外匯交易背后的洗錢陰霾

　　◎郇麗

　　近日，國家外匯管理局出臺了我國第一份《中國外匯領域反洗錢報告》。記者幾經周折總算從外管局拿到了這份備受社會關注的報告。報告顯示，2003年3月～12月間全國各銀行共報告可疑外匯資金交易9.84萬筆，報告金額44.9億美元。這么多的可疑資金是從何處流入、又流向何處呢？

　　商務部研究院研究員梅新育對記者解釋:“這44億美元僅僅是變相資本流動中的小頭，資本外逃和資本內流的真實規模難以精確估算。”而對于由中國人民銀行反洗錢局、公安部經濟犯罪偵察局和國家外匯管理局的管理檢查司共同組成的專門反洗錢機構而言，最擔心的是，在這些大額或者可疑的外匯交易背后，隱藏著多少“洗錢”、地下錢莊等犯罪活動。

　　洗錢之罪

　　商務部研究院研究員梅新育對記者說:“地下錢莊在非法資本跨境轉移中發揮了關鍵作用，可以說是洗錢者將非法資金安全轉移到境外的最重要工具之一�！本兔沸掠�所知，國內地下錢莊能夠生存、壯大，一方面是因為國內洗錢犯罪規模不斷增長，創造了對地下錢莊的需求;另一方面是因為他們還能夠滿足一些企業和居民個人合理但無法在現行外匯管理制度下得到滿足的需求，這是他們屢禁不止的根本原因。

　　在我國，由于長期實行外匯管制政策，因此，地下錢莊將犯罪分子所獲取的“黑錢”轉往境外或轉換為外匯便可從中獲得高額利潤。據汕頭眾大律師事務所蔡羽中估算，中國每年通過地下錢莊“洗”出去的2000億黑錢主要分為三部分:走私收入洗黑錢約為700億人民幣;腐敗收入洗黑錢300億人民幣;外資企業把合法收入通過地下錢莊轉移到境外，逃避在中國繳納稅款。記者細算了一筆賬，我國2002年預算赤字是3000個億出點頭，要是能用這些“洗”出去的黑錢來彌補的話，我國赤字水平將下降64%之多，由此可見，中國洗錢規模之大了。

　　據梅新育研究員介紹，以非法匯兌為主要業務的地下錢莊，往往既提供換匯服務，又提供跨境匯款服務，主要分布在廣東、福建、山東等沿海地區。其中，廣東、福建的地下錢莊主要進行非法匯兌港幣、臺幣、美元;山東等地的地下錢莊主要進行非法匯兌韓幣和美元。這是因為，按照我國現行外匯制度，韓幣、臺幣等幣種尚未在我國內地金融市場實現可兌換，這就使部分韓商、臺商等境外商人攜帶的韓幣、臺幣在內地銀行無法兌換，部分國內商人或企業在對外貿易中收取的韓幣、臺幣也無處兌換。地下錢莊奉行“薄利多銷”原則，讓利于客戶，為自己贏得了不少生意。

　　但中國人民銀行的一位官員向記者透露:“不僅是地下錢莊，許多農村信用社、城市信用社等，也經常成為洗錢的通道，數額也更為巨大。”因為，在“黑錢洗白”的過程中，如能通過合法金融機構和途徑轉移非法資金，是最為“安全”的洗錢方式了。但大筆洗過的錢到達一個金融機構，卻出于逃避執法行動等非市場因素，在沒有提前告知的情況下通過電匯轉賬突然消失，極可能造成資金流動問題和銀行擠兌。這對農村信用社、城市信用社等金融機構造成的危害無疑是滅頂之災。

　　資本外逃之禍

　　目前，一個比較普遍的說法是，中國的資本外流數額為每年160億美元，是中國吸引外資總額的40%。資本外流并不全部表現為洗錢，但也是一重要指標。國內“洗錢”活動之所以猖獗，腐敗被認為是重要原因之一。就以眼下證監會正在立案調查的ST達爾曼為例。西安達爾曼董事長許宗林控制的賬戶公司、影子公司達30多個。許宗林只需揣著這些印鑒，就可以輕松完成他的數字游戲了。據說，許宗林現在可能已將四五億資金通過深圳的地下錢莊“洗”往海外了。

　　但從《中國外匯領域反洗錢報告》中可以看出，企業外匯交易總量還是超過個人，這反映出洗錢犯罪中的新動向——以套利和逃避國內稅收為目的的企業非法外匯交易逐漸增多。中國社會科學院世界政治與經濟研究所張斌表示:“個人洗錢的數額畢竟有限，而且難度更大，監管層應該重點關注外商投資企業�！币驗�，個人外匯交易多以現鈔交易為主，而企業的外匯交易多以賬面交易為主。資金往來的方向也多是我國傳統的貿易伙伴國家和地區，特別是我國香港地區，因為香港一直定位于國際金融中心，與內地經貿有著千絲萬縷的聯系。也正是由于香港優越的地理和經濟環境，已經成為國內一些企業和個人洗錢的中轉站，從香港流出的資金數量估計在洗錢總量的四成左右。

