匯添富貨幣市場基金招募說明書第二部分(4)

　　十二、基金的收益和分配

　　(一)基金收益的構成

　　基金收益包括：基金投資所得債券利息、票據(jù)投資收益、買賣證券差價、銀行存款利息以及其他收入。因運用基金財產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約計入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三)基金收益分配原則

　　1.　基金收益分配方式為紅利再投資，每日進行收益分配；

　　2.　“每日分配、按月支付”。本基金收益根據(jù)每日基金收益公告，以每萬份基金份額收益為基準，為投資者每日計算當日收益并分配，每月集中支付收益。投資者當日收益的精度為0.01　元，如收益為正，則采取小數(shù)點后第3位去尾原則；如收益為負，則采取非零即入原則，因收益分配的尾差所形成的余額調(diào)整入基金財產(chǎn)。

　　3.　本基金根據(jù)每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日凈收益大于零時，為投資者記正收益；若當日凈收益小于零時，為投資者記負收益；若當日凈收益等于零時，當日投資者不記收益。

　　4.　本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記，每月累計收益支付方式只采用紅利再投資(即紅利轉(zhuǎn)基金份額)方式，投資者可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；若投資者在每月累計收益支付時，其累計收益恰好為負值，則將縮減投資者基金份額。若投資者贖回基金份額時，其對應收益將立即結清，若收益為負值，則將從投資者贖回基金款中扣除。

　　5.　當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回的基金份額自下一工作日起，不享有基金的分配權益。

　　6.　本基金收益每月集中支付一次，基金合同生效不滿一個月不支付。每一基金份額享有同等分配權。

　　7.在不影響投資者利益情況下，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，基金管理人可酌情調(diào)整基金收益分配方式，此項調(diào)整不需要基金份額持有人大會決議通過。

　　(四)收益公告

　　本基金每工作日公告每萬份基金凈收益和7日年化收益率。基金收益公告由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定。　

　　每萬份基金凈收益=[當日基金凈收益/當日基金份額總額]*10000　

　　上述收益的精度為0.0001　元，小數(shù)點后第五位采用四舍五入的方式。　

　　7日年化收益率＝【((∑Ri/7)*365)/10000】*100%　(按月結轉(zhuǎn)份額)

　　其中：Ri　為最近第i　自然日(包括計算當日，i=1,2…..7)的每萬份基金凈收益，7日年化收益率采取四舍五入方式保留小數(shù)點后三位。

　　(五)收益分配中發(fā)生的費用

　　收益分配采用紅利再投資方式，免收再投資的費用；基金份額持有人贖回基金份額時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由基金份額持有人自行承擔。

　　(六)基金收益分配方案的確定與公告

　　本基金收益根據(jù)本基金合同規(guī)定的分配原則進行分配，收益公告由基金管理人編制，經(jīng)基金托管人復核，每開放日公告一次，披露公告截止日前一個開放日每萬份基金凈收益及7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應于節(jié)假日結束后第二個自然日，披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益和節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。經(jīng)中國證監(jiān)會同意，可以適當延遲計算或公告。對上述事項，法律法規(guī)有新的規(guī)定時，基金管理人應按新的規(guī)定作出調(diào)整。

　　十三、基金的費用與稅收

　　(一)基金費用種類

　　1.基金管理人的管理費；

　　2.基金托管人的托管費；

　　3.銷售服務費；

　　4.基金合同生效后的基金信息披露費用；

　　5.基金合同生效后與基金相關的會計師費與律師費；

　　6.基金份額持有人大會費用；

　　7.基金的證券交易費用；

　　8.銀行匯劃費用；

　　9.按照國家有關規(guī)定和本基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。

　　本基金合同終止時所發(fā)生的基金財產(chǎn)清算費用，按實際支出額從基金財產(chǎn)中扣除。

　　(二)基金費用計提方法、計提標準和支付方式

　　1.　基金管理人的管理費

　　基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.33%的年費率計提。管理費的計算方法如下：

　　管理費的計算方法如下：

　　H　＝　E　×0.33%÷當年天數(shù)

　　H　為每日應計提的基金管理費

　　E　為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費在基金合同生效后每日計提，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。

　　2.　基金托管人的托管費

　　基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.1%的年費率計提。托管費的計算方法如下：

　　H　=　E　×0.1%÷當年天數(shù)

　　H　為每日應計提的基金托管費

　　E　為前一日基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費在基金合同生效后每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金托管人。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。

　　3.銷售服務費

　　在通常情況下，本基金的銷售服務費按前一日基金資產(chǎn)凈值0.25%的年費率計算，計算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷當年天數(shù)

　　H為每日應計提的銷售服務費

　　E為前一日基金資產(chǎn)凈值　

　　銷售服務費在基金合同生效后每日計算，每日計提，按月支付，由基金托管人于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性劃往基金注冊登記清算賬戶，基金管理人支付給各銷售機構，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。

　　基金管理人可酌情降低基金銷售服務費，無須召開基金份額持有人大會。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前3個工作日在至少一種指定媒體上刊登公告。上述(一)中4到9項費用由基金托管人根據(jù)其它有關法規(guī)及相應協(xié)議的規(guī)定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。

　　(三)本基金不列入基金費用的項目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。基金合同生效前的相關費用，包括但不限于信息披露費、驗資費、會計師費和律師費等不列入基金費用。

　　(四)基金管理費和基金托管費的調(diào)整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費和基金托管費，無須召開基金份額持有人大會。調(diào)高上述費用時，按《基金法》和本基金合同規(guī)定，需召開基金份額持有人大會決議。基金管理人必須最遲于新的費率實施日前3個工作日在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。

