國家林業(yè)局執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見的情況

　　附件2：國家林業(yè)局執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見的情況

　　審計(jì)署：

　　我局收到你署《審計(jì)署關(guān)于國家林業(yè)局2003年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)決定》(審資源決[2004]239號(hào))和《審計(jì)署關(guān)于國家林業(yè)局2003年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)意見》(審資源意[200 4]238號(hào))后,局長和主管副局長對此都做了明確批示，要求嚴(yán)肅對待下屬事業(yè)單位和原直屬單位所發(fā)生的違法問題，舉一反三，吸取深刻教訓(xùn)，堅(jiān)決防止再次出現(xiàn)類似問題。我局先后多次召開局黨組會(huì)議，學(xué)習(xí)貫徹國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的重要批示，研究落實(shí)審計(jì)整改措施。我局采取的具體

　　措施：一是提高認(rèn)識(shí)，全面深入開展思想教育和法紀(jì)教育；二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，完善機(jī)制，落實(shí)責(zé)任制，強(qiáng)化一把手負(fù)責(zé)制；三是完善林業(yè)治沙貼息貸款管理制度，規(guī)范項(xiàng)目和貼息資金的審批程序；四是健全和完善各項(xiàng)資金管理制度；五是認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度，切實(shí)做到依法行政；六是加強(qiáng)對直屬單位財(cái)務(wù)資金的監(jiān)管。現(xiàn)將具體整改情況函告如下：

　　一、關(guān)于“5個(gè)下屬單位騙取和虛報(bào)冒領(lǐng)林業(yè)治沙貼息貸款貼息資金”問題。今年3月中旬，審計(jì)組就我局2003年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中存在的問題向我局進(jìn)行了通報(bào)。得知我局5個(gè)下屬單位發(fā)生騙取和虛報(bào)冒領(lǐng)中央財(cái)政貼息的嚴(yán)重違法問題時(shí)，我局黨組立即采取果斷措施，責(zé)令5個(gè)單位立即退回騙取和冒領(lǐng)的貼息資金，3月中旬我局已將5個(gè)下屬單位騙取和虛報(bào)冒領(lǐng)的499.3萬元資金收回并交國庫。隨后進(jìn)行了認(rèn)真整改，按工作職責(zé)范圍嚴(yán)查在哪個(gè)環(huán)節(jié)上、在具體責(zé)任人上的責(zé)任，以備嚴(yán)肅處理。

　　我局認(rèn)識(shí)到，兩個(gè)直屬事業(yè)單位和兩個(gè)原所屬單位偽造變造貸款合同、騙取中央財(cái)政貼息共415.3萬元屬嚴(yán)重違法行為，事實(shí)清楚，情節(jié)嚴(yán)重，性質(zhì)惡劣。下屬單位出現(xiàn)的這一嚴(yán)重違法問題，暴露出我局在項(xiàng)目和資金管理上還存在很大漏洞，給我局的聲譽(yù)和形象造成極壞影響，教訓(xùn)十分深刻。國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的批示非常重要，非常及時(shí)，是對我局工作的愛護(hù)、鞭策和支持，我局一定要以貫徹落實(shí)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示精神為動(dòng)力，對審計(jì)出來的問題一查到底，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任，舉一反三地進(jìn)行全面整改，要把壞事變?yōu)楹檬�，要以此為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)對干部職工的法紀(jì)教育，切實(shí)提高管理水平和依法行政的能力，不辜負(fù)黨中央、國務(wù)院和全國人民對我們的殷切期望。

    5個(gè)單位騙取和虛報(bào)冒領(lǐng)中央財(cái)政貼息，暴露出我局在制度執(zhí)行和干部法紀(jì)教育管理方面存在以下三個(gè)方面的問題：

　　一是干部教育存在死角，少數(shù)干部法紀(jì)觀念淡薄。極少數(shù)單位、少數(shù)干部利欲熏心，為了小集體、小團(tuán)體的經(jīng)濟(jì)利益，無視國家財(cái)政法規(guī)和規(guī)章制度，不惜鋌而走險(xiǎn)，采取偽造、變造借款合同等違法手段騙取財(cái)政貼息。這些同志的法制觀念淡薄到如此程度，反映出我局對干部的思想教育和法制教育還存在死角，平時(shí)對干部的管理教育措施不力或沒有落實(shí)到位。

