東方金賬簿貨幣市場證券投資基金招募說明書3

　　十一、基金資產(chǎn)的估值

　　基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準確地反映基金資產(chǎn)是否保值、增值。

　　(一)估值日

　　本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日。

　　(二)估值方法

　　1、本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內(nèi)平均攤銷，每日計提損益。本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　(1)基金持有的短期附息債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應(yīng)收利息；

　　(2)基金持有的貼現(xiàn)債券采用投資成本和內(nèi)在應(yīng)收利息列示，按投資成本和到期兌付面值之間的收益，在剩余期限內(nèi)每日計提應(yīng)收利息；

　　(3)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應(yīng)收利息；

　　(4)基金持有的質(zhì)押式回購以成本列示，按協(xié)議利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；

　　(5)基金持有的買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內(nèi)逐日計提；回購期間對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進行相應(yīng)的估值。回購期滿時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)；融券業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有債券資產(chǎn)，實際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進行估值。

　　(6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。

　　2、為了避免采用攤余成本計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人于每一估值日，采用市場利率或交易價格，對基金持有的估值對象進行重新評估，即“影子定價”。當影子定價確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人與基金托管人商定后，根據(jù)風(fēng)險控制的需要調(diào)整組合。在發(fā)生偏離度的絕對值達到或者超過0.5%的情形時，基金管理人應(yīng)當在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并按規(guī)定的的內(nèi)容和格式在基金年度報告和半年度報告的重大事件揭示中進行披露。基金管理人應(yīng)參考成交價、市場利率等信息對投資組合進行價值重估，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金資產(chǎn)價值，確保以攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值不會對基金份額持有人造成實質(zhì)性的損害。

　　3、如出現(xiàn)基金購買的券種交易量異常或價格大幅波動等情況，且有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行計價不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定，并經(jīng)批準后，按最能反映公允價值的方法計價。

　　4、如有新增事項或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。

　　5、在任何情況下，基金管理人如采用本款第1-4規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā?/p>

　　6、采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響：

　　(1)適用攤余成本法時，各估值對象的溢折價、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產(chǎn)凈值，可能在一定時期內(nèi)高估或低估基金資產(chǎn)凈值；

　　(2)適用影子定價法對估值對象進行調(diào)整時，調(diào)整差額于當日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動。

　　7、上述估值方法如有變動，基金管理人將提前3個交易日在指定的媒體公告。

　　根據(jù)《基金法》及相關(guān)法規(guī)，基金管理人計算并公告基金每萬份基金凈收益，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。

　　(三)估值對象

　　基金所擁有的各類有價證券和銀行存款本息等資產(chǎn)。

　　(四)估值程序

　　基金日常估值由基金管理人進行，基金托管人復(fù)核。基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式傳送基金托管人，基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目核對同時進行。

　　(五)每萬份基金凈收益和7日年化收益率的確認和估值錯誤的處理

　　本基金的每萬份基金凈收益保留小數(shù)點后4位，7日年化收益率保留小數(shù)點后3位，法規(guī)法律另有規(guī)定的從其規(guī)定。當基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致每萬份基金凈收益小數(shù)點后四位或7日年化收益率小數(shù)點后三位以內(nèi)的計算發(fā)生差錯時，視為估值錯誤，基金管理人應(yīng)當立即糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；估值錯誤偏差達到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。

　　因基金估值錯誤給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯人追償。

　　關(guān)于差錯處理，本合同的當事人按照以下約定處理：

　　1、差錯類型

　　本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機構(gòu)、或代理銷售機構(gòu)、或基金份額持有人自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當對由于該差錯遭受損失的當事人(“受損方”)按下述“差錯處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。

　　對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力。因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的，當事人不對其他當事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當?shù)美�的當事人仍�?yīng)負有返還不當?shù)美�的義務(wù)。

　　2、差錯處理原則

　　(1)差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的差錯，給當事人造成損失的由差錯責(zé)任方承擔(dān)；若差錯責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則差錯責(zé)任方不就擴大的損失承擔(dān)責(zé)任，而有協(xié)助義務(wù)的當事人應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保差錯已得到更正。

　　(2)差錯的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當事人的直接損失負責(zé)，不對間接損失負責(zé)，并且僅對差錯的有關(guān)直接當事人負責(zé)，不對第三方負責(zé)。

