第四十八條 上市公司股份的轉讓方為國有及國有控股金融企業的，轉讓方在確定受讓方后，應當及時向財政部門報送以下材料：

　　(一)轉讓方案的實施及選擇受讓方的有關情況；

　　(二)上一年度經會計師事務所審計的財務會計報告；

　　(三)受讓方基本情況、公司章程及最近一期經會計師事務所審計的財務會計報告；

　　(四)上市公司基本情況、最近一期中期財務會計報告及經會計師事務所審計年度財務會計報告；

　　(五)股份轉讓協議及股份轉讓價格的定價說明；

　　(六)受讓方與國有股東、上市公司之間在最近12個月內股權轉讓、資產置換、投資等重大情況及債權債務情況；

　　(七)律師事務所出具的法律意見書；

　　(八)轉讓上市公司股份對公司股價和資本市場的影響；

　　(九)財政部門規定的其他文件。

　　第四十九條 財政部門應當對轉讓方報送的材料進行認真審核，并出具股份轉讓批復文件。

　　第五十條 轉讓方應當按照本辦法第二十四條的規定，收取轉讓價款，并按照國家有關規定及時辦理相關國有產權登記手續。

　　第五章 法律責任

　　第五十一條 金融企業國有資產轉讓過程中出現下列情形之一的，財政部門可以要求轉讓方立即中止或者終止資產轉讓活動：

　　(一)未按本辦法有關規定在產權交易機構中進行交易的；

　　(二)轉讓方不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限，或者未按規定報經財政部門和相關部門審批，擅自轉讓資產的；

　　(三)轉讓方、轉讓標的企業故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假會計資料，導致審計、評估結果失真，以及未經審計、評估，造成國有資產流失的；

　　(四)轉讓方與受讓方串通，低價轉讓國有資產，造成國有資產流失的；

　　(五)轉讓方未按規定落實轉讓標的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；以金融企業國有資產作為擔保的，轉讓該部分資產時，未經擔保債權人同意的；

　　(六)受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉讓方的選擇以及資產轉讓協議簽訂的；

　　(七)受讓方在產權轉讓競價過程中，惡意串通壓低價格，造成國有資產流失的。

　　第五十二條 轉讓方、轉讓標的企業有本辦法第五十一條規定的情形，由財政部門給予警告，并建議有關部門對負有直接責任的人員和其他直接責任人員給予行政處分；造成國有資產損失的，應當建議有關部門依法追究金融企業董事、監事、高級管理人員的責任；由于受讓方的責任造成國有資產流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經濟損失。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關。

　　第五十三條 會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、財務顧問機構等社會中介機構在國有資產轉讓的審計、評估、法律和咨詢服務中違規執業的，財政部門應當向其行業主管部門通報有關情況，建議依法給予相應處理。

　　第五十四條 產權交易機構在金融企業國有資產交易中弄虛作假或者玩忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，財政部門可以停止其從事金融企業國有資產交易的相關業務，建議有關部門依法追究產權交易機構及直接責任人員的責任。

　　第五十五條 金融企業國有資產轉讓批準機構及其有關人員違反法律、行政法規及本辦法規定，造成國有資產流失的，由有關部門依法給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關。

　　第六章 附則

　　第五十六條 省、自治區、直轄市、計劃單列市的財政廳(局)可以根據本辦法，制定本地區金融企業國有資產轉讓管理實施辦法，并報財政部備案。

　　第五十七條 國有及國有控股金融企業因依法行使債權或者擔保物權，而受償于債務人、擔保人或者第三人的非上市企業產權轉讓，比照本辦法第二章在產權交易機構進行。

　　國有及國有控股金融企業因依法行使債權或者擔保物權，而受償于債務人、擔保人或者第三人的上市公司股份轉讓，比照本辦法第三章的規定在證券交易系統中進行。

　　第五十八條 國有及國有控股金融企業持有的國有資產涉及訴訟的，根據人民法院具有法律效力的文件，辦理相關轉讓手續。

　　第五十九條 國有及國有控股的證券公司、基金管理公司、資產管理公司、信托公司和保險資產管理公司等金融企業出售其所持有的以自營為目的的上市公司股份按照相關規定辦理。

　　第六十條 金融資產管理公司轉讓不良資產和債轉股股權資產的，國家相關政策另有規定的，從其規定。

　　本辦法所稱金融資產管理公司，是指中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司。

　　第六十一條 中國人民銀行總行所屬企業、中國投資有限責任公司(含中央匯金投資有限責任公司)、信用擔保公司以及其他金融類企業的國有資產轉讓監督管理工作，比照本辦法執行。

　　第六十二條 本辦法自2009年5月1日起施行。(雪婷)

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