　　對于資本外逃的估算，梅新育研究員有一個復雜的推算公式，記者看到1987～2002年中國資本外逃合計2766.6億美元，是同期我國利用外債資金總額的1.47倍，約占同期實際利用外商直接投資總額的64.4%。其中1998年，中國資本外逃規模平均估算為536.8億美元，大大超過當年實際利用外資金額455億美元，當年中國資本外逃占GDP比重高達5.7%，甚至超出金融危機時期的墨西哥、韓國(約2.2%)一倍以上。

　　梅新育研究員對記者說:“目前，國內變相資本流動方式有很多，我歸納出了11條主要渠道——貨幣走私(直接帶現金出入境)；進出口偽報，包括偽造進出口單據和轉移定價等；僑匯與平行貸款;提前錯后；借用外債;利用海外應收賬款科目;離岸銀行業務；國際信用卡；人民幣掉期業務；QFII、企業居民存款轉換貨幣。相信還有不少方法我沒有發現。”

　　監管之道

　　記者想起這么一個細節:當年，《北京人在紐約》在美國拍攝期間，由于劇組從銀行取了上萬美元現金以備急需，沒想到卻招來了美國聯邦調查局特工的嚴厲盤查。由此可見，以美國為首的發達國家對打擊“洗錢”犯罪活動的法律措施是相當嚴密的，因而經驗豐富的國際“洗錢”組織正不斷向發展中國家轉移。中國歷來對識別和記錄現金走向不夠嚴格，更是成為洗錢活動“傾心”的市場，這給正在日益融入國際社會的中國帶來嚴峻的挑戰。

　　而我國，還是在1997年10月1日正式實施的新刑法中，才對“洗錢罪”有了正式定性。記者翻到《刑法》191條看到了這么幾行字:明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，隱瞞其來源，即為“洗錢罪”。但記者感覺，對洗錢罪的這種定性明顯偏窄，太過于“傳統”了。譬如，近幾十年來，腐敗公職人員的洗錢在全球范圍內蔓延，在我國也表現得日益突出，可在中國的刑法面前卻還能“逍遙法外”。而且，在電子商務、電子交易等出現以后，利用網絡金融交易漏洞的洗錢犯罪，也給中國反洗錢工作設置了新難題。

　　2003年1月，中國人民銀行發布了《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，這一管理辦法規定金融機構對大額和可疑外匯資金交易必須進行申報。人民銀行也相應建立了金融情報中心——中國反洗錢監測分析中心，這標志著中國反洗錢體系的正式啟動。至于工作成效，國家外匯管理局管理檢查司處長褚玉梅向記者介紹，2004年1月至9月，外匯局共對35家銀行及其分支機構、41家企業的違規辦理結匯業務行為進行了立案查處，查處違規結匯金額達1.2億美元。

　　《中國外匯領域反洗錢報告》顯示，可疑外匯資金交易報告量集中在邊境及沿海經濟發達地區。外匯管理局浙江分局在對大額和可疑外匯交易信息的篩選分析中發現，有幾個現金賬戶交易量大且非常頻繁;而且同一個人在外匯交易中竟然使用兩個不同的身份證號碼，或者同一個身份證號碼被多人同時使用等反�，F象。根據此種情況，外管局將他們作為重點對象加以跟蹤和分析，并與公安部門密切配合開展布控。2003年12月，公安部門現場抓獲正在進行非法外匯交易的犯罪嫌疑人，當場繳獲港幣現鈔467.3萬元，隨后又查扣港幣現鈔32.7萬元，凍結人民幣資金332.1萬元。

　　褚玉梅還向記者提到:“在有了反洗錢專門機構后，高素質的反洗錢專門人才卻成為現實中的瓶頸問題�！睘榇�，國家外匯管理局還下發了《關于進一步落實反洗錢職責有關問題的通知》，要求各外匯分局要將文化程度高、專業知識對口、具有良好計算機操作水平、外語交流能力強、熟悉經濟金融及法律等方面知識的“精英”充實到反洗錢工作崗位上來。

　　為更好地培養與國際接軌的反洗錢人才，2003年10月20日至11月3日，國家外匯管理局還在美國舉辦了第一次境外反洗錢專項培訓。參訓的學員平均年齡約31歲，均具有大學以上學歷，其中研究生以上學歷的學員占總人數的一半以上。著眼于解決外匯領域反洗錢的實際問題，這批中國反洗錢的“黃埔一期生”重點學習了美國的反洗錢立法、反洗錢機構及其運作、金融領域反洗錢狀況和反洗錢的國際合作交流等方面的內容。

　　盡管，中國在反洗錢行動中很下了一番苦功，但梅新育研究員還是對記者強調:“反洗錢要想取得顯著成效的根本還是要建立完備的反洗錢法律體系，即對洗錢進行法律控制�！弊罱�，中國反洗錢工作部際聯席會議召集人、中國人民銀行行長周小川透露說，明年初反洗錢法法律草案將正式提交人大常委會討論。到時，中國將形成以《銀行保密法》為核心、輔以一系列反洗錢法令在內的完備的反洗錢法律體系。