大成滬深300指數(shù)證券投資基金招募說明書

　　基金管理人：大成基金管理有限公司

　　基金托管人:　中國農業(yè)銀行　

　　二○○六年二月二十七日

　　重要提示

　　本基金經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)基金字【2006】24號文核準募集。

　　基金管理人保證招募說明書的內容真實、準確、完整。本招募說明書經中國證監(jiān)會審核同意，但中國證監(jiān)會對本基金募集的核準，并不表明其對本基金的價值和收益做出實質性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。

　　基金管理人依照恪盡職守、誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金財產，基金管理公司不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。

　　投資有風險，過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。

　　投資者投資于本基金時應認真閱讀本招募說明書。　　

　　一、緒　　言

　　基金管理人承諾本招募說明書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔法律責任。本基金是根據本招募說明書所載明的資料申請募集的。本基金管理人沒有委托或授權任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或對本招募說明書作任何解釋或者說明

　　本招募說明書根據《大成滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同》編寫，并經中國證監(jiān)會核準。基金合同是約定基金當事人之間權利、義務的法律文件。投資者取得依基金合同所發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受，并按照《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)、《證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱《運作管理辦法》)、《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱《信息披露管理辦法》)、《證券投資基金銷售管理辦法》(以下簡稱《銷售管理辦法》)、基金合同及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務；基金投資者欲了解基金份額持有人的權利和義務，應詳細查閱《大成滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同》。

　　二、釋　　義

　　在本招募說明書中除非文義另有所指，下列詞語具有以下含義：

　　三、基金管理人

　　(一)基金管理人概況

　　住所：深圳市福田區(qū)深南大道7088號招商銀行大廈32層

　　辦公地址：深圳市福田區(qū)深南大道7088號招商銀行大廈32層

　　法定代表人：胡學光

　　成立日：1999年4月12日

　　注冊資本：1億元人民幣

　　股權結構：公司股東為中泰信托投資有限公司(持股比例48%)、中國銀河證券有限責任公司(持股比例25%)、光大證券有限責任公司(持股比例25%)、廣東證券股份有限公司(持股比例2%)四家公司。

　　電話：0755-83183388

　　傳真：0755-83199588

　　聯(lián)系人：李宏偉

　　(二)證券投資基金管理情況

　　截至2006年2月10日，本基金管理人共管理五只封閉式證券投資基金：基金景宏、基金景陽、基金景博、基金景福、基金景業(yè)；及五只開放式證券投資基金：大成價值增長證券投資基金、大成債券投資基金、大成藍籌穩(wěn)健證券投資基金、大成精選增值混合型證券投資基金、大成貨幣市場證券投資基金。

　　(三)主要人員情況

　　1、公司高級管理人員

　　董事會：

　　胡學光先生，董事長，碩士，高級經濟師，廣東省高級經濟師評審委員會委員。曾在湖北金融高等專科學校任教，廣州金融高等專科學校任金融系副主任；1992年-2003年4月，在廣東證券股份有限公司先后任“廣證基金”、“廣證受益”經理、部門總經理、總裁助理、副總裁，兼任中山大學嶺南學院兼職教授、中天證券研究院副院長，廣東證券博士后科研工作站指導導師；2003年5月起任大成基金管理有限公司董事長。

　　于華先生，董事，總經理，工商管理碩士，金融博士，美國注冊金融分析師(CFA)。1989年-1991年，任英國里丁大學經濟系金融財務講師；1991年-1997年，加拿大魁北克大學管理學院金融終身教授；1997年-2000年，任深圳證券交易所綜合研究所所長；2000年-2004年1月，任加拿大鮑爾集團亞太分公司基金與保險業(yè)務副總裁，加拿大倫敦人壽保險公司北京代表處首席代表；現(xiàn)任中國證券業(yè)協(xié)會基金業(yè)委員會委員；2004年1月起任大成基金管理有限公司總經理。