　　(3)因差錯而獲得不當?shù)美�的當事人負有及時返還不當?shù)美�的義務(wù)。但差錯責(zé)任方仍應(yīng)對差錯負責(zé)，如果由于獲得不當?shù)美�的當事人不返還或不全部返還不當?shù)美�造成其他當事�?“受損方”)的利益損失，則差錯責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美�的當事人享有要求交付不當�(shù)美�的�?quán)利；如果獲得不當?shù)美�的當事人已�?jīng)將此部分不當?shù)美�返還給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美�返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責(zé)任方。

　　(4)差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。

　　(5)差錯責(zé)任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金財產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金財產(chǎn)的損失，并拒絕進行賠償時，由基金管理人負責(zé)向差錯方追償。

　　(6)如果出現(xiàn)差錯的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、本基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當事人進行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。

　　(7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。

　　3、差錯處理程序

　　差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：

　　(1)查明差錯發(fā)生的原因，列明所有當事人，根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯責(zé)任方；

　　(2)根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進行評估；

　　(3)根據(jù)差錯處理原則或當事人協(xié)商的方法由差錯的責(zé)任方進行更正和賠償損失；

　　(4)根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機構(gòu)進行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當事人進行確認；

　　(5)基金管理人及基金托管人基金資產(chǎn)凈值計算錯誤偏差達到基金資產(chǎn)凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。

　　(六)暫停估值的情形

　　1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；

　　2、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；

　　3、占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值；

　　4、如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的；

　　5、中國證監(jiān)會認定的其它情形。

　　(七)特殊情況的處理

　　1、基金管理人按估值方法的第3、4項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。

　　2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人與基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

　　十二、基金的收益與分配

　　(一)基金收益的構(gòu)成

　　基金收益包括：基金投資所得債券利息、票據(jù)投資收益、買賣證券差價、銀行存款利息以及其他收入。因運用基金財產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)收益分配原則

　　1、“每日分配收益，按月結(jié)轉(zhuǎn)份額”。本基金收益根據(jù)每日基金收益公告，每萬份基金份額凈收益為基準，每日為基金份額持有人計算當日收益并分配，每月集中支付收益。收益分配計算結(jié)果計算至小數(shù)點后第2位，基金份額持有人當日收益的精度為0.01元，小數(shù)點后第3位采用去尾的方式，因去尾形成的余額進行再次分配，直到分完為止。

　　2、本基金根據(jù)每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日凈收益大于零時，為基金份額持有人記正收益；若當日凈收益小于零時，為基金份額持有人記負收益；若當日凈收益等于零時，當日基金份額持有人不記收益。

　　3、本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記，每月累計收益只采用紅利再投資(即紅利轉(zhuǎn)基金份額)方式，基金份額持有人可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；若基金份額持有人在每月累計收益支付時，其累計收益為負值，則將縮減基金份額持有人基金份額。若基金份額持有人贖回基金份額時，其對應(yīng)收益將立即結(jié)清，若收益為負值，則從基金份額持有人贖回基金款中扣除。

　　4、本基金收益每月集中結(jié)轉(zhuǎn)一次。基金管理人正式運作基金財產(chǎn)不滿一個月的，不結(jié)轉(zhuǎn)。每月結(jié)轉(zhuǎn)日，若基金份額持有人賬戶的當前累計收益為正收益，則該基金份額持有人賬戶的本基金份額體現(xiàn)為增加；反之，則該基金份額持有人賬戶的本基金份額體現(xiàn)為減少。

　　除了每月的例行收益結(jié)轉(zhuǎn)外，每天對涉及有贖回、轉(zhuǎn)換等交易的賬戶進行提前收益支付，將贖回或轉(zhuǎn)換的基金份額對應(yīng)的待支付收益提前支付給基金份額持有人。

　　5、每份基金份額享有同等分配權(quán)。

　　6、當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益；當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。

　　7、在不影響基金份額持有人利益的前提下，基金管理人可酌情調(diào)整本基金收益分配方式，此項調(diào)整并不需要基金份額持有人大會決議通過。

　　法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　(四)收益分配方案的確定與公告

　　本基金按日分配收益，由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，每開放日公告一次，披露公告截止日前一個開放日每萬份基金凈收益及7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應(yīng)于節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日，披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益和節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。經(jīng)中國證監(jiān)會同意，可以適當延遲計算或公告。對上述事項，法律法規(guī)有新的規(guī)定時，基金管理人應(yīng)按新的規(guī)定作出調(diào)整。

