北京報(bào)道　本報(bào)記者　蔣云翔　

　　“光大銀行的問(wèn)題早已存在，但從2004年才開(kāi)始暴露。”6月6日，光大銀行一位股東回憶。

　　2004年4月，香港上市公司光大控股(00165。HK)一紙公告，將其擁有21.39%股權(quán)的中國(guó)光大銀行推到了聚光燈下。該公告顯示，按照香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，中國(guó)光大銀行2004年巨虧45.8億元。“當(dāng)時(shí)在香港資本市場(chǎng)上引起了軒然大波。”上述人士說(shuō)。

　　艱難控制，2006年不良貸款“雙降”

　　當(dāng)時(shí)光大銀行對(duì)此的解釋是，按照香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2004年該行表現(xiàn)為虧損45.8億元；而實(shí)際上2004年光大銀行在提取撥備和消化歷史包袱前利潤(rùn)達(dá)到了51億元，出現(xiàn)虧損的原因是在2004年提取了巨額撥備。光大銀行表示，提取撥備后，光大銀行的撥備覆蓋率超過(guò)了70%。

　　上述股東表示，2003年之前，由于光大銀行一直實(shí)行的是四級(jí)分類準(zhǔn)則，提取撥備較少。根據(jù)2003年經(jīng)

　　記者獲得的光大銀行未經(jīng)審計(jì)報(bào)表顯示，2004年光大銀行撥備余額為185億元，2005年撥備余額181億元，即2004年光大銀行提取了82億元的撥備。而到2006年年中，光大銀行撥備余額為192億元，撥備覆蓋率為68.40%。

　　但2003年光大銀行經(jīng)審計(jì)報(bào)表顯示，當(dāng)年未分配利潤(rùn)約為4.9億元，而到2004年，則變成未彌補(bǔ)虧損166億元，這中間的差額如何說(shuō)明？

　　高額的撥備來(lái)源于歷史問(wèn)題的沉積。根據(jù)2003年經(jīng)審計(jì)報(bào)表，光大銀行按四級(jí)分類的不良貸款余額為186億元，五級(jí)分類不良貸款余額則達(dá)到251億元。根據(jù)該行未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，2004年年底不良貸款余額265億元，2005年年底為291億元，2006年年中為281億元。

　　而在2005年，光大銀行的不良貸款也出現(xiàn)了數(shù)額不小的上升，2005年凈增加的不良貸款是17.4億元。行長(zhǎng)郭友在2006年的股東大會(huì)上對(duì)此的解釋是，不良資產(chǎn)部分來(lái)自收購(gòu)中國(guó)投資銀行的遺留，隨著時(shí)間推移，清收難度越來(lái)越大；另外一部分，是銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，幾個(gè)大的項(xiàng)目受到了宏觀經(jīng)濟(jì)和政策的影響，比如說(shuō)對(duì)一些證券公司、上市公司相關(guān)的貸款，因?yàn)樽C券業(yè)的問(wèn)題和股市的低迷，急劇出現(xiàn)了大的不良貸款。

　　“我們這幾年一直在艱難地控制不良貸款，2006年實(shí)現(xiàn)了‘雙降’，不良貸款比例一年會(huì)下來(lái)一個(gè)點(diǎn)。”光大銀行一位人士表示。

　　該人士稱，2006年光大銀行能做到“雙降”殊為不易。由于銀行的資本充足率不足，資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張受監(jiān)管機(jī)關(guān)限制，因此在降低不良貸款率上很難采取擴(kuò)大分母的辦法，主要集中在做小分子上。

　　關(guān)聯(lián)交易：等待一次性解決

　　“光大銀行的問(wèn)題主要是歷史問(wèn)題，而歷史問(wèn)題主要包括和光大集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題。”在記者采訪中，多位了解光大銀行的人士表達(dá)了同樣的觀點(diǎn)。

　　根據(jù)2003年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，光大銀行對(duì)光大集團(tuán)及其下屬公司的貸款合計(jì)約47.9億元，而光大銀行為光大集團(tuán)提供的擔(dān)保則有可能遠(yuǎn)超這一數(shù)字。

　　光大銀行內(nèi)部人士介紹，從2000年開(kāi)始，光大銀行對(duì)光大集團(tuán)的關(guān)聯(lián)貸款就全部停下來(lái)了，雖然近幾年進(jìn)行了壓縮，但是歷史上累積下來(lái)是一個(gè)相當(dāng)巨大的數(shù)字，由光大銀行本身無(wú)法完全消化。目前這些關(guān)聯(lián)交易就一直放在那里，等著國(guó)家一次性解決。

　　另有消息稱，光大銀行與光大集團(tuán)及其下屬公司的數(shù)十億元關(guān)聯(lián)交易余額在2004-2005年間下降了接近5億元。

　　“刨除光大銀行的資產(chǎn)問(wèn)題，它的業(yè)務(wù)還是可以的。”光大銀行一位股東代表說(shuō)。而光大銀行人士亦表示，從2004年以來(lái)，在現(xiàn)任行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了較大的成績(jī)。

　　以資產(chǎn)總額計(jì)算，2003年年底光大銀行資產(chǎn)總額3944億元，到2006年年底其資產(chǎn)總額為5951億元，增長(zhǎng)了50%，其增長(zhǎng)率并不算小。

　　面對(duì)即將來(lái)臨的重組，上述光大銀行的股東表示，由于目前還搞不清楚光大銀行具體的財(cái)務(wù)情況，“三年都沒(méi)有正式給我們報(bào)過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了”，很難做出判斷。

　　之前，廣東發(fā)展銀行重組時(shí)老股東按照所占權(quán)益進(jìn)行縮股，但該股東人士表示，由于沒(méi)有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，“不知道我們的投資額經(jīng)過(guò)這幾年的折騰，還剩下多少權(quán)益。如果按照當(dāng)初的出資額來(lái)計(jì)算我們應(yīng)占的股份，這對(duì)我們來(lái)說(shuō)是能夠接受的”。