《商業銀行內部控制指引》、《商業銀行信息披露辦法》等發布并實施

　　本報北京7月25日訊 記者 韓雪萌 報道 中國銀監會今日晚上公布了九項主席令，公布九項管理規章，其中四項為新公布，其余為修改。

　　四項新公布的部門規章為：《個人定期存單質押貸款辦法》、《商業銀行內部控制指引》、《商業銀行信息披露辦法》、《單位定期存單質押貸款管理規定》,自公布之日起施行。

　　《個人定期存單質押貸款辦法》規定，作為質押品的定期存單包括未到期的整存整取、存本取息和外幣定期儲蓄存款存單等具有定期存款性質的權利憑證。所有權有爭議、已作擔保、掛失、失效或被依法止付的存單不得作為質押品。以第三人存單作質押的，貸款人應制定嚴格的內部程序，認真審查存單的真實性、合法性和有效性，防止發生權利瑕疵的情形。存單質押擔保的范圍包括貸款本金和利息、罰息、損害賠償金、違約金和實現質權的費用。存單質押貸款金額原則上不超過存單本金的90%(外幣存款按當日公布的外匯(鈔)買入價折成人民幣計算)。

　　《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行應當設立履行風險管理職能的專門部門，負責具體制定并實施識別、計量、監測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。應當建立涵蓋各項業務、全行范圍的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控。商業銀行應當明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一個人獨自決定。商業銀行應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。

　　商業銀行應當根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟和業務發展需要，建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權。商業銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統垂直管理。下級機構內部審計負責人的聘任和解聘應當由上一級內部審計部門負責，總行內部審計負責人的聘任和解聘應當由董事會負責。

　　《商業銀行信息披露辦法》規定，商業銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規范地披露信息。商業銀行應按照辦法規定披露財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。商業銀行應披露信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險以及其他風險等各類風險和風險管理情況，并從董事會、高級管理層對風險的監控能力、風險管理的政策和程序、風險計量、檢測和管理信息系統、內部控制和全面審計情況四個方面對各類風險進行說明。

　　《單位定期存單質押貸款管理規定》稱，所稱單位定期存單是指借款人為辦理質押貸款而委托貸款人依據開戶證實書向接受存款的金融機構申請開具的人民幣定期存款權利憑證。單位定期存單只能以質押貸款為目的開立和使用。單位在金融機構辦理定期存款時，金融機構為其開具的《單位定期存款開戶證實書》不得作為質押的權利憑證。

　　此外，其余五項修訂的辦法為《中國銀行業監督管理委員會關于修改〈中國銀行業監督管理委員會行政處罰辦法〉的決定》、《中國銀行業監督管理委員會關于修改〈金融許可證管理辦法〉的決定》、《中國銀行業監督管理委員會關于修改〈金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法〉的決定》、《中國銀行業監督管理委員會關于修改〈商業銀行資本充足率管理辦法〉的決定》、《中國銀行業監督管理委員會關于修改〈商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引〉的決定》，均自公布之日起施行。