商務部　國家外匯管理局關于2007年境外投資聯合年檢和綜合績效評價工作有關事項的通知

　　商合函(2007)23號

　　2007年境外投資聯合年檢和綜合績效評價工作即將開始，請年檢部門充分準備，精心組織，在總結2006年工作的基礎上，認真做好此次聯合年檢和綜合績效評價工作。現將2007年有關工作通知如下：

　　一、年檢對象

　　凡在2005年1月1日前由境內投資主體直接投資設立、收購或參股的非金融類境外企業(使用援外資金設立的境外企業及在與我無外交關系的國家或地區設立的境外企業除外)均應參加境外投資聯合年檢和綜合績效評價。

　　凡在2005年1月1日至2006年12月31日期間設立的非金融類境外企業以及使用援外資金設立的非金融類境外企業、在與我無外交關系的國家或地區設立的非金融類境外企業，只需向年檢部門上報《年檢報告書》中的報表1、報表2、報表4和境外企業財務報表以及境外投資外匯登記文件或其他境外投資外匯管理批準文件(無法提供的應提交報告說明原因)。

　　年檢部門應做好聯合年檢的宣傳工作，通過在當地媒體發布聯合年檢公告的形式，通知境內投資主體及時參加2007年聯合年檢，并根據2006年的年檢情況和自身管理數據，認真核對所轄企業的參檢情況，重點清理和查找已辦理境外企業批準手續或境外投資外匯登記手續、但沒有按規定參加2006年聯合年檢的境外企業。

　　二、年檢時間：2007年7月1日—9月15日。

　　三、年檢材料

　　(一)投資主體可從商務部網站(www.mofcom.gov.cn)和國家外匯管理局網站(www.safe.gov.cn)“網上服務-有關的表格下載-境外投資年檢有關表”鏈接中下載《年檢報告書》，統一用A4紙打印，并根據境外企業有關材料如實填寫，一式三份。

　　(二)對已參加2006年聯合年檢、取得《年檢證書》的境外企業，投資主體需于8月10日前，將一份《年檢報告書》、《年檢證書》(復印件)送交地方商務主管部門或中央企業總部，將另兩份《年檢報告書》、《年檢證書》(復印件)、境外企業財務報表及審計報告送交地方外匯管理部門。

　　(三)對于首次參加聯合年檢的境外企業，投資主體需將一份《年檢報告書》送交地方商務主管部門或中央企業總部，將另兩份《年檢報告書》、境外企業財務報表及審計報告和與境外企業有關的境外投資外匯登記文件送交地方外匯管理部門。境內投資主體無法提供境外投資外匯登記文件的，也可提交外匯資金來源審查的批復、外匯資金購匯匯出核準件等境外投資外匯管理批準文件。上述文件應作為附件1并報送，無法提供的應提交報告說明原因。

　　四、地方外匯管理部門年檢程序

　　地方外匯管理部門應在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內，按以下步驟進行年檢：

　　(一)對《年檢報告書》的報表2和報表4進行審核。對于報表2，要結合業務檔案，重點對該項境外投資外匯業務的真實性和合規性進行審核。對于報表4，要重點審核投資主體填報數字是否與其報送的境外企業財務報表一致。

　　(二)根據對年檢材料的審核情況和《境外投資聯合年檢暫行辦法》中所規定的年檢評分標準對參檢企業進行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表五的“外匯部門評價”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業務核準章(2)”。

　　各外匯分局或外匯管理部可視本地實際情況授權轄內中心支局對年檢材料進行初審及評分。各外匯分局或外匯管理部對中心支局的初審結果進行復核，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業務核準章(2)”。

　　(三)將一份《年檢報告書》退還給投資主體，由其轉送給地方商務管理部門或中央企業總部，其余材料留存。

　　五、地方商務主管部門或中央企業總部年檢程序

　　地方商務主管部門或中央企業總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后，按以下步驟進行年檢：

　　(一)利用境外投資綜合績效評價軟件評價境外企業狀況，將得分乘以50%，得出境外企業狀況得分，并填入《年檢報告書》報表5中的“境外投資狀況”欄目。綜合績效評價年度統一為2007年。

　　(二)將境外企業是否開辦并正常經營(滿分6分)、境外企業運行中是否存在重大問題(滿分4分)連同投資主體及其所辦境外企業遵守我國有關境外投資規定情況的分值(共計20分)計入《年檢報告書》報表五中的“商務部門或中央企業總部評價”欄目，該欄目的滿分分值為30分。地方商務主管部門或中央企業總部應認真調查、客觀評價，必要時，可向我駐外經商機構了解有關情況。

　　(三)地方商務主管部門或中央企業總部依據各項分值得出的總分確定境外企業年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。

　　(四)地方商務主管部門或中央企業總部完成年檢工作后，將境外投資綜合績效評價系統形成的數據文件(ADT格式)以電子郵件上報商務部；將本年度的年檢結果(即境外企業等級情況)發送給商務部。發送地址均為：xiongran@mofcom.gov.cn.