　　二是貼息貸款的管理制度存在漏洞，管理措施不嚴(yán)密。近年來，林業(yè)治沙貼息貸款政策和我局部分直屬單位管理體制均發(fā)生了很大變化。林業(yè)治沙貼息貸款由國家政策性貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橐话闵虡I(yè)性貸款后，我局的管理工作沒有及時(shí)跟上，留下了很大隱患。隨著管理體制的變化，我局對原直屬公司和林業(yè)高等院校也不再有隸屬關(guān)系，事實(shí)上已不存在對這些單位的監(jiān)督管理職能。對于這些新的變化，我局沒有進(jìn)行調(diào)整完善，沒有形成嚴(yán)密的監(jiān)督、防范措施，充分暴露出我局在管理制度和管理方式上還存在很大的問題。

　　三是局機(jī)關(guān)部分工作人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，審核把關(guān)工作不到位。國家對林業(yè)治沙貸款的政策調(diào)整后，過去以使用多種經(jīng)營貸款、增加創(chuàng)收彌補(bǔ)事業(yè)費(fèi)不足為目的的貸款不再符合財(cái)政貼息條件，但造林和治沙項(xiàng)目仍保持貼息。我局對一些單位可能不惜偽造、變造貸款合同，以騙取國家財(cái)政資金的行為，沒有及時(shí)采取有效防范措施。工作中只注重下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃，沒有查驗(yàn)各單位的貸款合同原件，沒有審查各單位貸款資金的到賬情況和實(shí)際發(fā)生銀行利息的情況，沒有實(shí)施跟蹤檢查，對申請財(cái)政貼息的貸款項(xiàng)目沒有到申報(bào)單位和項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場進(jìn)行項(xiàng)目檢查。輕信上報(bào)單位申請文件，致使這些單位連闖幾道審核關(guān)，充分暴露出我局在管理中作風(fēng)不扎實(shí)，責(zé)任心不強(qiáng)，審核把關(guān)不嚴(yán)、不到位，具體管理部門和工作人員嚴(yán)重失職。

　　痛定思痛，為堅(jiān)決杜絕類似問題的再度發(fā)生，我局下一步?jīng)Q定采取以下六項(xiàng)措施：

　  一是提高認(rèn)識(shí)，在干部職工中深入開展思想教育和法紀(jì)教育。要在全局范圍內(nèi)開展一次思想、組織和制度的全面整頓。從局長到一般干部分層次進(jìn)行思想教育和法紀(jì)教育，開展“立黨為公，執(zhí)政為民”，為人民掌好權(quán)、用好錢的思想大討論。對司局和直屬單位一把手、主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員進(jìn)行法紀(jì)、政策和業(yè)務(wù)知識(shí)的集中強(qiáng)化教育、培訓(xùn)。采取切實(shí)有效措施，強(qiáng)化法紀(jì)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和政策觀念，使各級(jí)干部都認(rèn)識(shí)到國家對林業(yè)的每一分投入都是人民的血汗錢，必須管好用好，發(fā)揮應(yīng)有的作用。

　　二是切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)資金管理責(zé)任制。局黨組成員進(jìn)一步加強(qiáng)對分管司局和單位的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管責(zé)任制。實(shí)行機(jī)關(guān)司局和直屬單位一把手資金安全運(yùn)行責(zé)任制，各單位一把手對本單位資金管理負(fù)全責(zé)，與國家林業(yè)局簽訂資金安全運(yùn)行責(zé)任狀。建立問責(zé)制，層層落實(shí)資金安全運(yùn)行的管理責(zé)任，實(shí)行下級(jí)單位對上級(jí)單位負(fù)責(zé)、主管領(lǐng)導(dǎo)對一把手負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)一崗雙責(zé)，哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就追究哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，切實(shí)把資金安全運(yùn)行的責(zé)任和措施通過組織手段落到實(shí)處。對資金管理出現(xiàn)較嚴(yán)重違紀(jì)問題的單位，其一把手和相關(guān)責(zé)任人員年度考核為不稱職，出現(xiàn)嚴(yán)重問題的嚴(yán)格按黨紀(jì)政紀(jì)給予嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的堅(jiān)決依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。各級(jí)工作人員都必須嚴(yán)格遵紀(jì)守法，對于觸犯條規(guī)的，無論是領(lǐng)導(dǎo)干部還是一般工作人員，都要追究到底，絕不姑息。