　　每萬份基金凈收益和7日年化收益率計算方法如下：

　　1、日每萬份基金凈收益=[當日基金凈收益/當日基金份額總額]×10000；

　　每萬份基金凈收益采用四舍五入保留至小數(shù)點后第4位。其中，當日基金份額總額包括上一工作日因基金收益分配而增加或縮減的基金份額。

　　2.期間每萬份基金凈收益＝@；

　　其中，@為期間首日基金凈收益，@為期間首日基金份額總額，@為第w日基金凈收益，@為第w日基金份額總額，@為期間最后一日基金凈收益，@為期間最后一日基金份額總額。

　　3、7日年化收益率=@

　　其中，@為最近第i個自然日(包括計算當日)的每萬份基金凈收益。

　　7日年化收益率按月結(jié)轉(zhuǎn)，采用四舍五入保留至小數(shù)點后第3位。

　　(五)基金收益分配中發(fā)生的費用

　　收益分配采用紅利再投資方式，免收再投資的費用。

　　十三、基金的費用與稅收

　　(一)基金費用的種類

　　1、基金管理人的管理費；

　　2、基金托管人的托管費；

　　3、銷售服務(wù)費；

　　4、基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　5、基金合同生效后與基金相關(guān)的會計師費與律師費；

　　6、基金份額持有人大會費用；

　　7、基金的證券交易費用；

　　8、銀行匯劃費用；

　　9、按照國家有關(guān)規(guī)定和本基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。

　　本基金終止清算時所發(fā)生費用，按實際支出額從基金財產(chǎn)總值中扣除。

　　(二)基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1、基金管理人的管理費

　　(1)費率：年費率0.33%

　　(2)計提標準：基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.33%年費率計提。計算方法如下：

　　H＝E×0.33%÷當年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金管理費

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　(3)計提方式與支付方式：基金管理費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送上月基金管理費劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。

　　2、基金托管人的基金托管費

　　(1)費率：年費率0.10%

　　(2)計提標準：基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.1%年費率計提。計算方法如下：

　　H=E×0.10%÷當年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金托管費

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　(3)計提方式與支付方式：基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送上月基金托管費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。

　　3、基金的銷售服務(wù)費

　　(1)費率：年費率0.25%

　　(2)計提標準：基金銷售服務(wù)費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.25%年費率計提。

　　計算方法如下：

　　H=E×0.25%÷當年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)計提的基金銷售服務(wù)費

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　(3)計提方式與支付方式：基金銷售服務(wù)費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送上月基金銷售服務(wù)費劃付指令，基金托管人復(fù)核后于次日起2個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。

　　銷售服務(wù)費主要用于支付銷售機構(gòu)傭金、以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務(wù)費等。

　　4、其他費用

　　上述“一、基金費用的種類”中4到9項費用由基金托管人根據(jù)其它有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額，列入當期基金費用，從基金財產(chǎn)中支付。

　　(三)不列入基金費用的項目

　　基金合同生效前所產(chǎn)生的費用、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。

　　其他具體不列入基金費用的項目依據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(四)基金費率的調(diào)整

　　基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費率、基金托管費率或基金銷售服務(wù)費等相關(guān)費率。調(diào)高基金管理費率、基金托管費率或基金銷售服務(wù)費等費率，須召開基金份額持有人大會審議；調(diào)低基金管理費率、基金托管費率或基金銷售費服務(wù)費等費率，無須召開基金份額持有人大會。

　　基金管理人必須最遲于新的費率實施日前2個工作日在至少一家中國證監(jiān)會指定的媒體公告并報中國證監(jiān)會備案。

　　(五)基金稅收

　　本基金運作過程中的各類納稅主體，依照國家法律法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。

　　十四、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1、本基金管理人為本基金的會計責(zé)任人；

　　2、本基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；本基金首次募集的會計年度按如下原則：如果基金合同生效少于2個月，可以并入下一個會計年度；

　　3、本基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4、會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度；

　　5、本基金獨立建賬、獨立核算；

　　6、本基金管理人應(yīng)保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表；

　　7、本基金托管人與本基金管理人就本基金的基金財產(chǎn)凈值、基金份額凈值、報表等進行核對并確認。

　　(二)基金審計

　　1、基金管理人應(yīng)聘請與基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對基金年度財務(wù)報表及其他規(guī)定事項進行審計；

　　2、會計師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計師，須事先征得本基金管理人和本基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案；

　　3、本基金管理人(或本基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務(wù)所，經(jīng)本基金托管人(或本基金管理人)同意，并報中國證監(jiān)會備案后可以更換。更換會計師事務(wù)所需在2個工作日內(nèi)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊上公告。