　　(五)稅收

　　基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行

　　十四、基金的會計與審計

　　(一)基金會計政策

　　1.基金管理人為本基金的基金會計責任方；

　　2.基金的會計年度為公歷年度1月1日至12月31日；

　　3.基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4.會計制度執(zhí)行國家有關的會計制度；

　　5.基金財產(chǎn)獨立建賬、獨立核算；

　　6.基金管理人應保留完整的會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規(guī)定編制基金會計報表；

　　7.基金托管人每月與基金管理人就基金財產(chǎn)的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二)基金年度審計

　　1.本基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的具有證券從業(yè)資格的會計師事務所及其注冊會計師對本基金的年度財務報表進行審計。

　　2.會計師事務所更換經(jīng)辦注冊會計師，應事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案。

　　3.基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，須經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意，并報中國證監(jiān)會備案。更換會計師事務所在2個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告，并在公告日分別報中國證監(jiān)會及基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　十五、基金的信息披露

　　本基金的信息披露應符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規(guī)定。

　　本基金信息披露義務人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。

　　本基金信息披露義務人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

　　本基金信息披露義務人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱“網(wǎng)站”)等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

　　本基金信息披露義務人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：

　　1.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　　2.對證券投資業(yè)績進行預測；

　　3.違規(guī)承諾收益或者承擔損失；

　　4.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者銷售機構；

　　5.登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　　6.中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　本基金公開披露的信息應采用中文文本。如同時采用外文文本的，基金信息披露義務人應保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準。

　　本基金公開披露的信息采用阿拉伯數(shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣元。

　　(一)公開披露的基金信息

　　公開披露的基金信息包括：

　　1.基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議

　　基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，基金管理人在基金份額發(fā)售的3日前，將基金招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應當將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。

　　1)基金招募說明書應當最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項，說明基金認購、申購和贖回安排、基金投資、基金產(chǎn)品特性、風險揭示、信息披露及基金份額持有人服務等內(nèi)容。本基金合同生效后，基金管理人在每6個月結束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上；基金管理人在公告更新后的招募說明書摘要的15日前向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就有關更新內(nèi)容提供書面說明。

　　2)基金合同是界定基金合同當事人的各項權利、義務關系的基本法律文件，基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露的涉及本基金的信息，其內(nèi)容涉及界定本基金合同當事人之間權利義務關系的，以本基金合同的規(guī)定為準。

　　3)基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產(chǎn)保管及基金運作監(jiān)督等活動中的權利、義務關系的法律文件。

　　2.基金份額發(fā)售公告

　　基金管理人應當就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網(wǎng)站上。

　　3.基金合同生效公告

　　基金管理人應當在本基金合同生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

　　4.基金收益公告

　　在本基金合同生效后開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　基金管理人應當至少于每個開放日的次日，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應于節(jié)假日結束后第二個自然日，披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益和節(jié)假日最后一日的7日年化收益率，以及節(jié)假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　5.基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告

　　基金管理人應當在每年結束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務會計報告應當經(jīng)過審計。

　　基金管理人應當在上半年結束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　基金合同生效不足2個月的，本基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　基金定期報告在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。報備應當采用電子文本和書面報告兩種方式。

　　以上報告的具體公告時間以證監(jiān)會的要求為準。

　　6.臨時報告

　　本基金發(fā)生重大事件，有關信息披露義務人應當在2日內(nèi)編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：

　　1)　基金份額持有人大會的召開；

　　2)　終止基金合同；

　　3)　轉(zhuǎn)換基金運作方式；

　　4)　更換基金管理人、基金托管人；

　　5)　基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　6)　基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　7)　基金募集期延長；

　　8)　基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部負責人發(fā)生變動；

　　9)　基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　10)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務人員在一年內(nèi)變動超過30%；

　　11)涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟；

　　12)基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　13)基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　14)重大關聯(lián)交易事項；

　　15)基金收益分配事項；

　　16)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發(fā)生變更；

　　17)基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值0.5%；

　　18)基金改聘會計師事務所；

　　19)變更銷售機構；

　　20)基金更換基金注冊登記機構；

　　21)本基金開始辦理申購、贖回；

　　22)本基金申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；

　　23)本基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　24)本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　25)本基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回；

　　26)當“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達到或超過0.5%的情形；

　　27)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　7.澄清公告

　　在本基金合同存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導性影響或者引起較大波動的，相關信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監(jiān)會。

　　8.基金份額持有人大會會議通知與決議

　　召開基金份額持有人大會的，召集人應當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。基金份額持有人大會作出的決議，應當依法報國務院證券監(jiān)督管理機構核準或者備案，并予以公告。

　　基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項不依法履行信息披露義務的，召集人應當履行相關信息披露義務。

　　9.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

　　(二)信息披露事務管理

　　基金管理人、基金托管人應當建立健全信息披露管理制度，指定專人負責管理信息披露事務。

　　基金信息披露義務人公開披露基金信息，應當符合中國證監(jiān)會相關基金信息披露內(nèi)容與格式準則的規(guī)定。

　　基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

　　基金管理人、基金托管人應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應當一致。

　　為基金信息披露義務人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業(yè)機構，應當制作工作底稿，并將相關檔案至少保存到基金合同終止后10年。

　　(三)信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應當分別置備于基金管理人、基金托管人和銷售機構的住所，供公眾查閱、復制。

　　基金定期報告公布后，應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，供公眾查閱、復制。