　　三是進(jìn)一步完善林業(yè)治沙貼息貸款管理制度，規(guī)范項(xiàng)目和貼息資金的審批程序。擬商財(cái)政部對《林業(yè)治沙貸款財(cái)政貼息資金管理規(guī)定》進(jìn)行修訂。完善貼息資金申報(bào)程序和申報(bào)材料審查制度，吸取以往的深刻教訓(xùn)，將僅審查復(fù)印件改為審查貸款合同原件。負(fù)責(zé)審核把關(guān)的人員要到項(xiàng)目單位所在地進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，檢查有關(guān)賬薄，核實(shí)貸款資金到位情況和利息支付情況，防止個(gè)別單位鉆制度空子騙取貼息資金。強(qiáng)化監(jiān)督職責(zé)，將林業(yè)治沙貼息貸款項(xiàng)目的審批、監(jiān)督管理與貼息資金的申報(bào)審核結(jié)合起來，確保只對符合貼息政策規(guī)定的貸款進(jìn)行貼息。抓緊制定《林業(yè)治沙貼息貸款立項(xiàng)審核下達(dá)管理辦法》，規(guī)范貼息貸款申報(bào)和審批程序，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的貼息貸款使用方向進(jìn)行貸款項(xiàng)目的安排，嚴(yán)把貼息貸款項(xiàng)目審批關(guān)。對直屬單位的貸款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，從項(xiàng)目計(jì)劃、貸款落實(shí)到項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全過程檢查,防止挪用、串用貸款資金，確保貸款真正用于造林治沙事業(yè)。

　　四是舉一反三，進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)資金管理制度。一要建立重大項(xiàng)目安排及投資計(jì)劃集中審批制度，成立重大項(xiàng)目和投資計(jì)劃審查領(lǐng)導(dǎo)小組，對年度重大基本建設(shè)項(xiàng)目及投資計(jì)劃安排，由審查領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行民主決策、集體審批。建立科學(xué)、合理、有效且相互制約的項(xiàng)目審批程序，使項(xiàng)目審批做到“公正、公平、公開”。嚴(yán)肅計(jì)劃安排紀(jì)律，個(gè)人不得違反規(guī)定和程序，擅自承諾和安排投資事項(xiàng)。建立健全政府投資的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，完善重點(diǎn)項(xiàng)目的稽查制度，對國家投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)管。二要嚴(yán)格實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)和大額資金支付單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定制度。樹立依法行政和依法理財(cái)觀念，項(xiàng)目資金的使用嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)辦理，不得越軌，不得變通。嚴(yán)格履行資金審批程序，明確資金審批權(quán)限，凡屬單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)和大額資金支付，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。所屬各事業(yè)單位的重要理財(cái)活動(dòng)必須定期向職工公布，接受群眾監(jiān)督。

　　五是認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度，切實(shí)做到依法行政。嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》。嚴(yán)格預(yù)算管理，對出現(xiàn)問題的單位調(diào)減其下年度經(jīng)費(fèi)，依照《預(yù)算法》和《會(huì)計(jì)法》追究主要領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任，特別是對林業(yè)重點(diǎn)工程，要嚴(yán)格執(zhí)行《林業(yè)重點(diǎn)工程資金違規(guī)責(zé)任追究暫行規(guī)定》，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行通報(bào)批評、限期整改和責(zé)任追究，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。嚴(yán)格執(zhí)行年度計(jì)劃，對擅自調(diào)整國家投資計(jì)劃，變更建設(shè)地點(diǎn)、調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及挪用、截留、擠占國家建設(shè)資金的單位，采取停止審批新的建設(shè)項(xiàng)目，調(diào)減或停止安排、撥付建設(shè)資金等調(diào)控措施。嚴(yán)格執(zhí)行《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)從嚴(yán)控制黨政機(jī)關(guān)辦公樓和培訓(xùn)中心項(xiàng)目建設(shè)的通知》的規(guī)定。在投資項(xiàng)目的決策和建設(shè)過程中，凡不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。

　　六是采取有效措施，加強(qiáng)對直屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管。六月初,為把審計(jì)決定落到實(shí)處，我局已召開了全國林業(yè)資金項(xiàng)目安全座談會(huì)，學(xué)習(xí)了國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的重要批示精神，對下一步資金安全問題提出了嚴(yán)格要求，年內(nèi)要組織開展局直屬單位財(cái)務(wù)管理和資金使用情況全面檢查，并請會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)幫助審計(jì)檢查，擴(kuò)大檢查面，增加檢查次數(shù)，加大監(jiān)管力度。認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，嚴(yán)格履行先審計(jì)、后離任的操作程序，切實(shí)做到離任領(lǐng)導(dǎo)干部未經(jīng)審計(jì)不得升遷、輪崗和退休。

　　至6月底, 5個(gè)單位違規(guī)資金與罰款金額共617.46萬元我局已分兩批全部上繳國庫。

　　二、關(guān)于“挪用‘重點(diǎn)工程及資源核查經(jīng)費(fèi)’項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬元”問題。100萬元資金以額度形式留存在局本級(jí)零余額賬戶上，我們將嚴(yán)格按規(guī)定用途安排使用。關(guān)于“向非財(cái)政預(yù)算撥款單位中國花卉協(xié)會(huì)撥款70萬元用于該協(xié)會(huì)日常辦公經(jīng)費(fèi)”問題。中國花協(xié)已將70萬元交還我局，我們將重新按規(guī)定用途安排使用。