　　王政先生，董事，大學本科。曾任職于人民日報社理論部，1992年后調人民日報社事業(yè)發(fā)展局(部)工作。1991年-1999年，歷任廣聯(lián)(南寧)投資股份有限公司總經理助理、副總經理、總經理；2000年-2002年，任海南民生燃氣(集團)股份有限公司董事、總經理；1999年-2001年，任中國華聞投資控股有限公司常務副總裁；2001年-至今，任中泰信托投資有限責任公司總裁。

　　徐浩明先生，董事，碩士研究生。1988年7月-1991年4月，任職于上海體制改革研究所；1991年4月-2000年6月，歷任交通銀行研究開發(fā)部副主任科員、主任科員，辦公室綜合處副處長、處長，黨委辦公室綜合處處長兼黨委秘書；2000年6月-2003年2月，歷任中國光大集團有限公司董事會秘書，執(zhí)董辦及黨辦副主任，辦公廳、黨辦、執(zhí)董辦主任；2002年9月起任光大證券有限責任公司董事；2003年2月-至今，任光大證券有限責任公司董事、副總裁、總裁。

　　王長林先生，董事，研究生，高級經濟師。曾任中國農業(yè)銀行天津分行計劃處副處長、信息中心副總經理，中國長城信托投資公司計劃財務部總經理。現(xiàn)任中國銀河證券有限責任公司財務資金部總經理。

　　楊建文先生，獨立董事，經濟學博士。1982年-1996年，上海社會科學院經濟研究所研究室主任；1996年-至今，上海社會科學院部門經濟研究所副所長，總支書記；目前兼任上海市工商聯(lián)(商會)副會長、上海市人民政府決策咨詢研究專家、上海市國有資產規(guī)劃投資委員會常任委員、上海市對外文化交流協(xié)會經濟金融分會召集人、上海國際金融研究中心執(zhí)行理事、上海社會科學院金融研究中心主任。

　　胡春元先生，獨立董事，經濟學(會計)博士，中國注冊會計師。1991年-1994年，在廈門大學會計師事務所兼職，任審計員；1994年-1995年，任廈門會計師事務所項目經理；1996年-1997年，在深圳大華天誠會計師事務所兼職從事審計與管理咨詢工作；1997年11月起，在深圳大華天誠會計師事務所專職從事審計與管理咨詢工作，歷任經理、合伙人(1999)、高級合伙人、注冊會計師。

　　查競傳先生，獨立董事，比較法碩士，美國紐約州注冊律師，1984年創(chuàng)辦競誠國際律師事務所，1984年-1994年兼任臺灣大學紐約校友會理事，1988年-1992兼任紐約華人參政會理事、會長，1991年-1996年兼任銀川市人民政府顧問，1992年-1996年兼任臺灣國民大會代表，1999年-2001年兼任中國大學生創(chuàng)業(yè)投資大賽評委、清華大學創(chuàng)業(yè)投資大賽顧問或評委，現(xiàn)任美國競誠國際律師事務所紐約總部合伙人兼北京代表處首席代表。

　　萬曾煒先生，獨立董事，經濟學博士，研究員，曾任上海市政府發(fā)展研究中心處長，上海市浦發(fā)新區(qū)綜合規(guī)劃土地局黨組書記、局長，浦東新區(qū)發(fā)展計劃局黨組書記，上海浦東發(fā)展集團和上海浦東投資建設有限公司籌建負責人和法人代表，現(xiàn)任上海市公積金管理中心黨委書記、主任，上海市政府特聘決策咨詢專家。

　　監(jiān)事會：

　　周洪先生，監(jiān)事長，經濟學博士，1988年8月-1994年8月，任山東財政學院經貿系副主任、副教授；1994年9月-1995年8月北京大學西方經濟學博士研究生；1995年9月-1998年8月在光大證券有限公司工作，歷任研究部負責人、辦公室副主任、總裁辦主任、總裁助理職務；1998年9月起參與大成基金管理有限公司的籌建，1999年3月-2005年5月，任大成基金管理有限公司副總經理。

　　寧加嶺先生，監(jiān)事，大學本科。1983年2月-1987年6月，任財政部人教司副處長、處長；1987年6月-1994年6月，任財政部行政司副司長、司長；1994年6月-1999年6月，任財政部德寶實業(yè)總公司總經理、法人代表；1999年6月-至今，任職于財政部離退休老干部局。

