本報訊(記者 華強 黃希紅) 在2000年度會員年檢期間，上海證券交易所邀請10家國內知名的注冊會計師事務所和復旦大學教授組成專家評審委員會，并邀請中國證監(jiān)會機構監(jiān)管部、會計部、市場監(jiān)督部的有關人士作為評審專家，確定了將年檢工作質量、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績與得分修正事項作為評審內容，按照公正性、科學性、權威性、綜合性、關聯(lián)方回避的原則，采用百分制對96家證券公司類會員進行了評分。

　　根據(jù)總分以及體現(xiàn)資產(chǎn)安全性的兩項重要財務指標——資產(chǎn)優(yōu)良率、客戶交易結算資金安全率的得分情況，上海證券交易所將上述會員劃分為三類；31家會員為A類年檢良好會員；A類會員之外、資產(chǎn)優(yōu)良率、客戶交易結算資金安全率為正值的會員為B類應關注會員；A類會員之外、資產(chǎn)優(yōu)良率、客戶交易結算資金安全率為負值的會員為C類重點關注會員。

　　此次對96家證券公司類會員經(jīng)營狀況的總體評價如下：

　　(1)盈利能力評價。大部分證券公司2000年都取得了較好的盈利，盈利水平出現(xiàn)較大幅度的提高，特別是入選及入圍公司的情況更加突出。當然，仍有近十家公司出現(xiàn)虧損或接近虧損，相當一部分公司凈資產(chǎn)仍低于平均水平，主要因為不良資產(chǎn)拖累了指標。

　　(2)資產(chǎn)質量分析。總體來看，參選公司在追求利潤的同時，對于資產(chǎn)及經(jīng)營上的安全性關注需要進一步提高。表現(xiàn)為二個方面：第一，資產(chǎn)的流動性不強，凈資本的風險耐力程度不足，31家證券公司的資產(chǎn)優(yōu)良率出現(xiàn)負數(shù)，另有部分公司接近于零；第二，證券公司自有資金對客戶保障的程度不夠。

　　(3)經(jīng)營規(guī)模分析。證券行業(yè)通過改制、重組、增資擴股，使總體規(guī)模得到了很大的提高。證券公司總資產(chǎn)規(guī)模最小的也達到十幾個億，入選、入圍會員的規(guī)模明顯超過行業(yè)平均值，表現(xiàn)出明顯的抗風險能力和資金實力。

　　(4)修正指標分析。在法規(guī)遵循方面，在排名前31位的公司中有7家公司被扣分在3分以上，占總體家數(shù)的23%，占總扣分值的72.5%，這說明當前證券公司在合法及合規(guī)經(jīng)營方面尚待完善。此僅代表從其年報資料中所發(fā)現(xiàn)的違反法律法規(guī)的行為。內部控制方面：在31家公司中，僅有2家在此項目上未被扣分，其他各家均被扣分在2分左右，說明證券公司在內部控制方面還需要進一步健全和完善。訴訟方面：在31家公司中，有17家公司在此項目上被扣分，說明訴訟事項在證券公司中存在一定的普遍性，所涉及的訴訟主要為歷史遺留不良債權，說明證券公司在資產(chǎn)管理方面存在一定的問題，但也預示著該類債權的不良傾向。擔保方面：在31家公司中有8家公司被扣分，重要原因是擔保所涉及金額均不太大，說明證券公司對其法律行為的風險性有一定的認識。

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