　　三、關(guān)于“我局超政府采購預(yù)算購置汽車支出803萬元”問題。我局已向財(cái)政部補(bǔ)報(bào)了該筆支出的政府采購調(diào)整預(yù)算文件(計(jì)工函[2004]73號(hào))。

　　四、關(guān)于“竹藤中心尚有部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)沒有執(zhí)行”問題。竹滕中心已將設(shè)備購置費(fèi)、外交外事費(fèi)、管理費(fèi)、“引進(jìn)國際先進(jìn)林業(yè)技術(shù)”項(xiàng)目結(jié)余資金上繳我局，以上收繳資金我們將按規(guī)定用途重新安排使用。關(guān)于“我局陸生野生動(dòng)植物資源保護(hù)管理費(fèi)200萬元未下達(dá)預(yù)算，停留在本級(jí)”問題，2004年內(nèi)我們將嚴(yán)格按照該項(xiàng)資金的使用規(guī)定專項(xiàng)安排用于野生動(dòng)植物資源保護(hù)管理工作方面的支出。

　　五、關(guān)于“竹藤中心2003年累計(jì)結(jié)余基本支出經(jīng)費(fèi)115.8萬元”問題。竹藤中心已將基本支出結(jié)余資金115.8萬元上繳我局，我局將按照該項(xiàng)資金使用用途重新安排預(yù)算并報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后再使用。

　　六、關(guān)于“多批復(fù)直屬單位中央財(cái)政貼息309.02萬元”問題。收到《審計(jì)決定》后我們立即要求這些單位將多得貼息歸還我局，現(xiàn)已全部歸還，我們將報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后用于符合規(guī)定的林業(yè)治沙貸款貼息。

　　七、關(guān)于“森林公安局設(shè)置賬外賬”問題。森林公安局已深刻認(rèn)識(shí)到這種做法是嚴(yán)重錯(cuò)誤的，表示一定要認(rèn)真吸取此次教訓(xùn)，徹底整改，保證今后不再發(fā)生類似問題�，F(xiàn)森林公安局已將所有賬外收支發(fā)生額(其中收入392184.47

　　元，支出318617元，余額73565.47元)如數(shù)轉(zhuǎn)入法定賬冊核算、使用。

　　八、對于審計(jì)意見中提及的其他有關(guān)問題，包括“在林業(yè)宣傳項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中安排所屬宣傳中心辦公費(fèi)130萬元用于基本支出”、“所屬調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院擠占挪用林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)425.88萬元用于人員經(jīng)費(fèi)開支”、“在未履行完程序前將預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金撥給竹滕中心用于擴(kuò)建工程”、“局本級(jí)自行調(diào)整部分預(yù)算內(nèi)容”、“用自有資金彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足691.3萬元未納入當(dāng)年部門預(yù)算”、“應(yīng)撥未撥西藏原始生態(tài)自然保護(hù)區(qū)經(jīng)費(fèi)300萬元”、“調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)院累計(jì)項(xiàng)目結(jié)余1662.51萬元”、“國家林業(yè)局有20個(gè)項(xiàng)目預(yù)算沒有細(xì)化到具體項(xiàng)目和承擔(dān)單位”、“未及時(shí)批復(fù)本級(jí)和所屬單位預(yù)算”、“機(jī)關(guān)服務(wù)局車輛維修綜合服務(wù)站未辦理非轉(zhuǎn)經(jīng)手續(xù)”等問題,我局一并進(jìn)行了認(rèn)真的研究落實(shí)和整改。在預(yù)算管理、基本建設(shè)管理等方面也相應(yīng)采取了一系列具體的整改措施。

　　系列報(bào)道：

　　國家林業(yè)局2003年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果

　　延伸審計(jì)國家林業(yè)局12個(gè)直屬和原直屬單位名單

　　審計(jì)署披露工商銀行審計(jì)結(jié)果 查出涉案金額69億

　　工行審計(jì)整改情況報(bào)告稱已經(jīng)處理責(zé)任人368名

　　審計(jì)署公布50個(gè)縣基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

　　審計(jì)署公布50個(gè)縣財(cái)政支農(nóng)資金審計(jì)調(diào)查結(jié)果

　　城市基礎(chǔ)設(shè)施國債項(xiàng)目建設(shè)效果審計(jì)結(jié)果公布