　　沈爍先生，監(jiān)事，法學學士。1993年7月—1997年6月任職于福建九州商社有限公司，企業(yè)管理部、法律顧問室經理助理，1997年7月—2002年2月任職于廈門聯(lián)合信托投資公司，法律事務部總經理，2002年3月—至今任中泰信托投資公司，法律事務部總經理兼稽核審計部副總經理。

　　其他高級管理人員：

　　周一烽先生，副總經理，經濟學碩士。1984年-1992年，歷任上海市社會科學院經濟研究所研究員、宏觀經濟研究室副主任、上海企業(yè)發(fā)展研究所副所長；1992年起歷任廣聯(lián)(南寧)投資有限公司總經理特別助理及證券投資業(yè)務負責人、上海廣聯(lián)投資有限公司總經理；2001年起任中泰信托投資有限公司副總裁；2005年4月任大成基金管理有限公司任助理總經理，2005年6月起任大成基金管理有限公司副總經理(待報中國證監(jiān)會核準)。

　　王顥先生，副總經理，國際工商管理專業(yè)博士。1993年2月-1994年2月，任安信財務顧問公司項目經理；1994年2月-1995年10月，任中國愛地集團貿易二部副經理；1995年10月-1997年3月，任深圳市瑞應實業(yè)公司經理；1997年3月-2000年12月，任深圳鑫光華事業(yè)發(fā)展公司總經理；2000年12月-2002年9月，任國通證券深圳管理總部副總經理、機構管理部副總經理；2002年9月-2004年6月，任大成基金管理有限公司助理總經理；2004年7月起任大成基金管理有限公司副總經理。

　　李宏偉先生，董事會秘書兼助理總經理，法學碩士。1991年7月-1992年5月，任南京旭普電子有限公司總經理助理；1992年6月-1997年2月，任深圳金地(集團)股份有限公司總經理辦公室主任、董事會秘書、發(fā)展委主任；1997年3月-1998年4月，任光大證券有限公司深圳營業(yè)部副總經理；1998年5月-2003年12月，任南方基金管理有限公司綜合管理部及市場部高級經理；2004年1月-至今，任大成基金管理有限公司董事會秘書兼助理總經理。

　　杜鵬女士，督察長，研究生學歷。1992年-1994年，歷任原中國銀行陜西省信托咨詢公司證券部駐上證所出市代表、上海業(yè)務部負責人；1994年-1998年，歷任廣東省南方金融服務總公司投資基金管理部證券投資部副經理、廣東華僑信托投資公司證券總部資產管理部經理；1998年9月參與大成基金管理有限公司的籌建；1999年3月―至今，任大成基金管理有限公司督察長兼監(jiān)察稽核部總監(jiān)。

　　田宇飚先生，助理總經理，研究生學歷。1991年8月-1994年3月，任職于中國新技術創(chuàng)業(yè)投資公司，從事信貸、資金、證券投資及中國置業(yè)基金、亞洲開發(fā)銀行的項目評估等工作；1994年5月起歷任華夏證券有限公司海口營業(yè)部駐北京辦事處負責人、華夏期貨經紀公司北京營業(yè)部總經理、負責海南銀通受益券管理人更換、參與籌建華夏基金管理公司；1999年3月-1999年12月，任大成基金管理有限公司綜合部經理；2000年1月-至今，任大成基金管理有限公司助理總經理。

　　2、基金經理

　　基金經理：施永輝先生，理學碩士，9　年證券從業(yè)經驗，曾在中科院資源環(huán)境信息中心擔任助理研究員，甘肅證券資產管理部研究員，招商證券研發(fā)中心高級分析師、總經理助理，2003　年加盟大成基金管理有限公司，歷任公司研究部高級研究員、副總監(jiān)，現(xiàn)任投資部副總監(jiān)。