　　十五、基金的信息披露

　　(一)本基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、《信息披露特別規(guī)定》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。

　　(二)信息披露義務(wù)人

　　本基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

　　本基金信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

　　本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過指定媒體和基金管理人、基金托管人網(wǎng)站等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。

　　(三)本基金信息披露義務(wù)人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：

　　1、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

　　2、對證券投資業(yè)績進行預(yù)測；

　　3、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

　　4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機構(gòu)；

　　5、登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　　6、中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　(四)本基金公開披露的信息應(yīng)采用中文文本。如同時采用外文文本的，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準。

　　本基金公開披露的信息采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣元。

　　(五)公開披露的基金信息：

　　公開披露的基金信息包括：

　　1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議

　　基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，基金管理人在基金份額發(fā)售的3日前，將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人同時將基金合同、基金托管協(xié)議登載在基金管理人網(wǎng)站上。

　　基金合同生效后，基金管理人在每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書并登載在基金管理人網(wǎng)站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上。

　　2、基金份額發(fā)售公告

　　基金管理人就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上。

　　3、基金募集情況及基金合同生效公告

　　基金管理人在基金合同生效的次日在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上登載基金募集情況及基金合同生效的公告。

　　4、基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率

　　基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和基金7日年化(含節(jié)假日)收益率。基金合同生效后，基金管理人在開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在指定報刊和基金管理人網(wǎng)站上披露截止前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的7日年化收益率。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人于每個開放日的次日在指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，于節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日，披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益和節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后的首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　基金管理人應(yīng)當公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率。基金管理人應(yīng)當在前款規(guī)定的市場交易日的次日，將基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率登載在指定媒體上。

　　5、基金定期報告

　　包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告。

　　基金管理人應(yīng)當在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計后，方可披露；

　　基金管理人應(yīng)當在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上；

　　基金管理人應(yīng)當在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上。

　　基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　基金定期報告在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。報備應(yīng)當采用電子文本和書面報告兩種方式。

　　在基金年度報告、半年度報告中，

　　6、臨時報告與公告

　　在基金運作過程中發(fā)生如下可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的事件時，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當在2日內(nèi)編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案：

　　(1)基金份額持有人大會的召開；

　　(2)終止基金合同；

　　(3)轉(zhuǎn)換基金運作方式；

　　(4)更換基金管理人、基金托管人；

　　(5)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　(6)基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　(7)基金募集期延長；

　　(8)基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負責(zé)人發(fā)生變動；

　　(9)基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　(10)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過30%；

　　(11)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

　　(12)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　(13)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責(zé)人受到嚴重行政處罰；

　　(14)重大關(guān)聯(lián)交易事項；

　　(15)基金收益分配事項；

　　(16)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)生變更；

　　(17)當“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達到或超過0.5%的情形；

　　(18)基金改聘會計師事務(wù)所；

　　(19)變更基金份額發(fā)售機構(gòu)；

　　(20)基金更換注冊登記機構(gòu)；

　　(21)本基金開始辦理申購、贖回；

　　(22)本基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；

　　(23)本基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　(24)本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　(25)本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　(26)基金資產(chǎn)凈值計算錯誤達0.5%。

　　(27)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　7、澄清公告

　　在本基金合同存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金公告信息產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當立即對該消息進行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報告中國證監(jiān)會。

　　8、基金份額持有人大會決議

　　基金份額持有人大會決定的事項，應(yīng)當依法報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準或者備案，并予以公告。召開基金份額持有人大會的，召集人應(yīng)當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會，本基金管理人、本基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務(wù)的，召集人應(yīng)當履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　9、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息

　　(六)信息披露事務(wù)管理

　　基金管理人、基金托管人應(yīng)當建立健全信息披露管理制度，指定專人負責(zé)管理信息披露事務(wù)。

　　基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息，應(yīng)當符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準則的規(guī)定。

　　基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

　　基金管理人、基金托管人應(yīng)當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定媒體和基金管理人網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當一致。

　　為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業(yè)機構(gòu)，應(yīng)當制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到基金合同終止后10年。

　　(七)信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應(yīng)當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構(gòu)的住所，供公眾查閱、復(fù)制。

　　基金定期報告公布后，應(yīng)當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，以供公眾查閱、復(fù)制。

　　投資人也可在基金管理人指定的網(wǎng)站上進行查閱。

　　十六、風(fēng)險揭示

　　雖然貨幣型基金比其他金融產(chǎn)品具有低風(fēng)險的特點，但本基金依靠投資獲得收益，基金投資人仍有可能承擔(dān)一定的風(fēng)險。具體的風(fēng)險包括：

