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揭露案件SQL語句顯威力——浙江省麗水市就業部門蛀蟲落網記http://www.sina.com.cn 2007年07月12日 16:23 審計署網站
去年12月至今年1月,浙江省麗水市審計局對市區“百萬農民素質培訓工程”資金管理使用情況進行審計調查。調查主要對象是市區財政部門、就業部門、農業部門、鄉鎮政府以及承擔培訓任務的各類培訓學院(學校)。調查發現,2004年12月,麗水市就業局干部丁某利用資金審查權力,伙同麗水市金鼎就業培訓學校(私立,以下簡稱金鼎學校)法定代表人李某、工作人員江某、張某,以原麗水師專成教分院(以下簡稱成教分院)與金鼎學校簽訂虛假培訓協議為名,向市就業局虛報農民培訓1832人,集體侵貪國家資金27.24萬元。經蓮都區檢察院初步查明,成教分院分得臟款8.172萬元,市就業局丁某分得贓款5.448萬元,李某和江某張某倆夫妻各分贓款6.81萬元。疑點重重,順藤摸瓜審計調查組在追蹤麗水市就業局專項撥款去向時發現:一是合作對象有疑問。既然是成教分院接受農民培訓任務,為什么成教分院自己不辦培班訓,卻又與金鼎學校合作辦學,而且1832人的農民培訓任務又落在金鼎學校。二是金鼎學校校長李某逃避審計監督有疑問。審計在追問金鼎學校法定代表人和聯系電話時,成教分院和蓮都區就業處相關人員不知情,而且蓮都區就業處負責人也不承認同金鼎學校聯合辦學的事實。為此審計組通過調查金鼎學校在銀行開設的結算帳戶和稅務登記發現李某使用的手機號碼,然后同李某通了兩次電話,要求他配合審計,把事情說清楚,可是李某關了手機逃出麗水,一直杳無音訊。三是培訓地點有疑問。市區農民培訓地點都設在倉前蓮都區就業處職業技能培訓中心,有可能存在培訓一個農民報銷幾次經費的問題。四是對成教分院培訓對象產生了疑問。從抽查成教分院農民培訓報名表發現,部分學員是下崗工人,也有部分是蓮都區農民和在校學生。五是麗水市就業局遺失農民培訓花名冊。花名冊是詳細反映學員相關信息的資料,如果沒有花名冊,要查出有關人員培訓的虛實,就像大海撈針。根據上述情況分析,審計組對成教分院培訓的對象產生了一系列懷疑。首先懷疑是金鼎學校代蓮都區就業處培訓的農民;其次懷疑是蓮都區就業處再就業培訓對象;第三懷疑是麗水學院或職業技術學院的學生;第四懷疑是金鼎學校自己招收的長訓班學員。為此,審計組責成市就業局根據報名表農民培訓相關信息重新錄入計算機,制成成教分院2004年農民培訓數據庫;同時向蓮都區就業處獲取2004年農民培訓、再就業培訓數據庫;向麗水學院、麗水職業技術學院獲取2004年在校生數據庫。然后對有關數據庫進行審計。采用SQL語句查詢,鎖定犯罪證據那么怎么獲取虛假培訓農民的證據呢?根據傳統審計手段無法從2000人名單中找出虛假培訓的人員名單,所以本次審計采用SQL語句,對蓮都區再就業培訓、農民培訓和麗水學院及技術學院學生四個數據庫,同成教分院農民培訓的數據庫進行比對,從中發現1058人是虛報農民培訓的人數,此案經檢察院立案偵查后,發現另外虛報774人是金鼎學校、開拓就業培訓中心等單位自己招生的學員和市區有關酒家服務員。SQL語句查詢過程:一、審計模型描述為: 2、將職業技術學院在校生花名冊進行匯總。 3、將市就業局提供的原麗水師專成教分院農民培訓花名冊和麗水學院在校生花名冊匯總表進行比對,利用關鍵字“身份證號碼”進行關聯,顯示“姓名、性別、出生年月、文化程度、系別、原工作單位、身份證號碼、培訓專業、電話”等字段。查看培訓人員中與學院在校生身份證號碼相同者。 4、將市就業局提供的原麗水師專成教分院農民培訓花名冊和市職業技術學院在校生花名冊匯總表進行比對,利用關鍵字“身份證號碼”進行關聯,顯示“姓名、性別、出生年月、文化程度、系別、原工作單位、身份證號碼、培訓專業、電話”等字段。查看培訓人員中與職業技術學院在校生身份證號碼相同者。5、將市就業局提供的原麗水師專成教分院農民培訓花名冊和區就業處提供的蓮都區農民培訓名單進行比對,利用關鍵字“身份證號碼”進行關聯,顯示“姓名、性別、出生年月、文化程度、系別、原工作單位、身份證號碼、培訓專業、電話”等字段。查看培訓人員中是農民培訓的人員6、將市就業局提供的原麗水師專成教分院農民培訓花名冊和區就業處提供的蓮都區再就業培訓名單進行比對,利用關鍵字“身份證號碼”進行關聯,顯示“姓名、性別、出生年月、文化程度、系別、原工作單位、身份證號碼、培訓專業、電話”等字段。查看培訓人員中是再就業培訓的人員。7、將市就業處提供的原麗水師專成教分院農民培訓花名冊和區就業處提供的蓮都區農民培訓、再就業培訓名單進行比對,利用關鍵字“身份證號碼”進行關聯,顯示“姓名、性別、出生年月、文化程度、原工作單位、身份證號碼、培訓專業”等字段。查看培訓人員中不是農民培訓也不是再就業培訓的人員。8、根據上述比對結果,確定不同專業的虛假農民培訓名單,然后依據各培訓標準計算被侵貪的國家資金。9、適用法規(略)審檢聯手出擊,犯罪分子落網2007年2月7日,麗水市審計局將金鼎就業培訓學校虛報農民培訓人數,騙取財政資金的證據移送給蓮都區人民檢察院。蓮都區檢察院要求市審計局給予密切配合,封鎖與該案件有關的一切信息。為此,麗水市審計局領導高度重視,召開案情分析會,對下步工作作了及時部署,一是嚴守保密紀律;二是及時完成審計后續工作,審計報告形成后暫時不征求有關單位意見;三是審計組長及時與蓮都區檢察院保持聯系;對外宣布市區“百萬農民素質培訓工程”經費管理使用情況審計調查已經結束。欲擒故縱,讓犯罪分子有麻痹思想的感覺。犯罪分子歸案前審計組與市檢察院保持著密切聯系,2007年4月初,犯罪嫌疑人李某又到龍泉市從事農民培訓工作,檢察機關工作人員經化妝,于4月16日將犯罪嫌疑人李某擒獲。當晚經審訊,李某交代了上述犯罪事實。(顏登亮 趙敏 王力華)
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