　　基金經理助理：楊丹先生，理學碩士，5年證券從業(yè)經驗，曾任北京金洪恩電腦公司項目經理，2001年加盟大成基金管理有限公司，先后任職于基金經理部、研究部、金融工程部，擔任金融工程師，長期從事金融工程研究工作，并一直協(xié)助基金景福(增強指數(shù)型基金)的指數(shù)化投資。

　　3、公司投資決策委員會

　　公司投資決策委員會由六名成員組成，設主任和執(zhí)行主任各一名，委員四名。名單如下：

　　于華，總經理，投資決策委員會主任；周一烽，副總經理兼投資總監(jiān)，投資決策委員會執(zhí)行主任；霍軍，首席分析師，投資決策委員會委員；劉明，投資部副總監(jiān)兼股票投資主管，投資決策委員會委員；盧紀平，交易部總監(jiān)，投資決策委員會委員；楊曉東，首席基金經理，投資決策委員會委員。

　　上述人員之間不存在親屬關系。

　　(四)基金管理人的職責

　　按照《基金法》，基金管理人必須履行以下職責：

　　1、依法募集基金，辦理或者委托經國務院證券監(jiān)督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；

　　2、辦理基金備案手續(xù)；

　　3、對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；

　　4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；

　　5、進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；

　　6、編制中期和年度基金報告；

　　7、計算并公告基金財產凈值，確定基金份額申購、贖回價格；

　　8、辦理與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息披露事項；

　　9、召集基金份額持有人大會；

　　10、保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

　　11、以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；

　　12、國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

　　(五)基金管理人關于遵守法律法規(guī)的承諾

　　1、基金管理人承諾嚴格遵守《證券法》，并建立健全的內部控制制度，采取有效措施，防止違反《證券法》行為的發(fā)生；

　　2、基金管理人承諾嚴格遵守《基金法》、《運作管理辦法》，建立健全的內部控制制度，采取有效措施，防止以下《基金法》、《運作管理辦法》禁止的行為發(fā)生：

　　(1)　將基金管理人固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資；

　　(2)不公平地對待其管理的不同基金財產；

　　(3)利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；

　　(4)向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

　　(5)依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。

　　3、基金管理人承諾加強人員管理，強化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國家有關法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠實信用、勤勉盡責，不從事以下活動：

　　(1)越權或違規(guī)經營；

　　(2)違反基金合同或托管協(xié)議；

　　(3)故意損害基金份額持有人或其他基金相關機構的合法利益；

　　(4)在向中國證監(jiān)會報送的資料中弄虛作假；

　　(5)拒絕、干擾、阻撓或嚴重影響中國證監(jiān)會依法監(jiān)管；

　　(6)玩忽職守、濫用職權；

　　(7)泄漏在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開的基金投資內容、基金投資計劃等信息；

　　(8)除按本公司制度進行基金投資外，直接或間接進行其他股票交易；

　　(9)協(xié)助、接受委托或以其它任何形式為其它組織或個人進行證券交易；

　　(10)違反證券交易場所業(yè)務規(guī)則，利用對敲、倒倉等手段操縱市場價格，擾亂市場秩序；

　　(11)故意損害基金投資者及其它同業(yè)機構、人員的合法權益；

　　(12)以不正當手段謀求業(yè)務發(fā)展；

　　(13)有悖社會公德，損害證券投資基金人員形象；

　　(14)信息披露不真實，有誤導、欺詐成分；

　　(15)其他法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會禁止的行為。

　　(六)基金管理人關于禁止性行為的承諾

　　本基金財產不得用于下列投資或者活動：

　　1、承銷證券；

　　2、向他人貸款或提供擔保；

　　3、從事承擔無限責任的投資；

　　4、買賣其它基金份額，但國務院另有規(guī)定的除外；

　　5、向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；

　　6、買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券；

　　7、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易行為；

　　8、依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他行為。

　　(七)基金經理的承諾

　　1、依照有關法律、法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，本著謹慎的原則為基金份額持有人謀取最大利益；

　　2、不利用職務之便為自己及其代理人、代表人、受雇人或任何第三人謀取利益；

　　3、不泄漏在任職期間知悉的有關證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開的基金投資內容、基金投資計劃等信息；

