勞動和社會保障部劉永富部長（來源：資料圖片） 點擊此處查看全部財經新聞圖片

　　2007年7月14日, “受托人法律責任與投資績效評估”專題論壇在清華大學公共管理學院多功能報告廳隆重開幕。在企業年金制度深入發展之際，清華大學就業與社會保障研究中心與中國民生銀行聯合舉辦了這次的中國企業年金系列論壇(7)。以下為勞動和社會保障部劉永富部長的演講。

　　劉永富：

　　各位來賓、女士們、先生們：上午好！非常高興出席清華大學舉辦的這次企業年金受托人法律責任與投資績效論壇。我個人認為目前企業年金正處在加速發展、不斷規范的過程中，論壇為大家提供了一個平臺，大家在一起溝通情況，交流信息，研究問題是非常必要的，特別是像我們清華大學這樣的名校能夠參與進來，我感覺到非常地高興，所以，我也愿意借此機會談以下四點個人的意見，和大家共同討論。

　　第一、我國的社會保障進入了一個新的發展階段。中國政府高度重視社會保障部，近年來做出了一系列的重大決策和工作部署。經過各地區、各方面的共同努力，社會保障取得了明顯的成效，也可以說是實現了跨越式的發展。具體體現在：一、是我們實行兩個確保的政策，保障了4000多萬企業退休人員和近三千萬國有企業下崗職工的生活，基本解決了機構調整和體制轉軌中的突出問題；二、是積極探索長效機制。2001年以來開展的社保試點已經達到了11個省市，社會保障的制度不斷地完善；三、是加強管理和監督，可以說我們對基金是放心的；四、是加強社會保障政策得到了較好的落實。近五年，養老保險的覆蓋人數每年平均遞增6%，基金的增繳收入每年平均遞增2%，我們養老金的水平平均每年遞增9%，

醫療保險的覆蓋人數每年遞增14%，基金的增繳收入年均遞增30%。

　　黨的“十六大”以來，以胡錦濤為總書記的黨中央提出了科學發展觀、構建社會主義，和諧社會一系列的重要戰略思想，明確了建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的目標任務，加快了社會保險立法的進程。我國的社會保障已經進入了一個新的發展階段，開始由城鎮為主向城鄉統籌轉變，由職工為主向城鄉全體居民為主，由單一體系向多層次體系轉變。

　　隨著人口老齡化、城鎮人員流動和就業方式的多樣化，還有我國經濟的全球化這一系列的挑戰，我認為我們應當從以下6個方面來完善我國的社會保障體系。一、是完善城鎮制度，構建覆蓋城鄉的社會保障制度；二、是建立可持續發展的長效機制；三、是基本保險與普通保險相結合，構建多層次的保障體系，這里面我們要改變目前主要依靠基本保險，保障單一的狀況，推進企業年金補充醫療保險等一些補充性的保險。發展商業保險和社會救助，建立多層次的保障體系和待遇確定的增長機制，穩步提高社會保障的水平，使社會保障的對象享受經濟和社會發展的成果。四、是制度建設與制度管理相結合，形成制度、監督為一體的工作體系；五、是改革探索和法制建設相結合，將社會保障納入法制化軌道，在當前要特別加快社會保障法的制定工作。六、是立足中國國情與國際經驗相結合，完善有中國特色的社會保障制度。

　　第二、充分肯定企業年金工作取得的成績。我國從91年開始建立企業年金制度，當時僅僅是提出來，并沒有真正地實施，真正實施是在90年代中期以后。經過近十年的改革探索，工作取得了明顯的進展，我認為主要有以下四點：

　　1、是制度框架基本定型。按照國務院關于企業年金實行市場化的規定精神，2004年勞動和社會保障部頒布企業年金試行辦法，對如何建立企業年金做出規定，明確企業年金采取個人賬戶管理方式，由企業和職工個人共同繳費。勞動和社會保障部還會同

銀監會、

證監會、保監會共同頒布了《企業年金基金管理試行辦法》，對企業年金基金的注資管理和制度做出了規定，明確了企業年金管理機構的資格條件和注資范圍，建立系統配合的監管機制。國家稅務總局、國務院、國資委、全國總工會的一些部門相繼出臺了十幾個配套辦法，現在可以說我們的企業年金制度的框架已基本定型。

　　2、是治理機構基本確定。企業年金的治理機構是確保受益人利益最大化的制度安排，為確保企業年金注資管理責任和責任的合理劃分，我們確立了信托管理模式，強化了企業年金資產的獨立性，界定了受托各方的責任，更好地維護受益人的利益。我們引入了基金的托管制度，使企業年金基金財產和各方管理人以及企業的自有財產相分離，規定托管人和基金管理人不得是同一個人，不得相互持有股份，有效地保證了托管人對投資管理人的監督職能，同時我們也明確了機構各負職責、相互制約的機制，在保證基金財產安全的前提下，實現基金的保值增值。

