(diǎn)突出、抓大放小”的原則，明確了重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步完善資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例，制定比例上限，控制關(guān)聯(lián)交易總體風(fēng)險。

　　三是加強(qiáng)穿透監(jiān)管。要求保險公司按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，跟蹤監(jiān)控保險資金流向，層層穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)。對可能導(dǎo)致利益傾斜的自然人、法人或其他組織，穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。

　　四是完善內(nèi)控和問責(zé)機(jī)制。要求保險公司設(shè)立董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會和關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的全面和日常管理，優(yōu)化管理流程，完善內(nèi)控機(jī)制。強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制，明確保險公司相關(guān)部門和獨(dú)立董事可以對違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提出問責(zé)建議，監(jiān)管部門可以責(zé)令保險公司對相關(guān)責(zé)任人予以問責(zé)。

　　五是加強(qiáng)信息披露。明確董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會統(tǒng)籌管理信息披露工作，保證信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。同時借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，要求保險公司在年報中不僅按照會計準(zhǔn)則披露關(guān)聯(lián)交易情況，還應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易總體情況。

　　六是強(qiáng)化監(jiān)管職能。

　　銀保監(jiān)會指出，該《辦法》設(shè)立專門章節(jié)明確關(guān)聯(lián)交易管理和監(jiān)管職責(zé)，要求保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等關(guān)聯(lián)方如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。明確保險公司董事會對關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任。銀保監(jiān)會依法對違規(guī)行為和相關(guān)責(zé)任人采取監(jiān)管措施，加大對責(zé)任主體的監(jiān)管力度。

　　實(shí)質(zhì)重于形式確定關(guān)聯(lián)交易

　　銀保監(jiān)會副主席梁濤曾表示，保險公司股東股權(quán)領(lǐng)域存在一些風(fēng)險隱患，部分公司治理有效性“先天不足、后天失調(diào)”，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險日益突出，管控失效風(fēng)險不可忽視。

　　據(jù)了解，此次立法目的是為了重點(diǎn)監(jiān)控公司治理不健全機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易和大額資金運(yùn)用行為，要求保險公司提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，從而達(dá)到提高保險公司經(jīng)營獨(dú)立性，防止利益輸送風(fēng)險的監(jiān)管目標(biāo)。

　　近年來，通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送問題已成為行業(yè)亂象之一，個別保險公司通過設(shè)立非金融子公司或者層層嵌套的金融產(chǎn)品，向關(guān)聯(lián)方輸送利益，把保險公司當(dāng)成“提款機(jī)”，引發(fā)重大風(fēng)險，引起社會高度關(guān)注。

　　銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問中介紹稱，十余年前制定的《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》已經(jīng)不能適應(yīng)防風(fēng)險和強(qiáng)監(jiān)管的需要。一是監(jiān)管制度不完善，存在監(jiān)管空白。例如，原有規(guī)定未明確保險公司對子公司的關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)，導(dǎo)致部分實(shí)際控制人以保險公司子公司作為“資金中轉(zhuǎn)站”，繞道獲取保險資金，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查。二是關(guān)聯(lián)交易形式多樣，原有規(guī)定缺乏穿透監(jiān)管內(nèi)容和手段，存在監(jiān)管盲區(qū)，難以滿足關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定的需要。三是制度較為零散，未形成統(tǒng)一全面的制度體系，不利于操作執(zhí)行。

　　為加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，銀保監(jiān)會制定并發(fā)布了本《辦法》。

　　落實(shí)問責(zé)到人 明確管理機(jī)制

　　《辦法》指出，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)清晰，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當(dāng)手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告、披露義務(wù)。

　　近三年來，原保監(jiān)會到現(xiàn)銀保監(jiān)會密集下發(fā)多份監(jiān)管函，劍指保險公司關(guān)聯(lián)交易問題，險企關(guān)聯(lián)交易管理成“重災(zāi)區(qū)”。

　　2018年12月，中國人民銀行上海分行官網(wǎng)公布行政處罰信息公示表，人保壽險上海市分公司因存在未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)、未按照規(guī)定報送可疑交易報告的違法行為，被中國人民銀行上海分行合計罰款人民幣190萬元。

　　2017年10月，信泰人壽保險股份有限公司、中華聯(lián)合保險集團(tuán)股份有限公司、百年人壽保險股份有限公司、華匯人壽保險股份有限公司、等多家保險公司均因關(guān)聯(lián)交易問題收到監(jiān)管函，問題包括關(guān)聯(lián)方檔案不完整，管理不規(guī)范；重大關(guān)聯(lián)交易未識別未報告；關(guān)聯(lián)交易管理不規(guī)范；現(xiàn)有關(guān)聯(lián)交易存在損害保險公司利益的風(fēng)險等等。

　　根據(jù)《辦法》內(nèi)容，將落實(shí)責(zé)任問責(zé)到人。保險公司董事會和關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。合規(guī)負(fù)責(zé)人是關(guān)聯(lián)交易管理的直接責(zé)任人。

　　具體來看，在管理機(jī)制方面，要求保險公司在董事會和經(jīng)營層建立關(guān)聯(lián)交易控制委員會和辦公室，分別負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的全面管理和日常管理。增加保險機(jī)構(gòu)的主動管理責(zé)任，要求保險公司進(jìn)一步優(yōu)化管理流程，明確責(zé)任歸屬，實(shí)現(xiàn)管控流程全程可追溯。明確內(nèi)部問責(zé)的發(fā)起和審批流程，規(guī)定保險公司的相關(guān)主體可以對違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提出問責(zé)建議，監(jiān)管部門也可以責(zé)令保險公司對相關(guān)責(zé)任人予以問責(zé)。

責(zé)任編輯：趙子牛