　　4、不以任何形式為其它組織或個人進行證券交易。

　　(八)基金管理人的內部控制制度

　　本基金管理人為加強內部控制，促進公司誠信、合法、有效經營，保障基金份額持有人利益，維護公司及公司股東的合法權益，依據《中華人民共和國證券法》、《證券投資基金公司管理辦法》、《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》等法律法規(guī)，并結合公司實際情況，制定《大成基金管理有限公司內部控制大綱》。

　　公司內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。公司建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，制定科學完善的內部控制制度。

　　公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。

　　公司董事會對公司建立內部控制系統(tǒng)和維持其有效性承擔最終責任，公司管理層對內部控制制度的有效執(zhí)行承擔責任。

　　1、公司內部控制的總體目標

　　(1)保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經營、規(guī)范運作的經營思想和經營理念。

　　(2)防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

　　(3)確保基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

　　2、公司內部控制遵循以下原則

　　(1)健全性原則。內部控制涵蓋公司的各項業(yè)務、各個部門或機構和各級人員，并包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

　　(2)有效性原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。

　　(3)獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責的設置保持相對獨立，公司基金財產、自有資產與其他資產的運作相互分離。

　　(4)相互制約原則。公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。

　　(5)成本效益原則。公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

　　3、公司制定內部控制制度遵循以下原則

　　(1)合法合規(guī)性原則。公司內控制度符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項規(guī)定。

　　(2)全面性原則。內部控制制度涵蓋公司經營管理的各個環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。

　　(3)審慎性原則。制定內部控制制度以審慎經營、防范和化解風險為出發(fā)點。

　　(4)適時性原則。隨著有關法律法規(guī)的調整和公司經營戰(zhàn)略、經營方針、經營理念等內外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善內部控制制度。

　　4、內部控制的基本要素

　　內部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監(jiān)控。

　　(1)控制環(huán)境構成公司內部控制的基礎，控制環(huán)境包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容。

　　(2)公司管理層牢固樹立內控優(yōu)先和風險管理理念，培養(yǎng)全體員工的風險防范意識，營造一個濃厚的內控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié)。

　　(3)健全公司法人治理結構，充分發(fā)揮獨立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能，禁止不正當關聯(lián)交易、利益輸送和內部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護投資者利益和公司合法權益。

　　(4)公司的組織結構體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權分工，操作相互獨立。公司建立決策科學、運營規(guī)范、管理高效的運行機制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴謹?shù)臉I(yè)務執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。

　　(5)依據公司自身經營特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的內控防線：

　　①各崗位職責明確，有詳細的崗位說明書和業(yè)務流程，各崗位人員在上崗前均應知悉并以書面方式承諾遵守，在授權范圍內承擔責任。

　　②建立重要業(yè)務處理憑據傳遞和信息溝通制度，相關部門和崗位之間相互監(jiān)督制衡。

　　③公司督察長和內部監(jiān)察稽核部門獨立于其他部門，對內部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴格的檢查和反饋。

　　(6)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保公司各級人員具備與其崗位要求相適應的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

　　(7)建立科學嚴密的風險評估體系，對公司內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。

　　(8)建立嚴謹、有效的授權管理制度，授權控制貫穿于公司經營活動的始終。

　　①確保股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，保證授權制度的貫徹執(zhí)行。

　　②公司各業(yè)務部門、分支機構和各級人員在規(guī)定授權范圍內行使相應的職責。

　　③公司重大業(yè)務的授權采取書面形式，明確授權書的授權內容和時效。

　　④公司適當授權，建立授權評價和反饋機制，包括已獲授權的部門和人員的反饋和評價，對已不適用的授權及時修改或取消授權。

　　(9)建立完善的資產分離制度，公司資產與基金財產、不同基金的資產之間和其他委托資產，實行獨立運作，分別核算。

　　(10)建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊。重要業(yè)務部門和崗位進行物理隔離。

　　(11)制訂切實有效的應急應變措施，建立危機處理機制和程序。

　　(12)維護信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報告系統(tǒng)。

　　(13)建立有效的內部監(jiān)控制度，設置督察長和獨立的監(jiān)察稽核部門，對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行持續(xù)的監(jiān)督，保證內部控制制度落實。公司定期評價內部控制的有效性，并根據市場環(huán)境、新的金融工具、新的技術應用和新的法律法規(guī)等情況進行適時改進。