　　3、是市場運營正式啟動。2005年勞動和社會保障部認定了37家企業年金管理機構。一年多來，這些機構積極推動企業年金步入市場化管理運營。2006年勞動和社會保障部明確要求原有的由社會保險經辦機構管理的企業年金要在2007年基本完成向市場化管理運營的過渡工作，今年勞動和社會保障部又提出了做好原有企業年金工作的意見，規定了原來的企業年金有關移交政策措施。隨著移交工作的完成，企業年金市場化運營機制將進一步完善。去年從實際效果來看也是不錯的，我們投入市場運營是從去年第四季度才開始，根據統計，僅這一個季度的投資受益率就達到了5.6%，應該說是相當不錯的。

　　4、是基金規模呈現加速發展態勢。企業年金按市場化管理運營，不僅實現了制度上的創新，而且促進了社會各方思想認識的統一。經過努力，企業年金呈加速發展態勢，2006年底，大概有24000家企業將近10000萬職工資金，去年一年新增230億。企業年金的良好發展，有力地促進了多層次養老保障的形成。

　　第三、大力推動企業年金的健康發展。隨著養老保險制度的不斷完善，企業年金的作用會更加重要，我們要找準工作的著力點，推動企業年金更好、更快地健康發展。

　　1、要完善制度建設，根據企業年金發展需要，制定企業年金稅收優惠政策，支持企業年金的進一步發展。制定基金計劃的管理辦法，解決中小企業建立企業年金的問題。建立企業年金的信息披露制度，廣泛接受社會監督，對企業年金待遇的明確等具體問題做出深入研究，做出更加明確、具體的規定。研究制定企業年金條例，提高制度的法律保障。

　　2、要調動企業和職工的積極性，企業年金的源頭在企業，企業和職工的認識、建立企業年金的重要性和必要性，增強建立企業年金的積極性和主動性，具有十分重要的意義。希望企業家在搞好當期分配和參加基本保險的基礎上，根據國家政策建立企業年金計劃，促進企業建立制度，為職工謀取長遠利益、增強企業凝聚力、競爭力，為企業的長遠發展著想。同時要引導職工是建立企業年金計劃的委托人、受益人，享有參與權、執行權和民主協商的權力，積極關心和參與企業年金計劃。

　　3、要加強對企業年金計劃合規性的監管，重點把握好以下幾點：(1)、是企業建立年金制度要堅持市場制度，廣泛聽取各方面的意見，提高工作透明度，充分考慮督促職工利益；(2)是堅持效率優先和促進公平有機結合，光靠高管和少數人員建立企業年金是不行的，但是我們在資金的分配上可以與個人貢獻掛鉤，合理拉開差距。對工作骨干、勞動模范、科研人員有突出貢獻者適當管理。同時做好在職職工與已離退休人員的關系，企業可以根據本企業的經濟承受能力和職工代表大會的意見，采取追繳和一次性補償的特殊辦法，讓已經退休的人員參與企業年金的分配，適當提高他們的待遇水平。主要是在一些行業、一些企業已經退休人員的待遇比較差，這些行業和企業現在的經濟效益比較好，收入的差距較大，如果實行這種辦法，是目前的一種特殊的辦法，也不是長久的辦法，主要是做好目前在體制轉軌過程中解決一些突出矛盾和問題的辦法。

　　4、要發揮受托人的重要作用。在我國的企業年金制度設計中，明確規定企業年金基金投資運營管理必須引入符合條件的受托人。受托人在投資運營管理中有特殊的地位，負有重要的責任，發揮受托人的重要作用，可以從三個方面把握：

　　(1)、是突出受托人的法律責任，從法律意義上說，明確受托人的定位之后，受托人將在運營環境中承擔著制定企業年金基金投資策略、選擇更換其他管理人的重要職責，也可以說受托人是企業年金運作流程中的牽頭人，可以指揮、調動、協調其他三方管理人，共同高效地進行企業年金的投資管理服務，因此我們要進一步加強對受托人法律責任管理制度的研究。實現受托人的專業和職業化，使他們對企業年金的投資和運營承擔起重要責任，有效保證對其他三方管理人進行公正的選擇和有效的監督。

　　(2)、是發揮各方制衡的有效機制。企業年金的市場參與機構包括受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人，既在進行實際的業務操作，也在負責對其它的環節相互監督。按照制度設計的目標，賬戶管理人是信息管理中心，托管人是資產、資金的保管和監督中心，投資管理人是基金保值增值的主要責任人。三方管理人在各自的領域內各司其職，按照受托人與其簽訂的委托管理合同進行管理，并吸收受托人的監督，這樣的分工安排能夠促進各方管理人提高其專業管理能力，使企業年金基金的投資運營能夠做到安全、高效。

　　(3)、是繼續控制投資基金風險。在企業年金管理運營中，資產必須實現保值增值，但又不能冒很大的風險，這就要求受托人制定企業年金投資策略時，必須遵循受益性、安全性和靈活性相結合的原則，要通過各種基金報表制度和投資分析系統，借助一些有效的指標分析體系，量化和監控投資組合面臨的市場風險。另外，要區別不同風險的特性，采取不同的風險控制措施。最后，要規范管理，防止利益輸送、利害關系人交易。

　　各位來賓，企業年金的前途光明，任重道遠，讓我們共同努力，共同推進這項事業的發展。謝謝大家！