　　六、年檢工作總結

　　年檢部門應依據年檢結果，認真總結境外投資的有關情況，形成年檢工作報告。地方商務主管部門或中央企業總部應將工作報告于2007年10月15日前上報商務部，各外匯分局、外匯管理部應將工作報告及境外投資聯合年檢基本情況表(可在國家外匯管理局網站www.safe.gov.cn上下載)于2007年10月15日前上報國家外匯管理局。

　　七、年檢數據交叉核對和共享

　　地方商務主管部門和地方外匯管理部門應在2007年10月30日前互相提供并核對年檢匯總數據。

　　八、檔案管理

　　地方商務主管部門和地方外匯管理部門應將2004年、2005年和2006年聯合年檢的相關材料，歸入相應境內投資主體的境外企業檔案或者境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為三年。

　　九、對未參檢企業的處理

　　2007年年檢結束后，各地方商務主管部門和地方外匯管理部門應集中精力對轄內投資主體境外投資違規行為進行查處(處理原則見附件1)，并將相關投資主體列為重點監控對象。

　　十、各地方商務主管部門和地方外匯管理部門為投資主體辦理境外投資相關業務時，必須核驗投資主體參加境外企業年檢的情況，并將年檢結果作為投資主體合規性的重要考核指標。

　　十一、補辦國內審批手續

　　對于已進行境外投資，但未按要求履行完備的國內審批手續的國內投資主體，在參加2007年聯合年檢和綜合績效評價后，可到各地方商務主管部門與地方外匯管理部門申請補辦有關審批手續(具體補辦程序見附件2)，并附上當年的《年檢證書》。

　　十二、為保證境外投資聯合年檢工作的客觀、真實和嚴肅性，商務部和國家外匯管理局將組成聯合工作組，選擇部分省市及中央企業，對2005、2006年聯合年檢情況進行聯合檢查，具體事宜另行通知。

　　十三、2007年聯合年檢過程中如有問題，請與商務部(合作司，電話：010-65197437 65197482，傳真：010-65197481)或國家外匯管理局(資本司，電話：010-68402452 68402365 傳真：010-68519133)聯系。

　　特此通知

　　附件：如文

　　商務部

　　國家外匯管理局

　　二00七年七月

　　附件1

　　對未參檢企業的處理原則

　　2006年的年檢和補登記工作，對于摸清底數、加強管理打下了良好的基礎。2006年年檢結束后，年檢部門應重點落實年檢獎懲制度，特別是落實對未參檢企業的處罰措施。相關工作可按如下原則進行：

　　1、對于已經破產、清算和停止實質性經營活動的境外企業，可通知其投資主體到地方外匯管理部門注銷境外投資外匯登記，并到地方商務主管部門注銷并交回境外企業批準證書。境內投資主體在辦理注銷手續時應提供：書面申請；境外企業已清算的，應提交境外企業清算報告；境外企業未清算但已撤回駐外人員并停止實質性經營活動的，應提交境外企業財務情況報告。

　　2、對于年檢部門已明確告知，但拒不參檢的投資主體，其所在地商務主管部門和外匯管理部門應依據《境外投資聯合年檢暫行辦法》及《境外投資外匯管理辦法》的有關規定聯合對其進行查處。

　　3、地方外匯管理部門與地方商務主管部門于當年年檢結束后，聯合在媒體公布未按規定參檢的投資主體名單，同時中止其境外投資外匯登記和境外企業批準證書。

　　4、原投資主體已經合并、分立或者發生股權變更的，應核查境外企業相關權益的歸屬，新的投資主體應重新辦理境外投資外匯登記和境外企業批準證書，原投資主體應辦理相應的變更或者注銷手續。

　　5、投資主體在國內審批手續完成2年后仍未在境外開展經營活動的，其所在地外匯管理部門與地方商務主管部門應注銷其境外投資外匯登記和境外企業批準證書。

　　附件2

　　補辦國內審批手續程序

　　一、對已辦理境外投資外匯登記，但未辦理境外企業批準手續的境外企業，商務主管部門應按照有關規定為其補辦手續，并將批準文件抄送外匯管理部門。

　　二、對已辦理境外企業批準手續，但未辦理境外投資外匯登記的，外匯管理部門外匯分局可按照《國家外匯管理局關于進一步深化境外投資外匯管理改革有關問題的通知》(匯發［2003］120號)中的有關規定為其補辦境外投資外匯登記手續。

　　三、對既未辦理境外投資外匯登記，也未辦理境外企業批準手續的境外企業，應先到商務主管部門補辦境外企業設立批準手續，然后再到外匯管理部門補辦境外投資外匯登記手續。如需從境內匯出外匯資金補充境外企業資本金的，在報商務主管部門補辦境外企業批準手續之前，應先在外匯管理部門辦理境外投資外匯資金來源審查手續。