　　5、內部控制的主要內容

　　(1)公司自覺遵守國家有關法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務的性質和特點嚴格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業(yè)務可能存在的風險點并采取控制措施。

　　(2)研究業(yè)務控制主要內容包括：

　　①研究工作保持獨立、客觀。

　　②建立嚴密的研究工作業(yè)務流程，形成科學、有效的研究方法。

　　③建立投資對象備選庫制度，根據基金合同要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。

　　④建立研究與投資的業(yè)務交流制度，保持通暢的交流渠道。

　　⑤建立研究報告質量評價體系。

　　(3)投資決策業(yè)務控制主要內容包括：

　　①嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。

　　②健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。

　　③投資決策有充分的投資依據，重要投資有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。

　　④建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內進行投資決策。

　　⑤建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產品特征和決策程序、基金績效歸屬分析等內容。

　　(4)基金交易業(yè)務控制主要內容包括：

　　①基金交易實行集中交易制度，基金經理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　②建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關的安全設施。

　　③交易管理部門審核投資指令，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應當及時報告相應部門與人員。

　　④公司執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。

　　⑤建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等。

　　⑥建立科學的交易績效評價體系。

　　根據內部控制的原則，制定場外交易、網下申購等特殊交易的流程和規(guī)則。

　　(5)建立嚴格有效的制度，防止不正當關聯(lián)交易損害基金份額持有人利益。基金投資涉及關聯(lián)交易的，在相關投資研究報告中特別說明，并報公司風險控制委員會審議批準。

　　(6)公司在審慎經營和合法規(guī)范的基礎上力求金融創(chuàng)新。在充分論證的前提下周密考慮金融創(chuàng)新品種或業(yè)務的法律性質、操作程序、經濟后果等，嚴格控制金融新品種、新業(yè)務的法律風險和運行風險。

　　(7)建立和完善客戶服務標準、銷售渠道管理、廣告宣傳行為規(guī)范，建立廣告宣傳、銷售行為法律審查制度，制定銷售人員準則，嚴格獎懲措施。

　　(8)制定詳細的登記過戶工作流程，建立登記過戶電腦系統(tǒng)、數(shù)據定期核對、備份制度，建立客戶資料的保密保管制度。

　　(9)公司按照法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時。

　　(10)公司配備專人負責信息披露工作，進行信息的組織、審核和發(fā)布。

　　(11)加強對公司及基金信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關人員的責任。

　　(12)掌握內幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內容。

　　(13)根據國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度。

　　信息技術系統(tǒng)的設計開發(fā)符合國家、金融行業(yè)軟件工程標準的要求，編寫完整的技術資料；在實現(xiàn)業(yè)務電子化時，設置保密系統(tǒng)和相應控制機制，并保證計算機系統(tǒng)的可稽性，信息技術系統(tǒng)投入運行前，經過業(yè)務、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗收。

　　(14)通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行。

　　(15)計算機機房、設備、網絡等硬件要求符合有關標準，設備運行和維護整個過程實施明確的責任管理，嚴格劃分業(yè)務操作、技術維護等方面的職責。

　　(16)公司軟件的使用充分考慮到軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能。信息技術系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術人員不得介入實際的業(yè)務操作。用戶使用的密碼口令定期更換，不得向他人透露。數(shù)據庫和操作系統(tǒng)的密碼口令分別由不同人員保管。

　　(17)對信息數(shù)據實行嚴格的管理，保證信息數(shù)據的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門；嚴格計算機交易數(shù)據的授權修改程序，并堅持電子信息數(shù)據的定期查驗制度。

　　建立電子信息數(shù)據的即時保存和備份制度，重要數(shù)據異地備份并且長期保存。

　　(18)信息技術系統(tǒng)定期稽核檢查，完善業(yè)務數(shù)據保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行。