　　(一)信用風(fēng)險

　　在現(xiàn)有投資工具的范圍內(nèi)，信用風(fēng)險主要指交易對方不能履行還款責(zé)任或不能履行交割責(zé)任而造成的風(fēng)險。短期債券的風(fēng)險主要是金融債和企業(yè)債的發(fā)行人不能按期還本付息，以及回購交易中交易對手在回購到期時，不能償還全部或部分證券或價款，造成本基金凈值損失的風(fēng)險。

　　(二)操作風(fēng)險

　　操作風(fēng)險是基金管理人在基金運作對內(nèi)及對外的業(yè)務(wù)操作過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險，比如：

　　內(nèi)部控制不嚴造成的違規(guī)風(fēng)險、基金管理人系統(tǒng)及軟件錯誤或失靈、人為疏忽及錯誤、控制中斷、機構(gòu)設(shè)置或操作過程中的低效、操作方法本身的錯誤或不精確、災(zāi)難性事故等造成的風(fēng)險。

　　(三)利率風(fēng)險

　　中央銀行的利率調(diào)整和市場利率的波動構(gòu)成本基金的利率風(fēng)險。首先，由于本基金的投資工具是在短期債券市場上，其收益取決于市場各金融產(chǎn)品的收益率，如市場利率因資金供求情況出現(xiàn)下調(diào)，而央行制定的存款利率沒有下調(diào)，基金投資人會面臨投資本基金的收益率沒有存款利率高的風(fēng)險。其次，利率上升時，債券的價格下跌，如果本基金持有的短期債券比重過高，可能由于債券價格下跌引起凈值損失。

　　(四)再投資風(fēng)險

　　再投資風(fēng)險是指某一回購品種到期后所產(chǎn)生的現(xiàn)金流，面臨因市場利率變化而不能以原來的利率進行再投資的風(fēng)險。如債券償付本息后以及回購到期后，可能由于市場利率的下降使得資金再投資的收益率低于原來利率，由此本基金面臨再投資風(fēng)險。

　　(五)通貨膨脹風(fēng)險

　　如果我國今后出現(xiàn)物價水平持續(xù)上漲，通貨膨脹率提高，本基金的投資價值會因此降低。

　　(六)政策風(fēng)險

　　目前國家對個人買賣基金差價收入暫不征收所得稅，從基金分配中獲得的國債利息收入也暫不征收所得稅；對企業(yè)和個人買賣基金的交易暫不征收印花稅。如果這些政策出現(xiàn)不利于基金投資人的調(diào)整，將構(gòu)成本基金的政策風(fēng)險。

　　(七)流動性風(fēng)險

　　流動性風(fēng)險指證券成交數(shù)量很小，無法大規(guī)模的買入或賣出。銀行間市場是一個場外交易市場，容易發(fā)生流動性風(fēng)險。對貨幣基金來說，當出現(xiàn)大額贖回時，可能無法大量賣出所持證券或被迫以過低的價格賣出證券。

　　十七、基金合同的終止與基金財產(chǎn)的清算

　　(一)本基金合同的終止

　　有下列情形之一的，本基金合同經(jīng)中國證監(jiān)會核準后將終止：

　　(1)基金份額持有人大會決定終止的；

　　(2)基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在6個月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；

　　(4)基金合同約定的其他情形；

　　(5)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。

　　(二)基金財產(chǎn)的清算

　　1、基金財產(chǎn)清算小組

　　(1)基金合同終止后，成立基金財產(chǎn)清算小組。基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。

　　(2)基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　(3)基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

　　2、基金財產(chǎn)清算程序

　　基金合同終止后，發(fā)布基金清算公告；

　　(1)基金合同終止后，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；

　　(2)對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；

　　(3)對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；

　　(4)制作清算報告；

　　(5)聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行審計；

　　(6)聘請律師事務(wù)所出具法律意見書；

　　(7)將基金清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；

　　(8)對基金剩余財產(chǎn)進行分配。

　　3、清算費用

　　清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。

　　4、基金財產(chǎn)按下列順序清償：

　　(1)支付清算費用；

　　(2)交納所欠稅款；

　　(3)清償基金債務(wù)；

　　(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。

　　基金財產(chǎn)未按前款(1)-(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。

　　5、基金財產(chǎn)清算的公告

　　基金財產(chǎn)清算公告在基金合同終止并報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組公告；清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。

　　6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存

　　基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上。