第四章 監(jiān)督管理與法律責任

　　第三十六條 中國證監(jiān)會建立財務顧問及財務顧問主辦人監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務顧問及其財務顧問主辦人的執(zhí)業(yè)情況進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管，對其違法違規(guī)行為、違反職業(yè)操守的不良行為以及對其采取的監(jiān)管措施和處罰等記入誠信檔案，并予以公布。

　　中國證監(jiān)會對于未履行職責的財務顧問及其財務顧問主辦人采取監(jiān)管談話后，財務顧問及其財務顧問主辦人再次出現(xiàn)同樣問題的，中國證監(jiān)會出具監(jiān)管警示函；中國證監(jiān)會向財務顧問出具兩次監(jiān)管警示函的，要求財務顧問進行整改，在整改期間限制其增加新的財務顧問業(yè)務客戶，限期內(nèi)暫不受理財務顧問主辦人簽字的申報文件；中國證監(jiān)會向財務顧問出具3次監(jiān)管警示函的，限期暫停其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。

　　第三十七條中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，要求財務顧問提供已按照本辦法的規(guī)定履行盡職調(diào)查義務的證明材料、工作檔案和工作底稿，并對財務顧問的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營運作、風險狀況、從業(yè)活動等方面進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　財務顧問及其有關人員應當配合中國證監(jiān)會及其派出機構的檢查工作，提交的材料應當真實、準確、完整，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的材料。

　　第三十八條 財務顧問未按照本辦法的規(guī)定向中國證監(jiān)會報告或公告的，中國證監(jiān)會對財務顧問及其財務顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正等措施。

　　第三十九條　財務顧問未按照規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見，中國證監(jiān)會責令整改并依法予以處罰；財務顧問所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會暫停或者終止其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機關予以處理。

　　對于財務顧問主辦人及其他主要責任人，中國證監(jiān)會根據(jù)情節(jié)輕重采取監(jiān)管談話、出具警示函、限期內(nèi)暫不受理其簽字的申報文件、市場禁入等監(jiān)管措施，并依法處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機關予以處理。

　　第四十條　財務顧問在受托報送申報材料過程中，未切實履行組織、協(xié)調(diào)義務、申報文件制作質(zhì)量低下的，中國證監(jiān)會根據(jù)情節(jié)輕重，對財務顧問及其財務顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正等措施。

　　第四十一條 財務顧問及其財務顧問主辦人未依法履行持續(xù)督導義務的，中國證監(jiān)會對財務顧問及其財務顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正等措施。

　　第四十二條 在持續(xù)督導期間，委托人違反上市公司治理的有關規(guī)定、相關資產(chǎn)狀況及上市公司經(jīng)營成果與財務顧問的專業(yè)意見出現(xiàn)較大差異的，中國證監(jiān)會將相關情況記入財務顧問及其主辦人誠信檔案，并予以重點關注。

　　第四十三條 上市公司就并購重組事項出具盈利預測報告的，在相關并購重組活動完成后，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測80%的，財務顧問及其主辦人應當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉，中國證監(jiān)會視情況采取監(jiān)管談話等措施；利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測50%的，除不可抗力外，中國證監(jiān)會自認定之日起24個月內(nèi)暫停財務顧問從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務；對于財務顧問主辦人，在24個月內(nèi)暫不受理其簽字的申報文件。

　　第四十四條 財務顧問及其財務顧問主辦人違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，唆使、協(xié)助或伙同委托人干擾中國證監(jiān)會審核工作，中國證監(jiān)會自認定之日起6個月內(nèi)暫停財務顧問從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務；在12個月內(nèi)暫不受理相關財務顧問主辦人簽字的申報文件。

　　第四十五條　財務顧問及其財務顧問主辦人違反其就并購重組相關業(yè)務活動所作承諾的，中國證監(jiān)會自認定之日起6個月內(nèi)暫停其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務；在12個月內(nèi)暫不受理相關財務顧問主辦人簽字的申報文件。

　　第四十六條 已取得業(yè)務資格許可的財務顧問不再符合本辦法規(guī)定條件的，財務顧問應當在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并依法進行公告，中國證監(jiān)會責令其限期整改，整改期間暫停其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。

　　財務顧問主辦人發(fā)生變化的，財務顧問應當在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。財務顧問主辦人不再符合本辦法規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會不受理由其簽字的涉及上市公司并購重組事項的申報文件。

　　第四十七條 財務顧問的治理結(jié)構及風險控制制度存在重大缺陷，業(yè)務規(guī)則不健全或未得到有效執(zhí)行，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴重侵害公司利益，違反回避制度或者防范利益沖突制度，董事會或管理層不能對公司進行有效控制、承擔相關責任，證券公司凈資本未達到中國證監(jiān)會要求，中國證監(jiān)會對財務顧問及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人采取責令整改、暫停其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務等措施，并依據(jù)《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處罰。

　　第四十八條 財務顧問及其財務顧問主辦人、董事、監(jiān)事和高級管理人員違反保密制度的，中國證監(jiān)會依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處罰。

　　第四十九條 在相關并購重組信息未依法公開前，財務顧問及其財務顧問主辦人買賣該公司證券，泄漏該信息，或建議他人買賣該公司證券，利用相關并購重組信息散布虛假信息或進行證券欺詐活動及操縱市場的，中國證監(jiān)會依法追究其法律責任。

　　第五十條 財務顧問從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當公平競爭，按照業(yè)務復雜程度及所承擔的責任和風險與委托人商議財務顧問報酬，不得以明顯低于行業(yè)水平等不正當競爭手段招攬業(yè)務。

　　財務顧問采取不正當競爭手段進行惡性競爭的，中國證監(jiān)會要求財務顧問提供工作底稿及盡職調(diào)查情況，視情節(jié)對財務顧問采取監(jiān)管談話、出具警示函、暫停從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務等監(jiān)管措施。

　　第五十一條 證券業(yè)協(xié)會對財務顧問及其財務顧問主辦人違反自律規(guī)范的行為，依法進行調(diào)查，給予紀律處分。

　　第五章 附則

　　第五十二條　中國證監(jiān)會對財務顧問及其財務顧問主辦人在相關業(yè)務活動中履行職責有特別規(guī)定的，財務顧問及其財務顧問主辦人除遵守本辦法的規(guī)定外，還應當遵守特別規(guī)定。

　　第五十三條 本辦法自2008年　月　日起施行。