　　(19)依據《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《證券投資基金會計核算辦法》、《企業(yè)財務通則》等國家有關法律、法規(guī)制訂基金會計制度、公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)控制。

　　(20)明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，禁止需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。

　　(21)以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。基金會計核算與公司會計核算相互獨立。

　　(22)采取適當?shù)臅�計控制措施，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉。

　　①建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業(yè)務，明確經濟責任。

　　②建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。

　　③建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產生。

　　(23)采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。

　　(24)規(guī)范基金清算交割工作，在授權范圍內，及時準確地完成基金清算，確保基金財產的安全。

　　(25)建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督。

　　(26)制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數(shù)據的毀損、散失和泄密。

　　(27)嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷運作管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經紀律。

　　(28)公司設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。根據公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調閱公司相關檔案，就內部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。督察長定期和不定期向董事會報告公司內部控制執(zhí)行情況，董事會對督察長的報告進行審議。

　　(29)公司設立監(jiān)察稽核部門，對公司管理層負責，開展監(jiān)察稽核工作，公司保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權威性。

　　(30)明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。

　　(31)強化內部檢查制度，通過定期或不定期檢查內部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。

　　(32)公司董事會和管理層重視和支持監(jiān)察稽核工作，對違反法律、法規(guī)和公司內部控制制度的，追究有關部門和人員的責任。

　　6、基金管理人關于內部控制制度的聲明

　　(1)本公司承諾以上關于內部控制制度的披露真實、準確。

　　(2)本公司承諾根據市場變化和公司業(yè)務發(fā)展不斷完善內部控制制度。

　　四、基金托管人

　　(一)基本托管人概況

　　名稱：中國農業(yè)銀行

　　恢復時間：1979年2月23日

　　注冊地址：北京市海淀區(qū)復興路甲23號

　　法定代表人：楊明生

　　組織形式：國有獨資

　　注冊資本：1338.65億元人民幣

　　電話：010-68424199

　　傳真：010-68424181

　　聯(lián)系人：李芳菲

　　(二)基金托管部的部門設置及員工情況

　　1998年5月，中國農業(yè)銀行證券投資基金托管部經中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準成立，內設運行處、核算管理處、市場開發(fā)處、客戶服務處、綜合管理處、監(jiān)督處和境外資產托管處，擁有先進的安全防范設施和基金清算、核算、交易監(jiān)督快捷處理系統(tǒng)，現(xiàn)有員工50余名。

　　(三)主要人員情況

　　楊明生先生：中國農業(yè)銀行黨委書記、行長。49歲，碩士研究生、高級經濟師。曾任中國農業(yè)銀行遼寧省分行辦公室副主任，農行沈陽市分行副行長、黨組成員，農行工業(yè)信貸部主任助理、副主任、主任，農行天津市分行副行長、黨組副書記(主持工作)，農行天津市分行行長、黨組書記，農行副行長、黨委副書記，現(xiàn)任中國農業(yè)銀行黨委書記、行長。

　　楊琨先生：中國農業(yè)銀行副行長。46歲，碩士研究生、高級經濟師。曾任中國農業(yè)銀行人事部勞動工資處處長，農行人事教育部副主任，農行市場開發(fā)部總經理，農行安徽省分行行長、黨委書記、中國農業(yè)銀行行長助理，現(xiàn)任中國農業(yè)銀行副行長。

　　張軍洲先生：基金托管部總經理，42歲，博士，高級經濟師，曾任中國農業(yè)銀行信托投資公司總經理助理、副總經理，農行總行法律事務部副總經理、總經理，現(xiàn)任基金托管部總經理。

　　劉樹軍先生：基金托管部副總經理。45歲，工商管理碩士，高級經濟師、高級記者。曾任中國農業(yè)銀行長春分行辦公室主任、農行總行辦公室正處級秘書，農行總行信貸部工業(yè)信貸處處長，現(xiàn)任基金托管部副總經理。

　　王勇先生：基金托管部副總經理。50歲，大學，高級經濟師，曾任財政部國債金融司處長、中央國債登記公司總經理，現(xiàn)任基金托管部副總經理。

　　4、證券投資基金托管情況

　　截止2005年12月31日，中國農業(yè)銀行托管的封閉式證券投資基金和開放式基金共34只，分別是：基金裕陽、基金裕隆、基金漢盛、基金景陽、基金景博、基金景福、基金興業(yè)、基金天華、基金同德、基金景業(yè)、基金鴻陽、基金豐和、基金久嘉、富國動態(tài)平衡開放式基金、長盛成長價值開放式基金、寶盈鴻利收益開放式基金、大成價值增長開放式基金，大成債券開放式基金、銀河穩(wěn)健開放式基金、銀河收益開放式基金、長盛債券開放式基金、長信利息收益開放式基金、景順長城內需增長開放式基金、天同保本增值、大成精選增值混合型開放式基金、長信銀利精選開放式基金、富國天瑞強勢開放式基金、鵬華貨幣市場基金、國聯(lián)分紅增利開放式基金、國泰貨幣市場基金，新世紀優(yōu)選基金、交銀施羅德精選基金、湘財荷銀貨幣基金等，托管基金份額達547.25億份。

　　(四)基金托管人的內部風險控制制度說明

　　基金托管人內部風險控制的目標是加強內部管理，防范經營風險，保證基金托管部業(yè)務規(guī)章的健全和各項規(guī)章的貫徹執(zhí)行。內部控制的對象有：

　　1、基金托管部業(yè)務規(guī)章和各處業(yè)務處理辦法；

　　2、基金托管部各處職責設置和處內崗位職責設置；

　　3、基金托管部業(yè)務流程和處內操作規(guī)程；

　　4、員工職業(yè)道德的遵守；

　　5、其它控制事項。

　　基金托管人在基金托管部設立監(jiān)督處作為專門的內部風險控制部門，獨立、客觀、公正地進行內部風險控制業(yè)務，不受各處和個人干涉。監(jiān)督處內部控制的檢查評價結果將作為各處改進工作的依據。

　　在內容上，基金托管人的內部風險控制分健全性檢查和符合性檢查。健全性檢查是對基金托管部和各處制定的業(yè)務規(guī)章、辦法的健全性進行檢查。符合性檢查是指對基金托管部各處在本處范圍內的分工和對員工操作權限的授權是否符合法律、法規(guī)和業(yè)務規(guī)章的規(guī)定進行檢查，檢查工作具體分為四個階段：即準備階段、實施階段、報告階段、追蹤階段。

　　1、準備階段。成立檢查小組，掌握被查部門的基本情況，收集有關資料，通知被檢查單位。

　　2、實施階段。根據檢查內容，采取適當方式檢查有關證據，詢問有關人員，或進行操作試驗并做好記錄。

　　3、報告階段。撰寫評價報告，與被檢查單位交換意見后，報總經理批準，并將批準后的結論和意見送達被檢查單位。被檢查單位有權要求復查。

　　4、追蹤階段。對檢查結論和意見的執(zhí)行情況要進行跟蹤檢查，督促落實。

　　(五)基金托管人對本基金管理人進行監(jiān)督的方法和程序

　　基金托管人通過參數(shù)設置將《基金法》、《運作管理辦法》、基金合同、托管協(xié)議規(guī)定的投資比例和禁止投資品種輸入監(jiān)控系統(tǒng)，每日登錄監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)督基金管理人的投資運作，并通過基金資金賬戶，基金管理人的投資指令等監(jiān)督基金管理人的其他行為，同時記錄工作日志。

　　當基金出現(xiàn)異常交易行為時，基金托管人應當針對不同情況進行以下方式的處理：

　　1、電話提示。對媒體和輿論反映集中的問題，電話提示基金管理人；

　　2、書面警示。對本基金投資比例接近超標、資金頭寸不足等問題，以書面方式對基金管理人進行提示；

　　3、書面報告。對投資比例超標、清算資金透支以及其他涉嫌違規(guī)交易等行為，書面提示有關基金管理人并報中國證監(jiān)會。